【文章內容簡介】 留 1m3/h 的桶裝水生產線；經技術改造使兩套制水系統(tǒng)互為備用使用。本項目的核心產品是600ml 瓶裝水、400ml 瓶裝水、350 ml 金銀花露飲料瓶裝飲料、350 ml 涼茶瓶裝飲料、350 ml 葛汁茶瓶裝飲料等幾種規(guī)格的瓶裝純凈水。項目前期一班制生產，主要生產 600ml 規(guī)格的產品。達產年份實行三班制生產，以 6m3/h（在實際生產中， 10m3/h 制水能力中的 1/3將消耗在洗瓶過程中） 、每天生產 16 小時、年開工 270 天計算，項目的生產能力可達 4320 萬瓶，折合 180 萬件。３、建設方案瓶裝水項目場址備選方案在湖北省某源頭所在地某市。該位置水電供應狀況理想，可以利用已有的輸水管道，具有直接從庫區(qū)取水的便利優(yōu)勢；供電線路及設施齊備，能滿足項目對動力的供應需求；便利的鐵路、公路線將給項目生產所需材料及產品運輸帶來交通上的便利。四、 營銷方案瓶裝水市場是一個消費者高度理性、生產廠競爭激烈和產品高純凈水瓶裝生產線項目可行性研究報告 度同質化的市場，企業(yè)要想在上述市場環(huán)境下爭得一席之地，以求生存和發(fā)展的關鍵在于正確的營銷策劃。國內知名瓶裝水企業(yè)，像“娃哈哈” 、 “樂百氏” 、 “農夫山泉”有如此高的市場占有率，很大程度上得益于它們有力的廣告宣傳、準確的市場定位、高效的營銷隊伍及始終支持公益事業(yè)的營銷策略。對飲用水而言， “電視廣告 ”是最有效的廣告方式，比例是%；其次是“報紙”，提及率為 %； “親友宣傳”的比例列第三位，為 13.%。另外，市區(qū)居民對瓶裝飲用水的品牌相當注重，表明品牌的形象對市民的消費心理和消費意向有直接的影響。調查中，雖然廣告對人們確定消費瓶裝飲用水的品牌有相當大的作用，但是相近比例的人們是自己選擇所消費的飲用水品牌，在品牌選擇中加入注重水的質量和廠家的實力等因素，因此，飲用水的生產廠家在宣傳產品的同時，應在產品質量上下功夫。此外，電視廣告仍是瓶裝飲用水最為有效的廣告宣傳形式。在研究成功營銷策劃案的基礎上，結合項目產品特點、所處市場環(huán)境和企業(yè)實際情況，提出如下營銷方案。（一）市場開發(fā)計劃及目標目前，城鎮(zhèn)居民是瓶裝純凈水產品的主要消費市場。大城市的競爭激烈，是同類產品的主要市場，有實力的經銷商多；而中小城市的競爭程度相對要輕，但有實力的經銷商少。因此，本項目產品上市應以周邊城市為市場切入點，集中力量進行重點開拓，同時，在遠端市場中選擇某一大城市進行重點開發(fā)，待時機成熟，再向其純凈水瓶裝生產線項目可行性研究報告 它目標市場進軍。項目投產后，應集中力量向沿線大城市進軍。在財力允許的情況下，從目標市場中選擇 1～2 個局部市場（如北京市、天津市）作為市場開拓的重點，借助整合營銷的優(yōu)勢，爭取在 2 年內獲得 5%左右的市場份額；然后在維持市場份額的基礎上，重點開拓其他目標市場，力爭 5 年內實現整個目標市場 2%的市場占有率，形成區(qū)域性知名品牌。（二）營銷策劃營銷策劃內容主要包括品牌設計、廣告策劃、分銷渠道建設及管理、促銷、產品定價等。１、品牌設計聘請高水平的廣告公司進行標識設計與廣告設計。廣告策劃瓶裝水屬廣告導向類產品，其廣告策略的選擇是奪取市場關鍵的一步。