【文章內(nèi)容簡(jiǎn)介】 1． 經(jīng)過東安領(lǐng)導(dǎo)層的討論，決定把鍛鑄分廠作為在一個(gè)東安動(dòng)力股份公司帳套下設(shè)置的獨(dú)立的經(jīng)營(yíng)單位，在該經(jīng)營(yíng)單位下設(shè)置自己獨(dú)立的庫(kù)存組織。而把液壓分廠作為一個(gè)成本中心來設(shè)置，僅作為車間進(jìn)行管理。2． 在Oracle 系統(tǒng)中，庫(kù)存組織是隸屬經(jīng)營(yíng)單位的，同一經(jīng)營(yíng)單位下可以設(shè)置多個(gè)庫(kù)存組織（前提是庫(kù)存成本計(jì)算方法或制造日歷不同即可）。3． 目前東安公司的原材料庫(kù)和半成品庫(kù)是按計(jì)劃價(jià)（標(biāo)準(zhǔn)成本）核算。我們建議仍采用原有處理方式，即在經(jīng)營(yíng)單位下設(shè)一個(gè)采用標(biāo)準(zhǔn)成本核算方法的庫(kù)存組織。4. 通過定義經(jīng)營(yíng)單位的用戶職責(zé)與庫(kù)存組織訪問建立關(guān)系，所有業(yè)務(wù)生成的財(cái)務(wù)信息能自動(dòng)傳送到總帳模塊。因此東安公司庫(kù)存組織結(jié)構(gòu)圖見下頁(yè)。注：圖中所列倉(cāng)庫(kù)僅是示意作用，在庫(kù)存模塊的詳細(xì)設(shè)計(jì)方案中將根據(jù)情況設(shè)置。另外，工具管理是否需要設(shè)置單獨(dú)的庫(kù)存組織在庫(kù)存管理方案中再予以討論。28 / 28東安動(dòng)力的組織之間的關(guān)系如下圖所示：組織名稱組織分類隸屬關(guān)系業(yè)務(wù)組？法人實(shí)體？經(jīng)營(yíng)單位？庫(kù)存組織？帳套法人實(shí)體經(jīng)營(yíng)單位業(yè)務(wù)組（Set Business Group）4法人實(shí)體東安股份公司4東安公司財(cái)務(wù)帳套經(jīng)營(yíng)單位東安股份公司本部OU4東安公司財(cái)務(wù)帳套東安股份公司鍛鑄分廠OU4東安公司財(cái)務(wù)帳套東安股份公司庫(kù)存組織東安股份公司本部庫(kù)存組織4東安公司財(cái)務(wù)帳套東安股份公司東安公司本部OU鍛鑄分廠庫(kù)存組織4東安公司財(cái)務(wù)帳套東安股份公司鍛鑄分廠OU科目結(jié)構(gòu)科目結(jié)構(gòu)現(xiàn)狀目前由于手工帳的緣故，暫無具體的編碼規(guī)則。所有科目都明細(xì)到二級(jí)。建議的科目結(jié)構(gòu)：建議的科目結(jié)構(gòu)為五段：CoCcAccountProductReference公司段責(zé)任中心段科目段一、二、三級(jí)科目產(chǎn)品段參考段24844通用編碼規(guī)則：l 每個(gè)段都必須有值，不能出現(xiàn)Null值。(空值)l 值 000000表示不分明細(xì)l 除科目段外，每段應(yīng)設(shè)有關(guān)于所有值的匯總，記為Tl 各段應(yīng)建立適當(dāng)?shù)膮R總層次?？颇拷Y(jié)構(gòu)描述 公司段1. 公司段共兩位，公司段表示“平衡實(shí)體”，即需要編制財(cái)務(wù)報(bào)表的單位。 2. 目前只有東安動(dòng)力股份公司，本字段可表示99個(gè)公司，為將來公司擴(kuò)展分子公司留作備用。責(zé)任中心段責(zé)任中心段共四位，可表示各部門與其下屬部門之間的父子關(guān)系，并在編碼中可以體現(xiàn)父子關(guān)系。本字段可表示至少9999個(gè)部門。 如 父：T 匯總 子：01 財(cái)務(wù)部 02 供應(yīng)配套部 父：03 制造工程部子:0301 201車間...... 父：04 鍛鑄分廠子：0401 三十一車間 0402 三十七車間 …….考核部門劃分可不同于行政上的劃分。相鄰編碼之間保持一定空間，便于擴(kuò)展?？颇慷慰颇慷喂舶宋唬从掣鶕?jù)會(huì)計(jì)制度的規(guī)定的一二三級(jí)科目?jī)?nèi)容。其中，前四位反映一級(jí)科目，后四位反映二三級(jí)科目?？颇块g還可以建立父子關(guān)系。產(chǎn)品段產(chǎn)品段四位，反映產(chǎn)品核算大類如462機(jī)、465機(jī)、4621A、4651A等，并可再設(shè)置其下屬子值。如果希望財(cái)務(wù)核算明細(xì)至各規(guī)格，則產(chǎn)品規(guī)格也設(shè)置在產(chǎn)品段，通過建立父子關(guān)系與核算大類銜接起來。參考段參考段共4位。參考段的目的是增加科目結(jié)構(gòu)的靈活性和延展性，留作公司發(fā)展備用。如：往來單位、個(gè)人等。該段前兩位為成本中心段編碼以作區(qū)分。由于Oracle應(yīng)收、應(yīng)付等模塊相當(dāng)于總帳的明細(xì)帳。