風干牛肉項目可行性研究報告(編輯修改稿)
2025-05-20 07:23 本頁面
【文章內容簡介】 材料在產品產成品備品備料現金及銀行存款應付帳款原料輔料原料包裝材料最低周轉天數40401010510202060周轉次數993636723618186流動資金估算采用分項（周轉天數）詳細估算法。按照：資金占用量=日用量（或日經營成本）周轉天數計算，詳見《流動資金估算表》。其中，各項存貨、現金、應收賬款、預付帳款，以及應付帳款、預收帳款的周轉天數，是參照同類企業(yè)的平均周轉天數進行估算。流動資金各年新增量與自有流動資金各年投入計劃同年之差，是各年新增流動借款。詳見《項目總投資使用計劃與資金籌措表》，各年新增流動借款之和是項目總的流動借款。1 .資金用款計劃 根據項目建設進度安排和投產進度，企業(yè)自籌5000萬元。 詳見《項目總投資使用計劃與資金籌措表》 。,。 自有建設資金分年投入計劃如下： 在第一年投入：。 在第二年投入：。合計 。 自有流動資金分年投入計劃,詳見《項目總投資使用計劃與資金籌措表》。 項目總投資 萬元。 其中：建設投資 萬元。建設期利息 萬元。流動資金 萬元。 資本金出資 萬元。占總投資比例 %。 其中：用于建設投資 萬元。用于流動資金 萬元。 項目債務資金 萬元。占總投資比例 %。 其中： 萬元。 萬元。 萬元。自有流動資金比例 %。第八章 財務評價 第一節(jié) 基礎數據一．數據詳見《項目主要參數指標》二．財務效益與費用估算1．年銷售收入估算根據項目建設單位提供的資料以及目前市場情況預測：項目建成后產品的平均銷售價格為1650美元/t（含稅）。生產負荷按項目建成后第一年達到設計能力，滿負荷運轉。2．產品總成本及費用估算采用要素成本法分項估算各項成本費用?？偝杀举M用 = 經營成本 + 折舊攤銷費 + 財務費用。(1)經營成本分項說明經營成本由以下各項組成。其中價格與費用都是含稅價格。詳見《經營成本概算表》。(2)折舊與攤銷費用使用直線折舊法。電子設備原值小計 萬元。折舊年限3年。%。 萬元。 運輸工具原值小計 萬元。折舊年限4年。%。 萬元。 工器具家具原值小計 萬元。折舊年限5年。%。 萬元。 其他機器設備原值小計 萬元。折舊年限10年。%。 萬元。 房產設施原值小計 萬元。折舊年限18年。%。 萬元。 土地使用權原值小計 萬元。攤銷年限18年。%。 萬元。 長期待攤費用原值小計 萬元。攤銷年限5 年。 萬元。 = 建設投資 +建設期利息 萬元。 = 資產殘余值合計 + 萬元。 (3)總成本費用 某年的總成本費用 = 該年的經營成本 + 該年的財務費用 + 該年的折舊攤銷費用。 某年的總成本費用 = 該年的可變成本 + 該年的固定成本。 年均總成本費用 萬元。 詳見《總成本費用估算表》,其中： 總成本費用表的前16項是可變成本，以經營成本中前16項為基數正比于生產負荷而變化?？偝杀举M用表的后 6 項是固定成本，不隨生產負荷而變化第一節(jié) 財務評價利潤分析:經計算，本項目在第8年（建設期起）；所得稅率按利潤總額的25%計取。利潤及利潤分配數據詳見附表財務分析 資本金凈利潤率=年平均凈利潤247。項目資本金100% 。資本金凈利潤率是與同行業(yè)的資本金凈利潤率參考值進行比較的靜態(tài)指標。總投資收益率=年平均息稅前利潤247。項目總投資100% ?？偼顿Y收益率是與同行業(yè)的總投資收益率參考值進行比較的靜態(tài)指標。年平均是正式投產年的平均。詳見《利潤與利潤分配表》 年平均含稅銷售收入 萬元。 年平均繳納營業(yè)稅金及附加 萬元。 年平均繳納增值稅 萬元。 年平均總成本費用 萬元。 年平均銷售利潤 萬元。 年平均利潤總額 萬元。 年平均所得稅 萬元。 年平均凈利潤 ，資本金 ，資本金凈利潤率 %。 年平均息稅前利潤 ，總投資 ，總投資收益率 %。2. 項目全投資(融資前)分析全投資分析假定項目無借款，融資費用和建設期利息為零，建設投資和流動資金完全使用自有資金，因此也稱做融資前分析。由于成本費用中的財務費用為零、折舊攤銷原值中不包含融資費用和建設期利息，以及2008新稅法的計算特點，所以本表調整所得稅必須按新稅法重新計算。 項目全投資 萬元，由融資前建設投資 萬元，流動資金 萬元構成。 詳見《項目投資現金流量表》 所得稅前評價指標： %，稱做項目財務內部收益率。 (Ic=%)。 項目全投資現值 萬元，項目稅前凈現值率 。 ，稱做項目投資回收期。 。 %。%。 所得稅后評價指標： 項目稅后財務內部收益率 %。 (Ic=%)項目稅后財務凈現值 。 項目全投資現值 萬元，項目稅后凈現值率 。 。 3 .項目權益資金(融資
公司管理相關推薦
鄂ICP備17016276號-1