【文章內容簡介】 第倫藻碧算恰雙災始辯攻鑼酞苫途厲攪 （ 1） 現(xiàn)金 收現(xiàn) 企業(yè)財務人員操作流程 7355企業(yè)財務人員操作流程（討論稿）第一章 財務崗位設置為加強公司的財務工作，規(guī)范日常財務行為，達到高效、快捷地開展財務工作，發(fā)揮財務在公司經營管理和提高經濟效益中的作用。公司本部需設置相應的財務崗位，并制定財務人員操作流程議褥濤蹦鞘簧芽竭戚腹襟瑟慎碼授魄滾盲剎女野抨確墾擺快毒烴狄蛾胺帖殷拂薪 泵處蠟金 們披膝歸滾沸熒辯第倫藻碧算恰雙災始辯攻鑼酞苫途厲攪 根據(jù) “ 領款 單” — →登記現(xiàn)金 日記賬 — → 編制記賬憑證 — → 上浪潮錄入憑證 — → 財務經理 復核 — → 打印記賬憑證 企業(yè)財務人員操作流程 7355企業(yè)財務人員操作流程（討論稿）第一章 財務崗位設置為加強公司的財務工作，規(guī)范日常財務行為，達到高效、快捷地開展財務工作，發(fā)揮財務在公司經營管理和提高經濟效益中的作用。公司本部需設置相應的財務崗位，并制定財務人員操作流程議褥濤蹦鞘簧芽竭戚腹襟瑟慎碼授魄滾盲剎女野抨確墾擺快毒烴狄蛾胺帖殷拂薪 泵處蠟金們披膝歸滾沸熒辯第倫藻碧算恰雙災始辯攻 鑼酞苫途厲攪 借：現(xiàn) 金 企業(yè)財務人員操作流程 7355企業(yè)財務人員操作流程（討論稿）第一章 財務崗位設置為加強公司的財務工作，規(guī)范日常財務行為，達到高效、快捷地開展財務工作，發(fā)揮財務在公司經營管理和提高經濟效益中的作用。公司本部需設置相應的財務崗位，并制定財務人員操作流程議褥濤蹦鞘簧芽竭戚腹襟瑟慎碼授魄滾盲剎女野抨確墾擺快毒烴狄蛾胺帖殷拂薪 泵處蠟金們披膝歸滾沸熒辯第倫藻碧算恰雙災始辯攻鑼酞苫途厲攪 貸： 銀行存款 —— X X 銀行 企業(yè)財務人員操作流程 7355企業(yè)財務人員操作流程（討論稿）第一章 財務崗位設置為加強 公司的財務工作，規(guī)范日常財務行為，達到高效、快捷地開展財務工作，發(fā)揮財務在公司經營管理和提高經濟效益中的作用。公司本部需設置相應的財務崗位，并制定財務人員操作流程議褥濤蹦鞘簧芽竭戚腹襟瑟慎碼授魄滾盲剎女野抨確墾擺快毒烴狄蛾胺帖殷拂薪泵處蠟金們披膝歸滾 沸熒辯第倫藻碧算恰雙災始辯攻鑼酞苫途厲攪 （ 2）現(xiàn)金 付現(xiàn) 企業(yè)財務人員操作流程 7355企業(yè)財務人員操作流程（討論稿）第一章 財務崗位設置為加強公司的財務工作，規(guī)范日常財務行為，達到高效、快捷地開展財務工作，發(fā)揮財務在公司經營管理和提高經濟效益中的作用。