故科目結(jié)構(gòu)中應(yīng)收、應(yīng)付等科目不再按供應(yīng)商、客戶等設(shè)置明細(xì)。（至于個(gè)人帳是以供應(yīng)商的方式設(shè)置在應(yīng)付模塊中，還是以段值的方式設(shè)置在子科目段中，有待詳細(xì)方案設(shè)計(jì)時(shí)討論。）成本計(jì)算方法成本計(jì)價(jià)方法東安動(dòng)力公司成本計(jì)價(jià)方法 目前東安動(dòng)力公司成本核算方法如下：庫(kù)存成本核算方法：采用標(biāo)準(zhǔn)成本核算（即計(jì)劃價(jià)）。制造成本核算方法：1. 車間領(lǐng)用原材料，采用計(jì)劃價(jià)。月底分?jǐn)偛町悺?. 直接人工、動(dòng)力費(fèi)、制造費(fèi)用等采用實(shí)際成本核算。銷售成本核算方法：采用實(shí)際成本核算。東安動(dòng)力公司成本核算方法如下：對(duì)一般的制造行業(yè)，建議使用標(biāo)準(zhǔn)成本核算。經(jīng)過與財(cái)務(wù)部討論，決定在東安股份公司采用標(biāo)準(zhǔn)成本核算方法。1．Oracle成本管理系統(tǒng)主要處理以下業(yè)務(wù)：、標(biāo)準(zhǔn)成本的累積、標(biāo)準(zhǔn)成本的更新；其操作流程如下：正常是是否項(xiàng) 目(Item)項(xiàng)目BOM審核是否采購(gòu)項(xiàng)目異常原因分析執(zhí)行暫時(shí)成本累積標(biāo)準(zhǔn)成本審核檢查累積結(jié)果執(zhí)行成本累積下層項(xiàng)目成本不準(zhǔn)確標(biāo)準(zhǔn)成本定義標(biāo)準(zhǔn)成本更新BOM修正項(xiàng)目BOM問題、成本周期的打開和關(guān)閉；成本管理人員定期將制造系統(tǒng)的數(shù)據(jù)傳遞到總帳界面，以便財(cái)務(wù)人員及時(shí)了解相關(guān)信息，同時(shí)也有利于成本管理人員及時(shí)發(fā)現(xiàn)問題、解決問題和加快期末成本周期的關(guān)閉進(jìn)程。；報(bào)表生成等。成本管理系統(tǒng)提供了豐富的系統(tǒng)報(bào)表，用于項(xiàng)目成本比較、標(biāo)準(zhǔn)成本更新歷史數(shù)據(jù)查詢、標(biāo)準(zhǔn)成本執(zhí)行情況分析等。2．采用標(biāo)準(zhǔn)成本管理的主要優(yōu)點(diǎn)是：可以充分體現(xiàn)公司的經(jīng)營(yíng)成本目標(biāo)；可以作為衡量采購(gòu)部門和生產(chǎn)部門工作業(yè)績(jī)的依據(jù)；使不同期間成本數(shù)據(jù)具有較強(qiáng)的可比性。這些特點(diǎn)也對(duì)標(biāo)準(zhǔn)成本的穩(wěn)定性提出了較高要求。3．在Oracle系統(tǒng)，使用標(biāo)準(zhǔn)成本方法可以：l 建立和維護(hù)標(biāo)準(zhǔn)成本l 為產(chǎn)品成本核算定義成本要素l 估價(jià)庫(kù)存和在制品余額l 使用無限個(gè)成本類型執(zhí)行廣泛的成本模擬l 自任何成本類型更新標(biāo)準(zhǔn)成本因此，東安動(dòng)力公司：倉(cāng)庫(kù)、制造成本、銷售成本采用標(biāo)準(zhǔn)成本法來核算，最后通過把標(biāo)準(zhǔn)成本與實(shí)際成本之間的差異進(jìn)行分?jǐn)偅謩e調(diào)整到期末存貨和銷售成本中去。分銷總體方案 采購(gòu)管理Oracle 采購(gòu)系統(tǒng)是一套完整的采購(gòu)解決方案，它可以幫助企業(yè)快捷高效地處理請(qǐng)購(gòu)單、采購(gòu)單、報(bào)價(jià)單、詢價(jià)請(qǐng)求及維護(hù)接收單據(jù)等工作，以使企業(yè)相關(guān)部門能夠集中精力發(fā)展重要的供貨關(guān)系并駕馭整個(gè)采購(gòu)過程。業(yè)務(wù)現(xiàn)狀簡(jiǎn)述目前東安公司的采購(gòu)管理由多個(gè)部門分散執(zhí)行，具有采購(gòu)職能的部門主要是供配部和生產(chǎn)準(zhǔn)備部。液壓廠和鍛鑄廠部分材料由液壓廠和鍛鑄廠從集團(tuán)公司采購(gòu)。生產(chǎn)用料的采購(gòu)計(jì)劃由供配部根據(jù)生產(chǎn)計(jì)劃分解并下達(dá)，供配部根據(jù)庫(kù)存情況確定采購(gòu)數(shù)量。工具、備件、機(jī)電材料由生產(chǎn)準(zhǔn)備部采購(gòu)。采購(gòu)單據(jù)通過手工審批。采購(gòu)物資到貨驗(yàn)收合格后，保管員核對(duì)采購(gòu)訂單和送貨清單，無誤后清點(diǎn)實(shí)物重量和數(shù)量，填寫入庫(kù)單，再送入相應(yīng)貨架。入庫(kù)單送記帳員記帳。庫(kù)存和財(cái)務(wù)記兩筆賬。各部門的供應(yīng)商信息由各部門自己管理，信息零散。核心業(yè)務(wù)流程采購(gòu)管理核心