農(nóng)信銀匯兌制度(1個辦法1個規(guī)程)(編輯修改稿)
2025-05-16 02:50 本頁面
【文章內(nèi)容簡介】 心存放農(nóng)信銀中心清算款項。本科目增加時記借方，減少時記貸方，余額反映在借方。第九條 負(fù)債類科目及賬戶243101科目下設(shè)置“2431015農(nóng)信銀來賬掛賬”賬戶，用于核算在辦理農(nóng)信銀匯兌業(yè)務(wù)中無法入客戶賬時的掛賬款項。匯出社（行）接到無法直接入賬的款項或原匯款賬戶狀態(tài)異常的退匯業(yè)務(wù)時，借記有關(guān)科目，貸記本科目；將款項匯出或解付收款人時，借記本科目，貸記有關(guān)科目；本賬戶余額反映在貸方。第十條 收入類科目及賬戶51110205科目下設(shè)置“5111020598農(nóng)信銀手續(xù)費收入”賬戶，用于核算辦理辦理農(nóng)信銀業(yè)務(wù)獲得的手續(xù)費收入。農(nóng)信業(yè)業(yè)務(wù)辦理社（行）因辦理農(nóng)信銀業(yè)務(wù)而獲得手續(xù)費收入時貸記本賬戶，本賬戶余額反映在貸方。第三章 往賬業(yè)務(wù)第十一條 匯出社（行）辦理匯兌業(yè)務(wù)時的賬務(wù)處理一、匯出社（行）辦理轉(zhuǎn)賬匯兌業(yè)務(wù)時，會計分錄：借：2011活期存款 或相關(guān)科目貸：112402存放省聯(lián)社清算款項貸：5111020598農(nóng)信銀手續(xù)費收入二、匯出社（行）辦理現(xiàn)金匯兌業(yè)務(wù)時，會計分錄：借：101101網(wǎng)點現(xiàn)金貸：243101應(yīng)解匯兌匯款貸：5111020598農(nóng)信銀手續(xù)費收入借：243101應(yīng)解匯兌匯款貸：112402存放省聯(lián)社清算款項第十二條 省中心清算時，會計分錄：借：232301聯(lián)社上存清算款項貸：112401存放農(nóng)信銀清算款項第四章 來賬業(yè)務(wù)第十三條 匯入社（行）接收到匯兌來賬后按以下情況處理：一、收款人在本社（行）轄內(nèi)開戶，且賬號戶名相符的，會計分錄：借：112402存放省聯(lián)社清算款項貸：2011活期存款 或相關(guān)科目二、收款人未在本社（行）轄內(nèi)開立賬戶或賬號與戶名不符的，會計分錄：借：112402存放省聯(lián)社清算款項貸：243101－5農(nóng)信銀來賬掛賬 掛賬后，應(yīng)向原匯出社（行）發(fā)出查詢，如經(jīng)過查復(fù)，該筆業(yè)務(wù)可以入客戶賬，會計分錄：借：243101－5農(nóng)信銀來賬掛賬 貸：2011活期存款 或相關(guān)科目如經(jīng)過查復(fù)，該筆業(yè)務(wù)應(yīng)辦理退匯，會計分錄：借：243101－5農(nóng)信銀來賬掛賬貸：112402存放省聯(lián)社清算款項三、收款人需支取現(xiàn)金的，應(yīng)按照現(xiàn)金管理規(guī)定辦理，會計分錄：借：243101－5農(nóng)信銀來賬掛賬 貸：243102臨時性存款借：243102臨時性存款 貸：101101網(wǎng)點現(xiàn)金第十四條 省中心清算時，會計分錄借：112401存放農(nóng)信銀清算款項 貸：232301聯(lián)社上存清算款項第五章 退匯業(yè)務(wù)第十五條 原匯出社（行）收到退回匯兌業(yè)務(wù)時的賬務(wù)處理：一、原匯兌業(yè)務(wù)為轉(zhuǎn)賬業(yè)務(wù)，會計分錄：借：112402存放省聯(lián)社清算款項貸：2011活期存款 或相關(guān)科目（原匯款人戶）二、原匯兌業(yè)務(wù)為現(xiàn)金業(yè)務(wù)或原匯款人賬戶狀態(tài)異常，會計分錄：借：112402存放省聯(lián)社清算款項 貸：243101－5農(nóng)信銀來賬掛賬原匯款人支取退回款項時，會計分錄：借：243101－5農(nóng)信銀來賬掛賬 貸：243102臨時性存款或相關(guān)科目借：243102臨時性存款 貸：101101網(wǎng)點現(xiàn)金第十六條 原匯入社（行）辦理退匯，會計分錄：借：243101－5農(nóng)信銀來賬掛賬貸：112402存放省聯(lián)社清算款項第十七條 省中心清算時賬務(wù)處理：收到退匯時，會計分錄：借：112401存放農(nóng)信銀清算款項貸：232301聯(lián)社上存清算款項發(fā)出退匯時，與收到退匯時會計分錄相反。第二部分 匯兌業(yè)務(wù)操作流程第一章 往賬業(yè)務(wù)第一節(jié) 匯兌業(yè)務(wù)匯出社（行）的操作流程客戶提交電匯憑證審核電匯憑證要素，借記相關(guān)科目，錄入往賬信息復(fù)核往賬信息是否需要授權(quán)?發(fā)送往賬 大額授權(quán)復(fù)核未通過返回修改需要授權(quán)不需授權(quán)圖1 匯兌往賬業(yè)務(wù)操作流程圖第一條 客戶辦理匯兌業(yè)務(wù)時，需填寫一式三聯(lián)電匯憑證。第二條 經(jīng)辦員審核客戶提交的電匯憑證時，應(yīng)審核
公司管理相關(guān)推薦
鄂ICP備17016276號-1