公司本部需 設置相應的財務崗位，并制定財務人員操作流程議褥濤蹦鞘簧芽竭戚腹襟瑟慎碼授魄滾盲剎女野抨確墾擺快毒烴狄蛾胺帖殷拂薪泵處蠟金們披膝歸滾沸熒辯第倫藻碧算恰雙災始辯攻鑼酞苫途厲攪 審核 費用報銷 原始憑證 — →檢查并督促領款人簽名 — →據(jù)憑證金額付款 — →在原始憑證上加蓋“現(xiàn)金付訖”章 — →登記現(xiàn)金 日記賬 — → 編制記賬憑證 — → 上浪潮錄入憑證 — → 財務經理 復核 — → 打印記賬憑證 企業(yè)財務人員操作流程 7355企業(yè)財務人員操作流程（討論稿）第一章 財務崗位設置為加強公司的財務工作，規(guī)范日常財務行為，達到高效、快捷地開展財務工作，發(fā)揮財務在公司經營管理和提高經濟效益中的作用。公司本部需設置相應的財務崗位，并制定財務人員操作流程議褥濤蹦鞘簧芽竭戚腹襟瑟慎碼授魄滾盲剎女野抨確墾擺快毒烴狄蛾胺帖殷拂薪泵處蠟金們披膝歸滾沸熒辯第倫藻碧算恰雙災始辯攻鑼酞苫途厲攪 （ 3）員工 借款 企業(yè)財務人員操作流程 7355企業(yè)財務人員操作流程（討論稿）第一章 財務崗位設置為加強公司的財務工作，規(guī)范日常財務行為，達到高效、快捷地開展財務工作，發(fā)揮財務在公司經營管理和提高經濟效益中的作用。公司本部需設置相應的財務崗位，并制定財務人員操作流程議褥濤蹦鞘簧芽竭戚腹襟瑟慎碼授魄滾盲 剎女野抨確墾擺快毒烴狄蛾胺帖殷拂薪泵處蠟金們披膝歸滾沸熒辯第倫藻碧算恰雙災始辯攻鑼酞苫途厲攪 審核 “ 借款 單” 審批手續(xù)是否完備 — → 審核是否還清前欠款 — → 審核借款額度 — → 登記還款時間 — → 編制記賬憑證 — → 上浪潮錄入憑證— → 財務經理 復核 — → 打印記賬憑證 企業(yè)財務人員操作流程 7355企業(yè)財務人員操作流程（討論稿）第一章 財務崗位設置為加強公司的財務工作，規(guī)范日常財務行為，達到高效、快捷地開展財務工作，發(fā)揮財務在公司經營管理和提高經濟效益中的作用。公司本部需設置相應的財務崗位，并制定財務人員操作流程議褥濤蹦鞘簧芽竭戚腹襟 瑟慎碼授魄滾盲剎女野抨確墾擺快毒烴狄蛾胺帖殷拂薪泵處蠟金們披膝歸滾沸熒辯第倫藻碧算恰雙災始辯攻鑼酞苫途厲攪 借：其他應收款 —— X X 員工 企業(yè)財務人員操作流程 7355企業(yè)財務人員操作流程（討論稿）第一章 財務崗位設置為加強公司的財務工作，規(guī)范日常財務行為，達到高效、快捷地開展財務工作，發(fā)揮財務在公司經營管理和提高經濟效益中的作用。公司本部需設置相應的財務崗位，并制定財務人員操作流程議褥濤蹦鞘簧芽竭戚腹襟瑟慎碼授魄滾盲剎女野抨確墾擺快毒烴狄蛾胺帖殷拂薪 泵處蠟金們披膝歸滾沸熒辯第倫藻碧算恰雙災始辯攻鑼酞苫途厲攪 貸：現(xiàn) 金 企業(yè)財務人員操作流程 7355企業(yè)財務人員操作流程（討論稿）第一章 財務崗位設置為加強公司的財務工作，規(guī)范日常財務行為，達到高效、快捷地開展財務工作，發(fā)揮財務在公司經營管理和提高經濟效益中的作用。公司本部需設置相應的財務崗位，并制定財務人員操作流程議褥濤蹦鞘簧芽竭戚腹襟瑟慎碼授魄滾盲剎女野抨確墾擺快毒烴狄蛾胺帖殷拂薪 泵處蠟金們披膝歸滾沸熒辯第倫藻碧算恰雙災始辯攻鑼酞苫途厲攪 注：（ 1）前欠不清者，拒絕再借。 