【文章內(nèi)容簡介】 務(wù)，不得有下列行為： （一）挪用客戶資產(chǎn)； （二）向客戶做出保證其資產(chǎn)本金不受損失或者取得最低收益的承諾； （三）以欺詐手段或者其他不當(dāng)方式誤導(dǎo)、誘導(dǎo)客戶； （四）將資產(chǎn)管理業(yè)務(wù)與其他業(yè)務(wù)混合操作； （五）以轉(zhuǎn)移資產(chǎn)管理賬戶收益或者虧損為目的，在自營賬戶與資產(chǎn)管理賬戶之間或者不同的資產(chǎn)管理賬戶之間進行買賣，損害客戶的利益；（六）利用所管理的客戶資產(chǎn)為第三方謀取不正當(dāng)利益，進行利益輸送。（七）自營業(yè)務(wù)搶先于資產(chǎn)管理業(yè)務(wù)進行交易，損害客戶的利益； （八）以獲取傭金或者其他利益為目的，用客戶資產(chǎn)進行不必要的證券交易；（九）內(nèi)幕交易、操縱市場；（十）法律、行政法規(guī)和中國證監(jiān)會規(guī)定禁止的其他行為。第三十七條 證券公司辦理集合資產(chǎn)管理業(yè)務(wù)，除應(yīng)遵守前條規(guī)定外，還應(yīng)當(dāng)遵守下列規(guī)定： （一）不得違規(guī)將集合資產(chǎn)管理計劃資產(chǎn)用于資金拆借、貸款、抵押融資或者對外擔(dān)保等用途；（二）不得將集合資產(chǎn)管理計劃資產(chǎn)用于可能承擔(dān)無限責(zé)任的投資。第四章 風(fēng)險控制和客戶資產(chǎn)托管第三十八條 證券公司開展客戶資產(chǎn)管理業(yè)務(wù)，應(yīng)當(dāng)在資產(chǎn)管理合同中明確規(guī)定，由客戶自行承擔(dān)投資風(fēng)險。第三十九條 證券公司應(yīng)當(dāng)向客戶如實披露其客戶資產(chǎn)管理業(yè)務(wù)資質(zhì)、管理能力和業(yè)績等情況，并應(yīng)當(dāng)充分揭示市場風(fēng)險，證券公司因喪失客戶資產(chǎn)管理業(yè)務(wù)資格給客戶帶來的法律風(fēng)險，以及其他投資風(fēng)險。 證券公司向客戶介紹投資收益預(yù)期，必須恪守誠信原則，提供充分合理的依據(jù)，并以書面方式特別聲明，所述預(yù)期僅供客戶參考，不構(gòu)成證券公司對客戶的承諾。第四十條 在簽訂資產(chǎn)管理合同之前，證券公司、推廣機構(gòu)應(yīng)當(dāng)了解客戶的資產(chǎn)與收入狀況、風(fēng)險承受能力以及投資偏好等基本情況，客戶應(yīng)當(dāng)如實提供相關(guān)信息。證券公司、推廣機構(gòu)應(yīng)當(dāng)根據(jù)所了解的客戶情況推薦適當(dāng)?shù)馁Y產(chǎn)管理計劃。 證券公司設(shè)立集合資產(chǎn)管理計劃，應(yīng)當(dāng)對客戶的條件和集合資產(chǎn)管理計劃的推廣范圍進行明確界定，參與集合資產(chǎn)管理計劃的客戶應(yīng)當(dāng)具備相應(yīng)的金融投資經(jīng)驗和風(fēng)險承受能力。第四十一條 客戶應(yīng)當(dāng)對其資產(chǎn)來源及用途的合法性做出承諾?？蛻粑醋龀兄Z或者證券公司明知客戶資產(chǎn)來源或者用途不合法的，不得簽訂資產(chǎn)管理合同。 任何人不得非法匯集他人資金參與集合資產(chǎn)管理計劃。第四十二條 證券公司及其他推廣機構(gòu)應(yīng)當(dāng)采取有效措施，并通過證券公司、中國證券業(yè)協(xié)會、中國證監(jiān)會電子化信息披露平臺或者中國證監(jiān)會認可的其他信息披露平臺，客觀準確披露資產(chǎn)管理計劃批準或者備案信息、風(fēng)險收益特征、投訴電話等，使客戶詳盡了解資產(chǎn)管理計劃的特性、風(fēng)險等情況及客戶的權(quán)利、義務(wù)，但不得通過廣播、電視、報刊及其他公共媒體推廣資產(chǎn)管理計劃。第四十三條 證券公司應(yīng)當(dāng)至少每季度向客戶提供一次準確、完整的資產(chǎn)管理報告，對報告期內(nèi)客戶資產(chǎn)的配置狀況、價值變動等情況做出詳細說明。 