風(fēng)干牛肉項(xiàng)目可行性研究報(bào)告(編輯修改稿)
2025-05-20 07:23 本頁(yè)面
【文章內(nèi)容簡(jiǎn)介】 材料在產(chǎn)品產(chǎn)成品備品備料現(xiàn)金及銀行存款應(yīng)付帳款原料輔料原料包裝材料最低周轉(zhuǎn)天數(shù)40401010510202060周轉(zhuǎn)次數(shù)993636723618186流動(dòng)資金估算采用分項(xiàng)（周轉(zhuǎn)天數(shù)）詳細(xì)估算法。按照：資金占用量=日用量（或日經(jīng)營(yíng)成本）周轉(zhuǎn)天數(shù)計(jì)算，詳見(jiàn)《流動(dòng)資金估算表》。其中，各項(xiàng)存貨、現(xiàn)金、應(yīng)收賬款、預(yù)付帳款，以及應(yīng)付帳款、預(yù)收帳款的周轉(zhuǎn)天數(shù)，是參照同類企業(yè)的平均周轉(zhuǎn)天數(shù)進(jìn)行估算。流動(dòng)資金各年新增量與自有流動(dòng)資金各年投入計(jì)劃同年之差，是各年新增流動(dòng)借款。詳見(jiàn)《項(xiàng)目總投資使用計(jì)劃與資金籌措表》，各年新增流動(dòng)借款之和是項(xiàng)目總的流動(dòng)借款。1 .資金用款計(jì)劃 根據(jù)項(xiàng)目建設(shè)進(jìn)度安排和投產(chǎn)進(jìn)度，企業(yè)自籌5000萬(wàn)元。 詳見(jiàn)《項(xiàng)目總投資使用計(jì)劃與資金籌措表》 。,。 自有建設(shè)資金分年投入計(jì)劃如下： 在第一年投入：。 在第二年投入：。合計(jì) 。 自有流動(dòng)資金分年投入計(jì)劃,詳見(jiàn)《項(xiàng)目總投資使用計(jì)劃與資金籌措表》。 項(xiàng)目總投資 萬(wàn)元。 其中：建設(shè)投資 萬(wàn)元。建設(shè)期利息 萬(wàn)元。流動(dòng)資金 萬(wàn)元。 資本金出資 萬(wàn)元。占總投資比例 %。 其中：用于建設(shè)投資 萬(wàn)元。用于流動(dòng)資金 萬(wàn)元。 項(xiàng)目債務(wù)資金 萬(wàn)元。占總投資比例 %。 其中： 萬(wàn)元。 萬(wàn)元。 萬(wàn)元。自有流動(dòng)資金比例 %。第八章 財(cái)務(wù)評(píng)價(jià) 第一節(jié) 基礎(chǔ)數(shù)據(jù)一．?dāng)?shù)據(jù)詳見(jiàn)《項(xiàng)目主要參數(shù)指標(biāo)》二．財(cái)務(wù)效益與費(fèi)用估算1．年銷售收入估算根據(jù)項(xiàng)目建設(shè)單位提供的資料以及目前市場(chǎng)情況預(yù)測(cè)：項(xiàng)目建成后產(chǎn)品的平均銷售價(jià)格為1650美元/t（含稅）。生產(chǎn)負(fù)荷按項(xiàng)目建成后第一年達(dá)到設(shè)計(jì)能力，滿負(fù)荷運(yùn)轉(zhuǎn)。2．產(chǎn)品總成本及費(fèi)用估算采用要素成本法分項(xiàng)估算各項(xiàng)成本費(fèi)用?？偝杀举M(fèi)用 = 經(jīng)營(yíng)成本 + 折舊攤銷費(fèi) + 財(cái)務(wù)費(fèi)用。(1)經(jīng)營(yíng)成本分項(xiàng)說(shuō)明經(jīng)營(yíng)成本由以下各項(xiàng)組成。其中價(jià)格與費(fèi)用都是含稅價(jià)格。詳見(jiàn)《經(jīng)營(yíng)成本概算表》。(2)折舊與攤銷費(fèi)用使用直線折舊法。電子設(shè)備原值小計(jì) 萬(wàn)元。折舊年限3年。%。 萬(wàn)元。 運(yùn)輸工具原值小計(jì) 萬(wàn)元。折舊年限4年。%。 萬(wàn)元。 工器具家具原值小計(jì) 萬(wàn)元。折舊年限5年。%。 萬(wàn)元。 其他機(jī)器設(shè)備原值小計(jì) 萬(wàn)元。折舊年限10年。%。 萬(wàn)元。 房產(chǎn)設(shè)施原值小計(jì) 萬(wàn)元。