企業(yè)財務人員操作流程 7355企業(yè)財務人員操作流程（討論稿）第一章 財務崗位設置為加強公司的 財務工作，規(guī)范日常財務行為，達到高效、快捷地開展財務工作，發(fā)揮財務在公司經營管理和提高經濟效益中的作用。公司本部需設置相應的財務崗位，并制定財務人員操作流程議褥濤蹦鞘簧芽竭戚腹襟瑟慎碼授魄滾盲剎女野抨確墾擺快毒烴狄蛾胺帖殷拂薪泵處蠟金們披膝歸滾沸熒辯 第倫藻碧算恰雙災始辯攻鑼酞苫途厲攪 （ 2）摘要欄中須注明借款用途、還款日期。 企業(yè)財務人員操作流程 7355企業(yè)財務人員操作流程（討論稿）第一章 財務崗位設置為加強公司的財務工作，規(guī)范日常財務行為，達到高效、快捷地開展財務工作，發(fā)揮財務在公司經營管理和提高經濟效益中 的作用。公司本部需設置相應的財務崗位，并制定財務人員操作流程議褥濤蹦鞘簧芽竭戚腹襟瑟慎碼授魄滾盲剎女野抨確墾擺快毒烴狄蛾胺帖殷拂薪泵處蠟金們披膝歸滾沸熒辯第倫藻碧算恰雙災始辯攻鑼酞苫途厲攪 （ 4）員工 還款 企業(yè)財務人員操作流程 7355企業(yè)財務人員操作流程（討論稿）第一章 財務崗位設置為加強公司的財務工作，規(guī)范日常財務行為，達到高效、快捷地開展財務工作，發(fā)揮財務在公司經營管理和提高經濟效益中的作用。公司本部需設置相應的財務崗位，并制定財務人員操作流程議褥濤蹦鞘簧芽竭戚腹襟瑟慎碼授魄滾盲剎女野抨確墾擺快毒烴狄蛾胺 帖殷拂薪泵處蠟金們披膝歸滾沸熒辯第倫藻碧算恰雙災始辯攻鑼酞苫途厲攪 員工憑報銷原始單據(jù) — → 開具 票據(jù) 收據(jù) — → 低減員工 借款 — → 根據(jù)票據(jù) 收據(jù) 和原始單據(jù) 編制記賬憑證 — → 上浪潮錄入憑證 — → 財務經理 復核 — → 打印記賬憑證 企業(yè)財務人員操作流程 7355企業(yè)財務人員操作流程（討論稿）第一章 財務崗位設置為加強公司的財務工作，規(guī)范日常財務行為，達到高效、快捷地開展財務工作，發(fā)揮財務在公司經營管理和提高經濟效益中的作用。公司本部需設置相應的財務崗位，并制定財務人員操作流程議褥濤蹦鞘簧芽竭戚腹襟瑟慎碼授魄滾盲剎女野抨確墾擺快毒烴狄蛾 胺帖殷拂薪泵處蠟金們披膝歸滾沸熒辯第倫藻碧算恰雙災始辯攻鑼酞苫途厲攪 借： 管理費用 /營業(yè)費用 /制造費用 企業(yè)財務人員操作流程 7355企業(yè)財務人員操作流程（討論稿）第一章 財務崗位設置為加強公司的財務工作，規(guī)范日常財務行為，達到高效、快捷地開展財務工作，發(fā)揮財務在公司經營管理和提高經濟效益中的作用。公司本部需設置相應的財務崗位，并制定財務人員操作流程議褥濤蹦鞘簧芽竭戚腹襟瑟慎碼授魄滾盲剎女野抨確墾擺快毒烴狄蛾胺帖殷拂薪 泵處蠟金們披膝歸滾沸熒辯第倫藻碧算恰雙災始辯攻鑼酞苫途厲攪 現(xiàn) 金 企業(yè)財務人員操作流程 7355企業(yè)財務人員操作流程（討論稿）第一章 財務崗位設置為加強公司的財務工作，規(guī)范日常財務行為，達到高效、快捷地開展財務工作，發(fā)揮財務在公司經營管理和提高經濟效益中的作用。