產品上市伊始，應集中人力、財力從電視、報紙、車身、POP 等方面推進，形成廣告優(yōu)勢。其中，電視廣告： 在湖北、河南、河北、天津、北京各選擇一家電視臺，作 10″廣告，在重點開發(fā)地區(qū)，每天再增加一條 10″廣告；車身廣告：選擇 1～2 條覆蓋面廣的循環(huán)公交車線路；POP 廣告：為零售攤點提供印有 “某”純凈水的招貼廣告畫或其他有吸引力的宣傳品（如卡通造型的汽球） ；報紙廣告：選擇銷量較大的地方早報或晚報進行宣傳。銷售隊伍及分銷渠道建設純凈水瓶裝生產線項目可行性研究報告 銷售隊伍建設：以招聘方式從市場擇優(yōu)錄用銷售人員，銷售人員按銷售區(qū)（北京區(qū)、天津區(qū)、河北區(qū)、河南區(qū)、湖北區(qū)）進行分工管理，同時設置市場策劃、信息管理（包括經銷商檔案、銷售量、存貨管理等）崗位。分銷渠道建設：在目標市場的省會城市（北京、天津、石家莊、鄭州、武漢）選擇有一定經濟實力、擁有相應的銷售渠道和享有良好商業(yè)信譽的實體作為經銷商，通過經銷商向周邊區(qū)域發(fā)展，最終形成一個以省會為中心、向周邊縣市擴散、滲透到鄉(xiāng)鎮(zhèn)的覆蓋整個目標市場的分銷網絡。由于消費者分散、為了盡可能提高產品鋪貨率，充分共享廣告效應，采用選擇性分銷策略組建分銷渠道，即根據省會城市的面積大小、人口分布情況，按城區(qū)、郊區(qū)等大致分工，精選幾家經銷商，充分發(fā)揮他們在資金、庫存、配送及多年經營的渠道優(yōu)勢，去組織發(fā)展二級批發(fā)商，再由二級批發(fā)商將“某”純凈水產品遍布城鄉(xiāng)的零售柜臺（如下圖所示） 。某一區(qū)域銷售人員經銷商 1 經銷商 2 經銷商 n經銷商 1 經銷商 n 經銷商 1 經銷商 n 經銷商 1 經銷商 n純凈水瓶裝生產線項目可行性研究報告 渠道管理：一級經銷商負責區(qū)域范圍的銷售和管理工作。由銷售人員與他們簽訂產品供銷意向、合同，在意向書、合同書中，明確經銷商年度銷售基數、銷售區(qū)域內的產品鋪貨率、支付的貨款周轉金定額、產品最低銷售價格及收貨代表等內容。實行區(qū)域對口管理，即區(qū)域銷售人員負責該區(qū)域經銷商的產品訂貨計劃的管理、貨款回籠、指導并協(xié)助其促銷活動的開展等。利用某集團公司各駐外機構的區(qū)位優(yōu)勢，聯(lián)合成立辦事處或營銷網點，以拓展市場。在有一級經銷商存在的區(qū)域（如北京、武漢） ，由經銷商管理；如果沒有（廣州、上海、廈門等） ，則作為特約經銷商進行管理。制訂返利政策。對經銷商按銷售量和貨款回籠率進行考核，實行返利或給予獎勵，以提高經銷商的獲利能力和銷售熱情，加快資金回籠速度。價格策略作為市場追隨者，在考慮產品成本、經銷商利益和競爭者價格的基礎上進行產品定價。新產品上市時，參考競爭者價格制訂市場價格。由于本項目產品是市場新產品，知名度不高，因此，在考慮項目獲利能力的基礎上，可以采取給予營銷商比其他競爭對手更豐厚的利潤，以提高經銷商的積極性。 零 售 商純凈水瓶裝生產線項目可行性研究報告 五、 組織機構及人員設置新公司擬組建為有限責任公司。出資單位、職工持股會的代表組成董事會，由董事會按照市場機制選拔招聘企業(yè)經營者。其中在處理清源純凈水廠問題上，擬在征得水電公司持股會和股民同意的前提下，對清源純凈水廠進行資產評估，作價進入新公司。