企業(yè)各種稅金的抄稅報稅流程(編輯修改稿)
2025-05-16 02:08 本頁面
【文章內容簡介】 C卡，確認→抄上月舊稅成功 C、金稅卡狀態(tài)查詢 進入系統(tǒng)→報稅處理→金稅卡管理→金稅卡狀態(tài)查詢→系統(tǒng)彈出詳細的信息 報稅：將抄稅后的IC卡和打印的各種銷項報表到稅務局納稅服務大廳交給受理報稅的稅務工作人員，他們會根據報稅系統(tǒng)的要求給你報稅，也就是讀取你IC卡上開票信息，然后與各種銷項報表相核對，然后進行報稅處理?！ ≌J證：認證時攜帶當月要準備抵扣的增值稅發(fā)票抵扣聯(lián),到國稅局發(fā)票認證窗口辦理即可. 非正常抄稅的處理指 一般納稅人開票系統(tǒng)及抄報稅常見故障 一、適用范圍：更換金稅卡、重新發(fā)行金稅卡和丟失或被盜金稅卡或IC卡等情況 二、受理資料： IC卡 手工制作的《增值稅專用發(fā)票匯總表》（蓋公章） 手工制作的《增值稅普通發(fā)票匯總表》（蓋公章） 當月已開具尚未抄稅的所有專用發(fā)票（包括正常票和作廢票） 上次抄稅的最后一張專用發(fā)票 全部空白專用發(fā)票 發(fā)票領購簿和發(fā)票發(fā)售清單 科稅公司的維修單（更換金稅卡或重新發(fā)行金稅卡時用，須經稅政科簽名） 丟失、被盜防偽稅控系統(tǒng)專用設備情況表（丟失或被盜金稅卡或IC卡時用） 三、辦理程序： 防偽稅控企業(yè)在服務單位（科稅公司）取得新金稅卡 防偽稅控企業(yè)當月存在有開出的增值稅專用發(fā)票和增值稅普通發(fā)票時，辦稅服務廳填寫《非正常報稅處理表》，采用存根聯(lián)補錄方式掃描采集當月所有的已開出的增值稅專用發(fā)票和增值稅普通發(fā)票 防偽稅控企業(yè)到稅政科發(fā)行金稅卡 防偽稅控企業(yè)帶上經稅政科發(fā)行金稅卡并簽名的科稅公司維修單（第一聯(lián)）到辦稅服務廳錄入空白發(fā)票 四、相關WINDOWS開票系統(tǒng)手工表格可以在本公司網站的最新通知] windows開票系統(tǒng)相關手工報表格式下載。稅務會計的報稅程序(一般納稅人) 增值稅一般納稅人開票系統(tǒng)是“金稅工程”中的一個子系統(tǒng)，也是一個與抄報稅等操作環(huán)節(jié)密切相關的稅收控管軟件。一些企業(yè)在日常的開票及抄報稅過程中，由于某些環(huán)節(jié)未操作到位或其它原因，系統(tǒng)時常就會出現(xiàn)一些“故障”，而影響企業(yè)日常的開票或抄報稅工作。對此，為了便于增值稅一般納稅人及時了解常見“故障”的種類、發(fā)生原因和排除方法，筆者將其羅列如下，僅供參考： 一、開票操作“故障” （一）“故障”描述：在開票系統(tǒng)正常的情況下，企業(yè)往往會發(fā)現(xiàn)，在某月抄報稅起始日內，系統(tǒng)無法進行填開發(fā)票操作?！ 。ǘ┰蚍治觯阂皇瞧髽I(yè)可能未按規(guī)定時間抄稅，為督促企業(yè)能按時抄稅，開票系統(tǒng)具有在每月抄稅起始日，未抄稅前自動“鎖死”開票功能，企業(yè)如果每月抄稅起始日到來時，未抄稅就無法開票；二是企業(yè)雖已執(zhí)行了抄稅操作，但逾期未向稅務部門報稅，系統(tǒng)設定，企業(yè)在每月抄稅日及時抄稅后，應在規(guī)定期限內到稅務機關報稅，如果企業(yè)抄稅后逾期未報稅的，則開票系統(tǒng)仍會“鎖死”而無法開票?！ 。ㄈ肮收稀迸懦褐灰髽I(yè)及時執(zhí)行抄稅操作程序，并在規(guī)定時間內，持已抄稅的IC卡到稅務機關報稅后，重新進入開票系統(tǒng)即可自動解鎖，并恢復開票功能。 二、報稅及購票授權“故障” ?。ㄒ唬肮收稀泵枋觯涸诓僮飨到y(tǒng)正常的情況下，由于企業(yè)操作人員未按正常程序操作，盡管已進行開票和抄稅操作，但到稅務部門報稅時，系統(tǒng)往往會提示：“信息解密累加和錯”，報稅失敗，或者IC卡上的購票授權信息被直接清除，只保留稅額信息，而無法正常抄報稅?！ 。ǘ┰蚍治觯合到y(tǒng)具有固定的操作程序，購票授權后才能購買發(fā)票、抄稅后才能報稅，不能將兩個操作交叉進行，而且企業(yè)IC卡上的稅額信息和購票授權信息不能共存，如果先抄稅，然后獲得購票授權，再去報稅，則在報稅時系統(tǒng)就會提示：“信息解密累加和錯”，報稅失?。蝗绻全@得購票授權，然后抄稅，則IC卡上的購票授權信息就被清除，僅保留稅額信息?！ 。ㄈ肮收稀迸懦骸 ∪舫霈F(xiàn)系統(tǒng)正常報稅失敗故障，系統(tǒng)提示“信息解密累加和錯”，先到國稅機關將出故障的IC卡解鎖重寫，然后重新進入開票系統(tǒng)，利用抄上月舊稅功能，再抄一次稅額后報稅即可?！ ∪舫霈F(xiàn)IC卡上的購票授權信息被清除故障，先進行正常報稅，如再購票還需重新進行購票授權?！ ∪⒊瓐蠖悺肮收稀薄 。ㄒ唬肮收稀泵枋觯合到y(tǒng)接口等正常，插入IC卡卻系統(tǒng)無反應或無法進行開票及抄報稅操作。 ?。ǘ┰蚣胺治觯嚎赡苁荌C卡、金稅卡或用戶硬盤發(fā)生了損壞，三個硬件中只要其中之一發(fā)生損壞，系統(tǒng)都將無法進行正常的開票和抄報稅操作。硬盤發(fā)生了損壞，插入IC卡系統(tǒng)無反應或無法正常運行；若硬盤正常，IC卡或金稅卡損壞，插入IC卡后系統(tǒng)也無法讀取信息，而不能進行開票和抄報稅?！ ?
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