【文章內容簡介】 稱：滄州市通達有限責任公司納稅人識別號：220134558831311地 址、電 話：滄州市人民大街158號開戶行及帳號：中國銀行滄州市人民路支行000564678023 備注 收款人： 復核： 開票人： 銷貨單位（章）220061235876開票日期：2008年3月5日河北增值稅專用發(fā)票 抵 扣 聯(lián) 購貨單位名 稱：滄州市大明醫(yī)藥公司納稅人識別號：112334558838777地 址、電 話：滄州市玉泉路45號07723800660開戶行及帳號：工商銀行滄州市支行002557824300密碼區(qū)加密版本（略）貨物或應稅勞務名稱通絡片規(guī)格型號單位箱數(shù)量200單價150金額稅率17%稅額合 計價稅合計（大 寫）拾叁萬伍仟壹佰零拾零元零角零分 （小寫）￥銷貨單位名 稱：滄州市通達有限責任公司納稅人識別號：220134558831311地 址、電 話：滄州市人民大街158號開戶行及帳號：中國銀行滄州市人民路支行000564678023 備注 收款人： 復核： 開票人： 銷貨單位（章）220061235876開票日期：2008年3月5日河北增值稅專用發(fā)票 記 賬 聯(lián) 購貨單位名 稱：滄州市大明醫(yī)藥公司納稅人識別號：112334558838777地 址、電 話：滄州市玉泉路45號07723800660開戶行及帳號：工商銀行滄州市支行002557824300密碼區(qū)加密版本（略）貨物或應稅勞務名稱通絡片規(guī)格型號單位箱數(shù)量200單價150金額稅率17%稅額合 計價稅合計（大 寫）拾叁萬伍仟壹佰零拾零元零角零分 （小寫）￥銷貨單位名 稱：滄州市通達有限責任公司納稅人識別號：220134558831311地 址、電 話：滄州市人民大街158號開戶行及帳號：中國銀行滄州市人民路支行000564678023 備注 收款人： 復核： 開票人： 銷貨單位（章）中國銀行進 賬 單（回單） 2年 月 日出票人全稱收款人全稱賬號賬號開戶行開戶行金額人民幣（大寫）： 億千百十萬千百十元角分票據(jù)種類票據(jù)張數(shù)收款人開戶銀行蓋章票據(jù)號碼復核 記賬任務四：銀行本票業(yè)務★參考資料：銀行本票是申請人將款項交存銀行，由銀行簽發(fā)的承諾自己在見票時無條件支付確定的金額給收款人或者持票人的票據(jù)。銀行本票按照其金額是否固定可分為不定額和定額兩種。不定額銀行本票是指憑證上金額欄是空白的，簽發(fā)時根據(jù)實際需要填寫金額，并用壓數(shù)機壓印金額的銀行本票。不定額本票的金額起點為100元。定額銀行本票是指憑證上預先印有定固定面額的銀行本票。定額本票的面額分為500元、1000元、5000元和10 000元4種。銀行本票結算的基本規(guī)定：銀行本票一律記名。銀行本票允許背書轉讓。本票一律記名，允許背書轉讓。本票持有人轉讓本票時，應在本票后面“背書”欄內背書，并加蓋本單位預留銀行的印鑒，注明背書日期，在“被背書人”欄內填寫受款人的名稱，之后將本票交給被背書人，同時向被背書人交驗有關證件，以便被背書單位查驗。被背書人接受背書的本票時，也應對其進行認真檢查，檢驗其內容是否合法、正確、完整。若本票簽發(fā)人在本票正面注有“不準轉讓”字樣的，則該本票不得背書轉讓；背書人也可以在背書時注明“不得轉讓”字樣，禁止該本票再轉讓。銀行本票的付款期為2個月。銀行本票見票即付，不予掛失。