證券公司應(yīng)當(dāng)保證客戶能夠按照資產(chǎn)管理合同約定的時間和方式查詢客戶資產(chǎn)配置狀況等信息。發(fā)生資產(chǎn)管理合同約定的、可能影響客戶利益的重大事項時，證券公司應(yīng)當(dāng)及時告知客戶。 第四十四條 證券公司辦理定向資產(chǎn)管理業(yè)務(wù)，應(yīng)當(dāng)保證客戶資產(chǎn)與其自有資產(chǎn)、不同客戶的資產(chǎn)相互獨立，對不同客戶的資產(chǎn)分別設(shè)置賬戶、獨立核算、分賬管理。第四十五條 證券公司辦理集合資產(chǎn)管理業(yè)務(wù)，應(yīng)當(dāng)保證集合資產(chǎn)管理計劃資產(chǎn)與其自有資產(chǎn)、集合資產(chǎn)管理計劃資產(chǎn)與其他客戶的資產(chǎn)、不同集合資產(chǎn)管理計劃的資產(chǎn)相互獨立，單獨設(shè)置賬戶、獨立核算、分賬管理。第四十六條 證券公司辦理定向資產(chǎn)管理業(yè)務(wù)，應(yīng)當(dāng)將客戶的委托資產(chǎn)交由負責(zé)客戶交易結(jié)算資金存管的指定商業(yè)銀行、中國證券登記結(jié)算有限責(zé)任公司或者中國證監(jiān)會認可的證券公司等其他資產(chǎn)托管機構(gòu)托管。第四十七條 證券公司辦理集合資產(chǎn)管理業(yè)務(wù)，應(yīng)當(dāng)將集合資產(chǎn)管理計劃資產(chǎn)交由負責(zé)客戶交易結(jié)算資金存管的指定商業(yè)銀行、中國證券登記結(jié)算有限責(zé)任公司或者中國證監(jiān)會認可的證券公司等其他資產(chǎn)托管機構(gòu)托管。 證券公司、資產(chǎn)托管機構(gòu)應(yīng)當(dāng)為集合資產(chǎn)管理計劃單獨開立證券賬戶、資金賬戶等相關(guān)賬戶。證券賬戶名稱應(yīng)當(dāng)注明證券公司、集合資產(chǎn)管理計劃名稱等內(nèi)容。第四十八條 證券公司應(yīng)當(dāng)建立公平交易制度及異常交易日常監(jiān)控機制，公平對待所管理的不同資產(chǎn)，對不同投資組合之間發(fā)生的同向交易和反向交易進行監(jiān)控，并定期向證券公司住所地、資產(chǎn)管理分公司所在地中國證監(jiān)會派出機構(gòu)及中國證券業(yè)協(xié)會報告。 第四十九條 資產(chǎn)托管機構(gòu)應(yīng)當(dāng)由專門部門負責(zé)資產(chǎn)管理業(yè)務(wù)的資產(chǎn)托管，并將托管的資產(chǎn)管理業(yè)務(wù)資產(chǎn)與其自有資產(chǎn)及其管理的其他資產(chǎn)嚴格分開。第五十條 資產(chǎn)托管機構(gòu)辦理資產(chǎn)管理的資產(chǎn)托管業(yè)務(wù)，應(yīng)當(dāng)履行下列職責(zé)： （一）安全保管資產(chǎn)管理業(yè)務(wù)資產(chǎn)；（二）執(zhí)行證券公司的投資或者清算指令，并負責(zé)辦理資產(chǎn)管理業(yè)務(wù)資產(chǎn)運營中的資金往來；（三）監(jiān)督證券公司資產(chǎn)管理業(yè)務(wù)的經(jīng)營運作，發(fā)現(xiàn)證券公司的投資或清算指令違反法律、行政法規(guī)、中國證監(jiān)會的規(guī)定或者資產(chǎn)管理合同約定的，應(yīng)當(dāng)要求改正；未能改正的，應(yīng)當(dāng)拒絕執(zhí)行，并向證券公司住所地、資產(chǎn)管理分公司所在地中國證監(jiān)會派出機構(gòu)及中國證券業(yè)協(xié)會報告；（四）出具資產(chǎn)托管報告；（五）資產(chǎn)管理合同約定的其他事項。 第五十一條 資產(chǎn)托管機構(gòu)有權(quán)隨時查詢資產(chǎn)管理業(yè)務(wù)的經(jīng)營運作情況，并應(yīng)當(dāng)定期核對資產(chǎn)管理業(yè)務(wù)資產(chǎn)的情況，防止出現(xiàn)挪用或者遺失。 