【文章內(nèi)容簡(jiǎn)介】 在匯票到期日前向付款人提示承兌。見票后定期付款的匯票，持票人應(yīng)當(dāng)自出票日起一個(gè)月內(nèi)向付款人提示承兌。(4) 匯票未按照規(guī)定期限提示承兌的，持票人喪失對(duì)其前手的追索權(quán)。商業(yè)匯票的付款人接到出票人或持票人向其提示承兌的匯票時(shí)，應(yīng)當(dāng)向出票人或持票人簽發(fā)收到匯票的回單，記明匯票提示承兌日期并簽章。付款人應(yīng)當(dāng)在收到提示承兌的匯票之日起三日內(nèi)承兌或者拒絕承兌。. 付款(1) 商業(yè)匯票的付款期限，最長(zhǎng)不得超過(guò)六個(gè)月。(2) 商業(yè)匯票的提示付款期限，為自匯票到期日起十日。持票人應(yīng)在此期限內(nèi)通過(guò)開戶銀行委托收款或直接向付款人提示付款。對(duì)異地委托收款的，持票人可框算郵程，提前通過(guò)開戶銀行委托收款。超過(guò)提示付款期限，持票人開戶銀行不予受理。(3) 商業(yè)承兌匯票的付款開戶銀行收到通過(guò)委托收款寄來(lái)的商業(yè)承兌匯票，應(yīng)及時(shí)通知付款人。付款人收到開戶銀行的付款通知，應(yīng)在當(dāng)日通知銀行付款。銀行應(yīng)于付款人接到通知日的次日起第四日（法定休假日順延，下同）上午開始營(yíng)業(yè)時(shí)，將票款劃給持票人。付款人提前收到由其承況的商業(yè)匯票，應(yīng)通知銀行于匯票到期日付款。銀行應(yīng)于匯票到期日將票款劃給持票人。(4) 銀行承兌匯票的出票人應(yīng)于匯票到期前將票款定額交存其開戶銀行。承兌銀行應(yīng)在匯票到期日或到期后見票當(dāng)日支付票款。. 貼現(xiàn)(1) 商業(yè)匯票的持票人向銀行辦理貼現(xiàn)必須具備下列條件：①是在銀行開立存款賬戶的企業(yè)法人以及其他組織。②與出票人或者直接前手之間具有真實(shí)的商品交易關(guān)系。③提供與其直接前手之間的增值稅收政策發(fā)票和商品發(fā)運(yùn)單據(jù)復(fù)印件。(2) 符合條件的商業(yè)匯票的持票人可持未到期的商業(yè)匯票連同貼現(xiàn)憑證向銀行申請(qǐng)貼現(xiàn)。. 銀行本票. 銀行本票定義(1) 銀行本票是銀行簽發(fā)的，承諾自己在見票時(shí)無(wú)條件支付確定的金額給收款人或者持票人的票據(jù)。(2) 單位和個(gè)人在同一票據(jù)交換區(qū)域需要支付各種款項(xiàng)時(shí)，均可以使用銀行本票。(3) 銀行本票人可以用于轉(zhuǎn)賬，注明“現(xiàn)金”字樣的銀行本票可用于支取現(xiàn)金（申請(qǐng)人或收款人為單位的，不得申請(qǐng)簽發(fā)現(xiàn)金銀行本票）。(4) 銀行本票分為不定額本票和定額本票兩種。(5) 定額銀行本票面額為一千元、五千元、一萬(wàn)元和五萬(wàn)元。. 定額銀行本票必須記載下列事項(xiàng)(1) 表明“銀行本票”的字樣。(2) 無(wú)條件支付的承諾。(3) 確定的金額。(4) 收款人名稱。(5) 出票日期。(6) 出票人簽章。. 付款銀行本票的提示付票期限自出票日起最長(zhǎng)不得超過(guò)兩個(gè)月。. 收款人受理銀行本票時(shí)，應(yīng)審查下列事項(xiàng)(1) 收款人是否確為本單位。