新公司的注冊資本由項目的自有資金和清源純凈水廠評估后的資產兩部分組成。按照管理科學、職責明確的要求設計組織機構，框架如下圖所示：總經理財務部 市場營銷部部生產部副經理辦公室純凈水瓶裝生產線項目可行性研究報告 根據生產線自動化水平，結合實際情況，10m 3/h 生產線初期生產規(guī)模按每天生產 8 小時計算，暫定員 42 人。生產人員根據開工情況和生產需要靈活聘用，具體組成見下表：部門 經理 辦公室 市場營銷部 生產部 財務部人數 2 2 10 26 2六、 項目投資估算及資金籌措本項目投資估算包括建設投資估算及流動資金估算。建設投資估算范圍包括：（一）工程費用：含設備購置及生產廠房（二）工程預備費（三）價差預備費（四）管理費流動資金估算主要包括輔助材料儲備、產成品占用資金以及部分現金儲備等。項目投資估算表項目名稱 金額（萬元） 備注10m3/h 生產線 400 生產廠房 2022 購置土地 4000 　工程預備費（10%） 640 　價差預備費（3%） 　開辦費 400 　建設期利息 　純凈水瓶裝生產線項目可行性研究報告 建設投資合計 　流動資金 1000 　合計 　本項目建設投資 萬元，流動資金采用簡單估算法，按年經營成本的 20%進行估算，項目達產后共需流動資金 1000 萬元，項目總投資 萬元。按照投資多元化以及“股權平等，利益共享，風險共擔”的原則，項目所需資金采取多渠道融資方式，融資方案設想如下：項目生產所需流動資金向農業(yè)銀行申請扶貧貼息貸款。七、 財務分析（一）成本與費用估算本項目產品成本是根據 10m3/h 生產線生產及銷售過程中的各項消耗進行估算的。原材料項目所需原材料主要為庫區(qū)源水，單價按 2 元/m 3 計算（含稅） 。輔助材料輔助材料為聚乙脂瓶坯以及瓶蓋、標簽、外包裝紙箱。其中：瓶坯 元/個，標簽 元/張，瓶蓋 元/個，紙箱攤至每瓶 元/個。燃料及動力項目所需燃料及動力主要是電力，電價按 元/kwh 計算。純凈水瓶裝生產線項目可行性研究報告 人工工資及福利員工工資按 30000 元/人年計算，福利費按人工的 14%計提。項目初期按一班次生產，定員 42 人（達產年定員 64 人） 。折舊費項目基本折舊采用直線法計算，綜合折舊年限 10 年，固定資產殘值率 3%。維護費：按固定資產原值的 10%估算。管理費用及其他：按生產成本因素的 10%考慮；遞延資產（開辦費）在投產后 5 年內攤銷。財務費用：指生產經營期間資金缺口貸款的利息支出，年利率按 %計算（本項目可爭取農行扶貧貸款，年利率為 %） 。銷售費用銷售費用按售價的 10%計算，銷售費用主要指產品銷售過程中所發(fā)生的運輸費、裝卸費、電視廣告以外的宣傳費。項目計算期為 10 年。1項目供電容量為 100kw。1總成本費用估算表見附表一：（二）損益計算產品銷售收入項目初期主要生產 600ml 規(guī)格的瓶裝純凈水。參考同行業(yè)售價，600ml 按 元/瓶售出，每件 24 瓶，每件售價為 元/ 件( 含稅價)。項目投產第一年按 6m3/h、每天生產 6 小時、每年生產 270 天純凈水瓶裝生產線項目可行性研究報告 計算產銷量；第二年按 6m3/h、每天生產 10 小時、每年生產 270 天計算產銷量；第三年按 6m3/h、每天生產 14 小時、每年生產 270 天計算產銷量；以后年份按 6m3/h、每天生產 16 小時、每年生產 270天計算產銷量。