第五十二條 定向資產(chǎn)管理合同約定的投資管理期限屆滿或者發(fā)生合同約定的其他事由，應(yīng)當(dāng)終止資產(chǎn)管理合同的，證券公司在扣除合同約定的各項費用后，必須將客戶賬戶內(nèi)的全部資產(chǎn)交還客戶自行管理。 集合資產(chǎn)管理合同約定的投資管理期限屆滿或者發(fā)生合同約定的其他事由，應(yīng)當(dāng)終止集合資產(chǎn)管理計劃運營的，證券公司和資產(chǎn)托管機構(gòu)在扣除合同規(guī)定的各項費用后，必須將集合資產(chǎn)管理計劃資產(chǎn)，按照客戶擁有份額的比例或者集合資產(chǎn)管理合同的約定，以貨幣資金的形式全部分派給客戶，并注銷證券賬戶和資金賬戶等相關(guān)賬戶。第五章 監(jiān)管措施和法律責(zé)任第五十三條 證券公司存在下列情形的，中國證監(jiān)會暫不受理專項資產(chǎn)管理計劃設(shè)立申請；已經(jīng)受理的，暫緩進行審核。責(zé)令證券公司暫停簽訂新的集合及定向資產(chǎn)管理合同：因涉嫌違法違規(guī)被中國證監(jiān)會調(diào)查，但證券公司能夠證明立案調(diào)查與資產(chǎn)管理業(yè)務(wù)明顯無關(guān)的除外；因發(fā)生重大風(fēng)險事件、適當(dāng)性管理失效和重大信息安全事件等表明公司內(nèi)部控制存在重大缺陷的事項，處在整改期間；中國證監(jiān)會規(guī)定的其他情形。第五十四條 證券公司應(yīng)當(dāng)就客戶資產(chǎn)管理業(yè)務(wù)的運營制定內(nèi)部檢查制度，定期進行自查。 證券公司應(yīng)當(dāng)按季編制資產(chǎn)管理業(yè)務(wù)的報告，報中國證券業(yè)協(xié)會備案，同時抄送證券公司住所地、資產(chǎn)管理分公司所在地中國證監(jiān)會派出機構(gòu)。第五十五條 證券公司推廣集合資產(chǎn)管理計劃，應(yīng)當(dāng)將集合資產(chǎn)管理合同、集合資產(chǎn)管理計劃說明書等正式推廣文件，置備于證券公司及其他推廣機構(gòu)推廣集合資產(chǎn)管理計劃的營業(yè)場所。第五十六條 證券公司進行年度審計，應(yīng)當(dāng)同時對客戶資產(chǎn)管理業(yè)務(wù)的運營情況進行審計，并要求會計師事務(wù)所就各集合資產(chǎn)管理計劃出具單項審計意見。 證券公司應(yīng)當(dāng)將審計結(jié)果報中國證券業(yè)協(xié)會備案，同時抄送證券公司住所地、資產(chǎn)管理分公司所在地中國證監(jiān)會派出機構(gòu)，并將各集合資產(chǎn)管理計劃的單項審計意見提供給客戶和資產(chǎn)托管機構(gòu)。第五十七條 證券公司和資產(chǎn)托管機構(gòu)應(yīng)當(dāng)按照有關(guān)法律、行政法規(guī)的規(guī)定保存資產(chǎn)管理業(yè)務(wù)的會計賬冊，并妥善保存有關(guān)的合同、協(xié)議、交易記錄等文件、資料。第五十八條 中國證監(jiān)會及其派出機構(gòu)對證券公司、資產(chǎn)托管機構(gòu)從事客戶資產(chǎn)管理業(yè)務(wù)的情況，進行定期或者不定期的檢查，證券公司和資產(chǎn)托管機構(gòu)應(yīng)當(dāng)予以配合。 證券公司、資產(chǎn)托管機構(gòu)的高級管理人員、直接負責(zé)的主管人員和其他直接責(zé)任人員違反本辦法規(guī)定的，中國證監(jiān)會及其派出機構(gòu)根據(jù)不同情況，對其采取監(jiān)管談話、責(zé)令停止職權(quán)、認定為不適當(dāng)人選等行政監(jiān)管措施。第五十九條 證券公司、資產(chǎn)托管機構(gòu)及其直接負責(zé)的主管人員和其他直接責(zé)任人員違反本辦法規(guī)定從事客戶資產(chǎn)管理業(yè)務(wù)，中國證監(jiān)會依照本辦法進行行政處罰；法律、行政法規(guī)另有規(guī)定的，按照有關(guān)規(guī)定進行行政處罰；情節(jié)嚴重涉嫌犯罪的，依法移送司法機關(guān)，追究其刑事責(zé)任。