(2) 銀行本票是否在提示付款期限內(nèi)。(3) 必須記載的事項(xiàng)是否齊全。(4) 出票人簽章是否符合規(guī)定，不定額銀行本票是否有壓數(shù)機(jī)壓印的出票金額，并與大寫出票金額一致。(5) 出票金額、出票日期、收款人名稱是否有更改，更改的其他記載事項(xiàng)是否由原記載人簽章證明。. 背書收款人可以將銀行匯票背書轉(zhuǎn)讓給被背書人。被背書人受理銀行匯票時(shí)，還應(yīng)審查下列事項(xiàng)：背書是否連續(xù)，背書人簽章是否符合規(guī)定，背書使用的粘單是否按規(guī)定簽章。. 收款持票人向開戶銀行提示付款時(shí)，應(yīng)在銀行本票背面“持標(biāo)人向銀行提示付款簽章”處簽章，并將銀行本票、進(jìn)賬單送交開戶銀行。銀行審查無(wú)誤后辦理轉(zhuǎn)賬。. 遺失銀行本票遺失，失票人可以憑人工法院出具的其享有票據(jù)權(quán)利的證明，向出票銀行請(qǐng)示付款或退款。. 支票. 定義(1) 支票是出票人簽發(fā)的，委托辦理支票存款業(yè)務(wù)的銀行在見票時(shí)無(wú)條件支付確定的金額給收款人或者持票人的票據(jù)。(2) 支票上印有“現(xiàn)金”字樣的為現(xiàn)金支票，現(xiàn)金支票只能用于支取現(xiàn)金。(3) 支票上印有“轉(zhuǎn)賬”字樣的為轉(zhuǎn)賬支票，轉(zhuǎn)賬支票只能用于轉(zhuǎn)賬。(4) 單位和個(gè)人在同一票據(jù)交換區(qū)域的各種款項(xiàng)結(jié)算，均可以使用支票。. 簽發(fā)支票必須記載下列事項(xiàng)(1) 表明“支票”的字樣。(2) 無(wú)條件支付的委托。(3) 確定的金額。(4) 付款人名稱。(5) 出票日期，出票人簽章。欠缺記載上列事項(xiàng)之一的，支票無(wú)效。. 基本規(guī)定(1) 支票的金額、收款人名稱，可以由出票人授權(quán)補(bǔ)記。未補(bǔ)記不得背書轉(zhuǎn)讓和提示付款。(2) 簽發(fā)支票應(yīng)使用碳素墨水或墨汁填寫，中國(guó)人民銀行另有規(guī)定的除外。(3) 支票的出票人簽發(fā)支票的金額不得超過(guò)付款時(shí)在付款人處實(shí)有的存款金額。禁止簽發(fā)空頭支票。(4) 支票的出 出人預(yù)留銀行的簽章是銀行審核支票付款的依據(jù)銀行也可以與出票人約定使用支付密碼，作為銀行審核支付支票金額的條件。(5) 支票的提示付款期限自出票日起十日。(6) 持票人可以委托開戶銀行收款或直接向付款人提示付款。. 匯兌. 匯兌定義(1) 匯兌即為匯款人委托銀行將其款項(xiàng)支付給收款人的結(jié)算方式。(2) 匯兌分為信匯、電匯兩種。. 簽發(fā)匯兌憑證必須記載下列事項(xiàng)(1) 表明“信匯”或“電匯”的字樣。(2) 無(wú)條件支付的委托。(3) 確定的金額。(4) 收匯款人名稱。(5) 匯入地點(diǎn)、匯入行名稱。(6) 匯出地點(diǎn)、匯出行名稱。(7) 委托日期（匯款人的匯出銀行提交匯兌憑證的當(dāng)日）。(8) 匯款簽章匯兌憑證上欠缺上列記載事項(xiàng)之一的，銀行不予受理。. 匯出銀行受理匯款人簽發(fā)的匯兌憑證經(jīng)審查無(wú)誤后，應(yīng)及時(shí)向匯入銀行辦理匯款，并向匯款人簽發(fā)匯款回單。. 