折舊年限18年。%。 萬(wàn)元。 土地使用權(quán)原值小計(jì) 萬(wàn)元。攤銷年限18年。%。 萬(wàn)元。 長(zhǎng)期待攤費(fèi)用原值小計(jì) 萬(wàn)元。攤銷年限5 年。 萬(wàn)元。 = 建設(shè)投資 +建設(shè)期利息 萬(wàn)元。 = 資產(chǎn)殘余值合計(jì) + 萬(wàn)元。 (3)總成本費(fèi)用 某年的總成本費(fèi)用 = 該年的經(jīng)營(yíng)成本 + 該年的財(cái)務(wù)費(fèi)用 + 該年的折舊攤銷費(fèi)用。 某年的總成本費(fèi)用 = 該年的可變成本 + 該年的固定成本。 年均總成本費(fèi)用 萬(wàn)元。 詳見(jiàn)《總成本費(fèi)用估算表》,其中： 總成本費(fèi)用表的前16項(xiàng)是可變成本，以經(jīng)營(yíng)成本中前16項(xiàng)為基數(shù)正比于生產(chǎn)負(fù)荷而變化?？偝杀举M(fèi)用表的后 6 項(xiàng)是固定成本，不隨生產(chǎn)負(fù)荷而變化第一節(jié) 財(cái)務(wù)評(píng)價(jià)利潤(rùn)分析:經(jīng)計(jì)算，本項(xiàng)目在第8年（建設(shè)期起）；所得稅率按利潤(rùn)總額的25%計(jì)取。利潤(rùn)及利潤(rùn)分配數(shù)據(jù)詳見(jiàn)附表財(cái)務(wù)分析 資本金凈利潤(rùn)率=年平均凈利潤(rùn)247。項(xiàng)目資本金100% 。資本金凈利潤(rùn)率是與同行業(yè)的資本金凈利潤(rùn)率參考值進(jìn)行比較的靜態(tài)指標(biāo)?？偼顿Y收益率=年平均息稅前利潤(rùn)247。項(xiàng)目總投資100% ?？偼顿Y收益率是與同行業(yè)的總投資收益率參考值進(jìn)行比較的靜態(tài)指標(biāo)。年平均是正式投產(chǎn)年的平均。詳見(jiàn)《利潤(rùn)與利潤(rùn)分配表》 年平均含稅銷售收入 萬(wàn)元。 年平均繳納營(yíng)業(yè)稅金及附加 萬(wàn)元。 年平均繳納增值稅 萬(wàn)元。 年平均總成本費(fèi)用 萬(wàn)元。 年平均銷售利潤(rùn) 萬(wàn)元。 年平均利潤(rùn)總額 萬(wàn)元。 年平均所得稅 萬(wàn)元。 年平均凈利潤(rùn) ，資本金 ，資本金凈利潤(rùn)率 %。 年平均息稅前利潤(rùn) ，總投資 ，總投資收益率 %。2. 項(xiàng)目全投資(融資前)分析全投資分析假定項(xiàng)目無(wú)借款，融資費(fèi)用和建設(shè)期利息為零，建設(shè)投資和流動(dòng)資金完全使用自有資金，因此也稱做融資前分析。由于成本費(fèi)用中的財(cái)務(wù)費(fèi)用為零、折舊攤銷原值中不包含融資費(fèi)用和建設(shè)期利息，以及2008新稅法的計(jì)算特點(diǎn)，所以本表調(diào)整所得稅必須按新稅法重新計(jì)算。 項(xiàng)目全投資 萬(wàn)元，由融資前建設(shè)投資 萬(wàn)元，流動(dòng)資金 萬(wàn)元構(gòu)成。 詳見(jiàn)《項(xiàng)目投資現(xiàn)金流量表》 所得稅前評(píng)價(jià)指標(biāo)： %，稱做項(xiàng)目財(cái)務(wù)內(nèi)部收益率。 (Ic=%)。 項(xiàng)目全投資現(xiàn)值 萬(wàn)元，項(xiàng)目稅前凈現(xiàn)值率 。 ，稱做項(xiàng)目投資回收期。 。 %。%。 所得稅后評(píng)價(jià)指標(biāo)： 項(xiàng)目稅后財(cái)務(wù)內(nèi)部收益率 %。 (Ic=%)項(xiàng)目稅后財(cái)務(wù)凈現(xiàn)值 。 項(xiàng)目全投資現(xiàn)值 萬(wàn)元，項(xiàng)目稅后凈現(xiàn)值率 。 。 3 .項(xiàng)目權(quán)益資金(融資
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