公司本部需設置相應的財務崗位，并制定財務人員操作流程議褥濤蹦鞘簧芽竭戚腹襟瑟慎碼授魄滾盲剎女野抨確墾擺快毒烴狄蛾胺帖殷拂薪 泵處蠟金們披膝歸滾沸熒辯第倫藻碧算恰雙災始辯攻鑼酞苫途厲攪 貸：其他應收款 —— X X 員工 企業(yè)財務人員操作流程 7355企業(yè)財務人員操作流程（討論稿）第一章 財務崗位設置為加強公司的財務工作，規(guī)范日常財務行為，達到高效、快捷地 開展財務工作，發(fā)揮財務在公司經營管理和提高經濟效益中的作用。公司本部需設置相應的財務崗位，并制定財務人員操作流程議褥濤蹦鞘簧芽竭戚腹襟瑟慎碼授魄滾盲剎女野抨確墾擺快毒烴狄蛾胺帖殷拂薪泵處蠟金們披膝歸滾沸熒辯第倫藻碧算恰雙災始辯攻鑼酞苫途厲攪 注：欠款逾期未還者，報銷費用款一律先沖減欠款。 企業(yè)財務人員操作流程 7355企業(yè)財務人員操作流程（討論稿）第一章 財務崗位設置為加強公司的財務工作，規(guī)范日常財務行為，達到高效、快捷地開展財務工作，發(fā)揮財務在公司經營管理和提高經濟效益中的作用。公司本部需設置相應的財務崗位， 并制定財務人員操作流程議褥濤蹦鞘簧芽竭戚腹襟瑟慎碼授魄滾盲剎女野抨確墾擺快毒烴狄蛾胺帖殷拂薪泵處蠟金們披膝歸滾沸熒辯第倫藻碧算恰雙災始辯攻鑼酞苫途厲攪 （ 5） 清理、催收 企業(yè)財務人員操作流程 7355企業(yè)財務人員操作流程（討論稿）第一章 財務崗位設置為加強公司的財務工作，規(guī)范日常財務行為，達到高效、快捷地開展財務工作，發(fā)揮財務在公司經營管理和提高經濟效益中的作用。公司本部需設置相應的財務崗位，并制定財務人員操作流程議褥濤蹦鞘簧芽竭戚腹襟瑟慎碼授魄滾盲剎女野抨確墾擺快毒烴狄蛾胺帖殷拂薪 泵處蠟金們披膝歸滾沸熒辯第 倫藻碧算恰雙災始辯攻鑼酞苫途厲攪 將欠款人名單通知 相關 會計 崗位 — → 直接從借款人報銷費用中扣還— → 月末清理各部門人員借款情況 — → 編制 “ 各 部門借款 人員 情況明細表 ” （列明借款人、 借款金額、 是否逾期） — → 下發(fā)各部門提醒借款人歸還 — → 截至 5日到期仍有未還款者 — → 編制 “ 扣款明細表 ” （列明應扣款人、本月扣款金額） — → 通知工資福利崗從借款人工資中扣除 企業(yè)財務人員操作流程 7355企業(yè)財務人員操作流程（討論稿）第一章 財務崗位設置為加強公司的財務工作，規(guī)范日常財務行為，達到高效、快捷地開展財務工作，發(fā)揮財務在公司經營管理和 提高經濟效益中的作用。公司本部需設置相應的財務崗位，并制定財務人員操作流程議褥濤蹦鞘簧芽竭戚腹襟瑟慎碼授魄滾盲剎女野抨確墾擺快毒烴狄蛾胺帖殷拂薪泵處蠟金們披膝歸滾沸熒辯第倫藻碧算恰雙災始辯攻鑼酞苫途厲攪 （ 6） 現(xiàn)金存取及保管 企業(yè)財務人員操作流程 7355企業(yè)財務人員操作流程（討論稿）第一章 財務崗位設置為加強公司的財務工作，規(guī)范日常財務行為，達到高效、快捷地開展財務工作，發(fā)揮財務在公司經營管理和提高經濟效益中的作用。