匯入銀行對(duì)開立存款賬戶的收款人，應(yīng)將匯給其的款項(xiàng)直接轉(zhuǎn)入收款人賬戶，并向其發(fā)出收賬通知。. 托收承付. 定義(1) 托收承付是根據(jù)購(gòu)銷合同由收款人發(fā)貨后委托銀行向異地付款人收取款項(xiàng)，由付款人向銀行承認(rèn)付款的結(jié)算方式。(2) 辦理托收承付結(jié)算的款項(xiàng)必須是商品交易，以及因商品交易而產(chǎn)生的勞務(wù)供應(yīng)的款項(xiàng)代銷、寄銷、賒銷商品的款項(xiàng)不得辦理托收承付結(jié)算。. 基本規(guī)定(1) 收付雙方使用托收承付結(jié)算方式必須簽有符合《經(jīng)濟(jì)合同法》的購(gòu)銷合同，并在合同上注明使用托收承付結(jié)算方式。(2) 收付雙方辦理托收承付結(jié)算，必須重合同、守信用。(3) 收款人辦理托收，必須具有商品確已發(fā)運(yùn)的證件（包括鐵路、航運(yùn)、公路等運(yùn)輸部門簽發(fā)的發(fā)運(yùn)單、運(yùn)單副本和郵局包裹回執(zhí)）。(4) 托收承付結(jié)算每筆的金額起點(diǎn)為一萬(wàn)元，新華書店系統(tǒng)每筆的金額起點(diǎn)為一千元。. 簽發(fā)托收隨便付付必須記載下列事項(xiàng)(1) 表明“托收承付”的字樣。(2) 確定的金額。(3) 收付款人名稱及賬號(hào)。(4) 付款人開戶銀行名稱。(5) 托收附寄單證張數(shù)或冊(cè)數(shù)。(6) 合同名稱、號(hào)碼。(7) 很長(zhǎng)日期。(8) 收款人簽章。托收承付憑證上欠缺記載上列事項(xiàng)之一的，銀行不予受理。. 托收收款人按照簽訂的購(gòu)銷合同發(fā)貨后，委托銀行辦理托收。(1) 收款人應(yīng)將托收憑證并附發(fā)運(yùn)證件或其他符合托收承付結(jié)算的有關(guān)證明和交易單證送交銀行。(2) 收款人開戶銀行接到托收憑證及其附件后，應(yīng)當(dāng)按照托收的范圍、條件和托收憑證記載的要求認(rèn)真進(jìn)行審查，凡不符合要求或違反購(gòu)銷合同發(fā)貨的，不能辦理。. 承付付款人開戶銀行收到托收憑證及其附件后，應(yīng)當(dāng)及時(shí)通知付款人。隨便付貨款分為驗(yàn)單付款和驗(yàn)貨付款兩種，由收付雙方商量選用，并在合同中明確規(guī)定。. 逾期付款付款人在承付期滿日銀行營(yíng)業(yè)終了時(shí)，如無(wú)足夠資金支付，其不足部分，即為逾期未付款項(xiàng)，按逾期付款處理。. 拒絕付款對(duì)下列情況，付款人在承付期內(nèi)，可向銀行提出全部或部分拒絕付款：(1) 沒有簽訂購(gòu)銷合同或購(gòu)銷合同未訂明托收承付結(jié)算方式的款項(xiàng)。(2) 未經(jīng)雙方事先達(dá)成協(xié)議，收款人提前交貨或因逾期交貨付款人不再需要該項(xiàng)貨物的款項(xiàng)。(3) 未按合同規(guī)定的到貨地址發(fā)貨的款項(xiàng)。(4) 代銷、寄銷、賒銷商品的款項(xiàng)。(5) 驗(yàn)單付款，發(fā)現(xiàn)所列貨物的品種、規(guī)格、數(shù)量、價(jià)格與合同規(guī)定不符，或貨物已到，經(jīng)查驗(yàn)貨物與合同規(guī)定的或與發(fā)貨清單不符的款項(xiàng)。