稅金本項目在銷售環(huán)節(jié)應交納的稅費主要是增值稅，稅率 17%，另外城市維護建設稅為增值稅的 7%，教育費附加為增值稅的 3%。本項目所得稅稅率適用 33%。項目建成后，可享受某市關于“實行增量稅收獎勵政策” ，即：對某集團新辦的企業(yè)，自投產經營之日起，新增所得稅前五年政府等額獎勵，后五年半額獎勵。實際計算按 33%取費。盈余公積金和公益金企業(yè)須從稅后利潤中提取法定盈余公積金和公益金，提取比例為稅后利潤的 15%，其中公積金提取比例為 10%，當公積金提取數額達到注冊資本數額的 50%時，不再提取。公益金提取比例為 5%。利潤表單位：萬元項目 金額（生產期平均）銷售收入 3067銷售稅金及附加 274（含增值稅）利潤總額 263所得稅 81稅后利潤 170損益表見附表二純凈水瓶裝生產線項目可行性研究報告 八、 財務評價（一）項目財務現金流量表見附表三（二）盈利能力分析項目的盈利能力是企業(yè)管理和經營業(yè)績的集中體現，也是企業(yè)發(fā)展的動力，本項目盈利能力分析采用動態(tài)盈利能力指標和靜態(tài)盈利能力指標來說明。 動態(tài)盈利能力指標動態(tài)盈利能力指標包括財務內部收益率和財務凈現值。本項目選擇的基準收益率為 15%，指標計算如下：序號 項目 單位 指標 備注1 全部投資財務內部收益率 % 稅前2 全部投資財務凈現值 萬元 567 I = 15%3 自有資金財務內部收益率 % 34說明企業(yè)在預計的生產經營期內財務狀況良好。 靜態(tài)盈利能力指標靜態(tài)盈利能力指標包括投資回收期、投資利潤率、投資利稅率。如下表所示：序號 項目 單位 指標 備注1 全部投資回收期（稅前） a 2 全部投資回收期（稅后） a 含建設期2 投資利潤率 % 3 投資利稅率 % 4 資本金凈利潤率 % 生產期平均（三）清償能力分析項目的清償能力反映企業(yè)經營風險的高低，也反映企業(yè)利用負債從事經營活動能力的強弱，對本項目而言，償還貸款的資金純凈水瓶裝生產線項目可行性研究報告 來源有未分配利潤、折舊和攤銷費。本項目建設投資貸款償還期預定為 6 年（含寬限期一年） ，償還期內償債備付率為 ，說明在約定的貸款償還期內，可用于還本付息的資金，遠遠超過應償還借款本息之和，能滿足銀行貸款償還的要求。（四）財務狀況分析財務狀況分析是考察項目的資產、負債、所有者權益的結構，分析項目各年所面臨的財務風險程度、償還長期負債和流動負債的能力。本項目達產第三年資產負債率為 36%，流動比例和速動比例均大于 2，表明本項目的流動資產在短期債務到期以前可以變現用于償還流動負債的能力和各年流動資產中可以立即用于償還流動負債的能力均很強，不存在財務風險。正常年（達產第三年）項目 單位 數量資產負債率 % 36流動比例 % 261速動比例 % 261（五）盈虧平衡分析：該項目投產第四年達產，年固定成本為 萬元，600ml 售價為 元/ 瓶，年變動成本總額為 萬元，每年可生產 4320 萬瓶，可以得出每瓶純凈水平均變動成本為 元/ 瓶。純凈水瓶裝生產線項目可行性研究報告 由于盈虧臨界點銷售量 = 單 位 變 動 成 本單 價 固 定 成 本?可以得出該項目盈虧臨界點銷售量為 萬瓶，折合 萬箱。即：該項目的盈虧平衡點為設計產量的