銀行本票需支取現(xiàn)金時，付款人應在“銀行本票申請書”上填明“現(xiàn)金”字樣，銀行受理簽發(fā)本票時，在本票上劃去“賬轉”字樣并蓋章，收款人憑此本票即可支取現(xiàn)金。申請人或收款人為單位的，銀行不得為其簽發(fā)現(xiàn)金銀行本票。銀行本票的特點：無論單位還是個人，凡需要在同一票據(jù)交換區(qū)域支付各種款項的，都可以使用銀行本票；銀行本票由銀行簽發(fā)，保證兌付，信譽高，支付功能強。銀行本票的結算程序：申請人需要使用銀行本票辦理結算時，應向銀行提交“銀行本票申請書”；出票銀行受理銀行本票申請書后，收妥款項簽發(fā)銀行本票；申請人取得銀行本票后，即可向填明的收款單位辦理結算；收款企業(yè)在將收到的銀行本票向開戶銀行提示付款時，應填寫進賬單，連同銀行本票一并交開戶銀行辦理轉賬。銀行本票的結算程序，用圖示表示：賬務指導：采用銀行本票結算方式的，收款單位按照規(guī)定受理本票后，應將銀行本票連同進賬單一并送交銀行辦理轉賬，根據(jù)銀行退回的進賬單和有關原始憑證編制收款憑證；付款單位在填送“銀行本票申請書”并將款項交存銀行，收到銀行簽發(fā)的銀行本票后，根據(jù)申請書存根編制付款憑證，進行賬務處理。業(yè)務資料：2008年3月8日向開戶銀行申請銀行本票85 000元，用于支付中大醫(yī)藥有限責任公司的貨款。中大醫(yī)藥有限責任公司的開戶銀行為華夏行滄州市長安路支行；賬號為12304015201200000801。 根據(jù)上述資料填寫銀行本票申請書。銀行本票申請書申請日期 年 月 日申請人收款人賬號或住址賬號或住址用途代理付款行本票金額人民幣（大寫）千百十萬千百十元角分任務五：銀行匯票業(yè)務★參考資料：銀行匯票是匯款人將款項交存當?shù)劂y行，由銀行簽發(fā)給匯款人持往異地辦理轉賬結算或支取現(xiàn)金的票據(jù)。銀行匯票適用于異地單位、個體經(jīng)營戶、個人之間需要支付的各種款項。銀行匯票結算的基本規(guī)定：銀行匯票一律記名。銀行匯票的匯票金額起點為500元。500元以下款項銀行不予辦理銀行匯票結算。銀行匯票的付款期為1個月。匯款人可以要求簽發(fā)行辦理退款。匯票遺失時,持票人應立即向兌付行或簽發(fā)行掛失。掛失前被冒領,銀行不負責任。如在付款期滿后一個月未被冒領,銀行可以退款。銀行匯票結算的特點：適用范圍廣泛，單位和個人向異地支付各種款項都可以使用；票隨人到，有利于單位和個人的急需用款和及時采購，使用靈活，兌現(xiàn)性強等。銀行匯票的結算程序：匯款單位申請辦理銀行匯票，應按規(guī)定填寫“銀行匯票申請書”交出票銀行；銀行受理銀行匯票申請書，收妥款項后向申請人簽發(fā)銀行匯票；申請人取得銀行匯票后即可持銀行匯票向填明的收款單位辦理結算；收款單位在收到銀行匯票時，根據(jù)實際需要的金額填寫進賬單，連同銀行匯票和解訖通知一并送交開戶銀行辦理結算；收款人開戶銀行審核無誤后，辦理轉賬；收款人開戶銀行與付款人開戶銀行之間清算資金；有多余款的，由申請人開戶銀行主動轉入申請人賬戶中。補充說明：①銀行匯票的申請：申請人需要使用銀行匯票，應向銀行填寫一式三聯(lián)的“銀行匯票申請書”。第一聯(lián)為存根，由申請人留存；第二、三聯(lián)是銀行內部使用的憑證。申請人在填寫時應按銀行匯票申請書所列項目逐項填明收款人名稱、匯票金額、申請人名稱、申請日期等事項，并在第二聯(lián)“申請人蓋章”處簽章，簽章為其預留銀行印章。