(6) 驗(yàn)貨付款，經(jīng)查驗(yàn)貨物與合同規(guī)定的或與發(fā)貨清單不符的款項(xiàng)。(7) 貨款已經(jīng)支付或計(jì)算有錯(cuò)誤的款項(xiàng)。. 委托收款. 委托收款定義(1) 委托收款是收款人委托委托向付款人收取款項(xiàng)的結(jié)算方式。(2) 委托收款在同城、異地均可以使用。(3) 委托收款結(jié)算款項(xiàng)的劃回方式，分郵寄和電報(bào)兩種，由收款人選用。. 簽發(fā)委托收款憑證必須記載下列事項(xiàng)(1) 表明“委托收款”的字樣。(2) 確定的金額。(3) 收付款人名稱。(4) 委托收款憑據(jù)名稱及附件單證張數(shù)。(5) 委托日期。(6) 收款人簽章。欠缺記載上列事項(xiàng)之一的，銀行不予受理。. 委托收款人辦理委托收款應(yīng)向銀行提交委托收款憑證和有關(guān)的債務(wù)證明。. 付款銀行接到寄來(lái)的委托收款憑證及債務(wù)證明，審查無(wú)誤后辦理付款。以單位為付款人的，銀行應(yīng)及時(shí)通知付款人，按照有關(guān)辦法規(guī)定，將有關(guān)的債務(wù)證明交付款人，并簽收。. 在同城范圍內(nèi)，收款人收取事業(yè)費(fèi)，可使用同城特約委托收款。收取公用事業(yè)費(fèi)，必須具有收付雙方事先簽訂的經(jīng)濟(jì)合同，由付款人向開戶銀行授權(quán)。C 資金運(yùn)用管理制度 員工借款管理方式1. 總則. 制定目的為使員工在其急需周轉(zhuǎn)用錢時(shí)，能照顧其工作生活進(jìn)而解決問(wèn)題，進(jìn)一步完善財(cái)務(wù)管理，特制定此辦法。. 適用范圍由本公司所屬正式員工，符合下列情形者，均可依照本辦法之規(guī)定向公司申請(qǐng)借支：(1) 本人或家屬有重大意外事故或重大傷病。(2) 公務(wù)需要。(3) 其他臨時(shí)緊急需要?！咀ⅰ吭囉闷趩T工借款須由正式員工簽認(rèn)擔(dān)保，方能辦理，若借款人不能償還借款，擔(dān)保人負(fù)有連帶責(zé)任。. 權(quán)責(zé)單位(1) 財(cái)務(wù)部負(fù)責(zé)本辦法制定、修改、廢止之起草工作。(2) 總經(jīng)理負(fù)責(zé)本辦法制定、修改、廢止之核準(zhǔn)。2. 借款規(guī)定. 借款程序(1) 凡因公務(wù)或私人因素欲向公司垡者，應(yīng)先填具《借款單》，注明借款事由、歸還日期，呈主管依權(quán)限簽準(zhǔn)。(2) 權(quán)責(zé)主管簽準(zhǔn)后，借款人持核準(zhǔn)后之借款單，至財(cái)務(wù)部辦理借款。. 核準(zhǔn)權(quán)限. 公務(wù)借款(1) 凡因公務(wù)借款金額不超過(guò)人民幣500元者，部門主管及財(cái)務(wù)主管核準(zhǔn)后方可借款。(2) 凡因公務(wù)借款金額在人民幣500元以上者，除按（1）款規(guī)定外，須層呈總經(jīng)理核準(zhǔn)后方可借款。. 私人借支。. 借款額度. 公務(wù)借款得視實(shí)際需要核定額度，依照一般財(cái)務(wù)支出規(guī)定辦理。. 私人借支(1) 因家中遭受重大意外事故，本人或家屬有重大傷病時(shí)，借款人得附相關(guān)證明文件，借款金額以兩個(gè)月薪資為限。