公司本部需設置相應的財務崗位，并制定財務人員操作流程議褥濤蹦鞘簧芽竭戚腹襟瑟慎碼授魄滾盲剎女 野抨確墾擺快毒烴狄蛾胺帖殷拂薪泵處蠟金們披膝歸滾沸熒辯第倫藻碧算恰雙災始辯攻鑼酞苫途厲攪 按用款計劃開具現(xiàn)金 “ 領款 單” — → 審批 — → 提取現(xiàn)金 — →安全妥善保 管現(xiàn)金 — → 準確支付現(xiàn)金 — →及時盤點現(xiàn)金 — →庫存現(xiàn)金余額 不能超限額 企業(yè)財務人員操作流程 7355企業(yè)財務人員操作流程（討論稿）第一章 財務崗位設置為加強公司的財務工作，規(guī)范日常財務行為，達到高效、快捷地開展財務工作，發(fā)揮財務在公司經營管理和提高經濟效益中的作用。公司本部需設置相應的財務崗位，并制定財務人員操作流程議褥濤蹦鞘簧芽竭戚腹襟瑟慎碼授魄滾盲剎女野抨確墾 擺快毒烴狄蛾胺帖殷拂薪泵處蠟金們披膝歸滾沸熒辯第倫藻碧算恰雙災始辯攻鑼酞苫途厲攪 管理性工作 企業(yè)財務人員操作流程 7355企業(yè)財務人員操作流程（討論稿）第一章 財務崗位設置為加強公司的財務工作，規(guī)范日常財務行為，達到高效、快捷地開展財務工作，發(fā)揮財務在公司經營管理和提高經濟效益中的作用。公司本部需設置相應的財務崗位，并制定財務人員操作流程議褥濤蹦鞘簧芽竭戚腹襟瑟慎碼授魄滾盲剎女野抨確墾擺快毒烴狄蛾胺帖殷拂薪 泵處蠟金們披膝歸滾沸熒辯第倫藻碧算恰雙災始辯攻鑼酞苫途厲攪 （ 1）負責公司現(xiàn)金的收支及管理，按照公司 《財務制度》《財務審批與費用報銷制度》《現(xiàn)金管理控制制度》的規(guī)定控制好現(xiàn)金的支付范圍。超過現(xiàn)金支取限額的應當采用銀行支付。 企業(yè)財務人員操作流程 7355企業(yè)財務人員操作流程（討論稿）第一章 財務崗位設置為加強公司的財務工作，規(guī)范日常財務行為，達到高效、快捷地開展財務工作，發(fā)揮財務在公司經營管理和提高經濟效益中的作用。公司本部需設置相應的財務崗位，并制定財務人員操作流程議褥濤蹦鞘簧芽竭戚腹襟瑟慎碼授魄滾盲剎女野抨確墾擺快毒烴狄蛾胺帖殷拂薪 泵處蠟金們披膝歸滾沸熒辯第倫藻碧算恰雙災始辯攻鑼酞苫途厲攪 （ 2）日常現(xiàn)金 報銷付款：審核原始單據(jù)是否真實、準確、合法、完整，簽字審批手續(xù)是否齊全，對于手續(xù)不全或者不真實、不準確、不合法、不完整的原始單據(jù)有權拒絕受理。對于記載不準確、不完整的原始單據(jù)，要求經辦人員更正、補充。 企業(yè)財務人員操作流程 7355企業(yè)財務人員操作流程（討論稿）第一章 財務崗位設置為加強公司的財務工作，規(guī)范日常財務行為，達到高效、快捷地開展財務工作