申請人和收款人均為個人，需要使用銀行匯票向代理付款人支取現(xiàn)金的，申請人須在銀行匯票申請書上填明代理付款人名稱，在“匯票金額”欄先填寫“現(xiàn)金”字樣，后填寫匯票金額。申請人或者收款人為單位的，不要在銀行匯票申請書上填明“現(xiàn)金”字樣。申請人填妥后將銀行匯票申請書二、三聯(lián)連同所匯款項一并送交銀行。②出票：出票銀行對銀行匯款申請書的內容和印鑒驗證無誤，收妥款項后簽發(fā)銀行匯票，并用壓數(shù)機壓印出匯票金額。銀行匯票一式四聯(lián)：第一聯(lián)卡片，由出票銀行留存；第二聯(lián)匯票；第三聯(lián)解訖通知，匯票聯(lián)和解訖通知由出票銀行一并交給申請人，申請人便可持此兩聯(lián)銀行匯票到異地辦理支付結算或支取現(xiàn)金，缺一不可；第四聯(lián)是多余款收賬通知，出票銀行將銀行匯票金額結算后將此聯(lián)交申請人。銀行簽發(fā)轉賬銀行匯票，不得填寫代理付款人名稱。簽發(fā)現(xiàn)金銀行匯票，申請人和收款人必須均為個人，收妥申請人交存的現(xiàn)金后，在銀行匯票“出票金額”欄先填寫“現(xiàn)金”字樣，后填寫出票金額，并填寫代理付款人名稱。申請人或者收款人為單位的，銀行不為其簽發(fā)現(xiàn)金銀行匯票。 賬務指導：采用銀行匯票結算方式的，收款單位應根據(jù)銀行的收賬通知和有關的原始憑證編制收款憑證；付款單位應在收到銀行簽發(fā)的銀行匯票后，根據(jù)“銀行匯票申請書（存根）”編制付款憑證。如有多余款項退回，應根據(jù)銀行的收賬通知編制收款憑證，進行賬務處理。相關原始憑證如下：滄州市通達有限責任公司采購資金請款單借款部門：采購科 2008年3月10日物資名稱及型號規(guī)格單位單價數(shù)量金額供應單位五味子千克5001000500000名 稱：長沙市華地公司賬 號：000242424335開 戶 行：中國銀行長沙支行請款數(shù)（大寫）伍拾玖萬元整（含增值稅）付款方式：電匯 信匯 匯票√實付數(shù)（大寫）伍拾玖萬元整出納： 審核： 部門主管：李偉東 請款人：李麗中國銀行匯票申請書（回單）申請日期 年 月 日申請人收款人賬號或住址賬號或住址用途代理付款行匯票金額人民幣（大寫）千百十萬千百十元角分XI00578567 第 號付款期限壹 個 月中國銀行銀 行 匯 票 2貳零零捌 年 零叁 月 壹拾 日出票日期 代理付款行：中國銀行長沙支行（大寫） 行號 ：502收款人：長沙市華地公司 賬號：000242424335出票金額： 人民幣 （大寫）伍拾玖萬元整實際結算金額 人民幣 （大寫）千百十萬千百十元角分申請人：滄州通達有限責任公司 賬號或住址： 000564678023 出票行：中國銀行滄州市人民路支行 備注： 貨款 科目（貸） 對方科目（借） 轉賬日期： 年 月 日復核 記賬多余金額千百十萬千百十元角分代理付款行蓋章復核 經(jīng)辦中國銀行銀 行 匯 票 （解訖通知）3貳零零捌 年 零叁 月 壹拾 日出票日期 代理付款行：中國銀行長沙支行（大寫） 行號 ：502收款人：長沙市華地公司 賬號：000242424335出票金額： 人民幣 （大寫）伍拾玖萬元整實際結算金額 人民幣 （大寫）千百十萬千百十元角分申請人：滄州通達有限責任公司 賬號或住址： 000564678023 出票行：中國銀行滄州市人民路支行 科目（貸） 對方科目（借） 轉賬日