(2) 一般情況借款人可預(yù)支半個(gè)月薪資。. 借款歸還. 公務(wù)借款(1) 公務(wù)借款應(yīng)于該公務(wù)處理完畢后三天內(nèi)，附相關(guān)憑證及正式發(fā)票到財(cái)務(wù)部辦理報(bào)銷，并將剩余款項(xiàng)全數(shù)歸還。(2) 逾期未報(bào)銷歸還，并無(wú)正當(dāng)理由者，可從該借款人薪資中扣繳。. 私人借款(1) 屬于重大意外事故或重大傷病者，應(yīng)自借款次月份起，分十二個(gè)月自借款人薪資所得中平均扣繳攤還。(2) 屬于一般情況者，自借款次月份起，分三個(gè)月自借款人薪資所得中平均扣繳攤還。. 注意事項(xiàng)(1) 凡公務(wù)事項(xiàng)借款人于尚未還清借款款項(xiàng)而中途離職者，應(yīng)將該案之憑證及剩余款項(xiàng)列入移交并交接清楚，否則接替人自行負(fù)責(zé)。(2) 凡私人事務(wù)借款人于尚未還清借款前離職者，須在離職前將剩余款項(xiàng)一次性還清。3. 附件 【附件】CC021 《借款流程圖》 【附件】CC022 《借款單》【附件】CC021借款流程圖 500元以內(nèi)出納財(cái)務(wù)主管部門主管借支人工智能 填具借款單 初審 審核總經(jīng)理 付款審核超過(guò)500元【附件】CC022 借 款 單 日期：借款人部門職務(wù)借款事由（用途）現(xiàn)金借款金額（大寫） ￥借用轉(zhuǎn)賬支票張 號(hào)碼部門主管意見經(jīng)辦人領(lǐng) 導(dǎo) 審 批會(huì)計(jì)： 出納：說(shuō)明：申請(qǐng)預(yù)借現(xiàn)金或支票時(shí)應(yīng)填寫之表單。C 資金運(yùn)用管理制度 費(fèi)用開支核定標(biāo)準(zhǔn)方式1. 總則. 制定目的為便于工作于掌握開支，根據(jù)有關(guān)規(guī)定，結(jié)合本公司實(shí)際情況，特制定本開支標(biāo)準(zhǔn)辦法。. 適用范圍本辦法適用差旅費(fèi)、交通費(fèi)、加班費(fèi)、通訊費(fèi)、業(yè)務(wù)招待費(fèi)、培訓(xùn)費(fèi)等經(jīng)常性費(fèi)用支出。. 權(quán)責(zé)單位(1) 財(cái)務(wù)部負(fù)責(zé)本辦法制定、修改、廢止之起草工作。(2) 總經(jīng)理負(fù)責(zé)本辦法制定、修改、廢止之核準(zhǔn)。2. 費(fèi)用開支標(biāo)準(zhǔn). 差旅費(fèi)(1) 公司員工出差乘坐車、船、飛機(jī)和住宿、伙食、市內(nèi)交通費(fèi)，按附件CC031規(guī)定的標(biāo)準(zhǔn)執(zhí)行。各部門主管應(yīng)嚴(yán)格控制外出人員并考慮完成任務(wù)的期限，確定出差日期。因公出差人員自行解決住宿問(wèn)題的，則按標(biāo)準(zhǔn)的40%計(jì)發(fā)給本人；如不足標(biāo)準(zhǔn)住宿的，按節(jié)省額50%計(jì)發(fā)給個(gè)人；如超標(biāo)準(zhǔn)住宿的，超支部分一律自理。(2) 乘坐火車符合附件CC031規(guī)定而不買臥鋪票的，節(jié)省下的臥鋪票費(fèi)，發(fā)給個(gè)人。(3) 工作人員趁出差或調(diào)