證券公司、資產(chǎn)托管機構(gòu)及其直接負責(zé)的主管人員和其他直接責(zé)任人員從事客戶資產(chǎn)管理業(yè)務(wù)，損害客戶合法權(quán)益的，應(yīng)當(dāng)依法承擔(dān)民事責(zé)任。第六十條 證券公司違反本辦法規(guī)定，擅自開展客戶資產(chǎn)管理業(yè)務(wù)的，責(zé)令改正，并處以警告、罰款；對直接負責(zé)的主管人員和其他直接責(zé)任人員，處以警告、罰款，并依法取消其高級管理人員任職資格或者證券從業(yè)資格。第六十一條 證券公司從事客戶資產(chǎn)管理業(yè)務(wù)，有下列情形之一的，應(yīng)當(dāng)主動改正；未能改正的，責(zé)令改正；拒不改正的，暫停其客戶資產(chǎn)管理業(yè)務(wù)，單處或者并處警告、罰款；情節(jié)嚴重的，依法取消其客戶資產(chǎn)管理業(yè)務(wù)資格： （一）未按照本辦法的規(guī)定辦理客戶資產(chǎn)的托管；（二）未按照本辦法的規(guī)定將有關(guān)材料置備于營業(yè)場所；（三）違反本辦法第二十八條的規(guī)定，委托其他機構(gòu)或個人代為推廣集合資產(chǎn)管理計劃；（四）違反本辦法第二十九條的規(guī)定，未完成集合資產(chǎn)管理計劃設(shè)立即動用客戶參與資金；（五）違反本辦法第三十條的規(guī)定，不通過專用交易單元進行交易；（六）違反本辦法第十四條、第三十一條的規(guī)定，超出投資范圍和比例進行投資；（七）違反本辦法第三十二條的規(guī)定，未按照規(guī)定程序或者超比例從事關(guān)聯(lián)交易；（八）未按照本辦法第三十四條的規(guī)定履行通知、報告義務(wù)；（九）從事本辦法第三十六條、第三十七條規(guī)定的禁止行為；（十）違反本辦法第四十一條的規(guī)定與客戶簽訂資產(chǎn)管理合同；（十一）未按照本辦法第四十條、第四十二條的規(guī)定履行適當(dāng)銷售義務(wù)；（十二）未按照本辦法第四十八條的規(guī)定建立公平交易制度及異常交易監(jiān)控機制，未公平對待所管理的不同資產(chǎn)；（十三）未按照本辦法第五十七條的規(guī)定保存有關(guān)材料；（十四）未按照本辦法第五十八條的規(guī)定配合中國證監(jiān)會及其派出機構(gòu)監(jiān)督檢查；（十五）其他違反本辦法規(guī)定的行為。 對證券公司直接負責(zé)的主管人員和其他直接責(zé)任人員，單處或者并處警告、罰款；情節(jié)嚴重的，依法取消其高級管理人員任職資格或者證券從業(yè)資格。 第六十二條 資產(chǎn)托管機構(gòu)從事資產(chǎn)管理業(yè)務(wù)，有下列情形之一的，責(zé)令改正，單處或者并處警告、罰款：（一）未按照本辦法第四十九條、第五十條的規(guī)定管理資產(chǎn)管理業(yè)務(wù)資產(chǎn)或者履行托管職責(zé)；（二）未按照本辦法第五十七條的規(guī)定保存有關(guān)材料；（三）未按照本辦法第五十八條的規(guī)定配合中國證監(jiān)會及其派出機構(gòu)監(jiān)督檢查。 對資產(chǎn)托管機構(gòu)直接負責(zé)的主管人員和其他直接責(zé)任人員，單處或者并處警告、罰款；情節(jié)嚴重的，依法取消其證券從業(yè)資格。 第六十三條 其他推廣機構(gòu)違反本辦法第四十條、第四十二條的規(guī)定推廣資產(chǎn)管理計劃的，責(zé)令改正，并處以警告、罰款；對直接負責(zé)的主管人員和其他直接責(zé)任人員，單處或者并處警告、罰款；情節(jié)嚴重的，依法取消其證券從業(yè)資格。第六十四條 證券公司因違法違規(guī)經(jīng)營或者有關(guān)財務(wù)指標(biāo)不符合中國證監(jiān)會的規(guī)定，被中國證監(jiān)會暫?？蛻糍Y產(chǎn)管理業(yè)務(wù)的，暫停期間不得簽訂新的資產(chǎn)管理合同；被中國證監(jiān)會依法取消客戶資產(chǎn)管理業(yè)務(wù)資格的，應(yīng)當(dāng)停止資產(chǎn)管理活動，按照本辦法第五十二條的規(guī)定處理合同終止事宜。第六章 附 則第六十五條 本辦法所指關(guān)聯(lián)方關(guān)系的含義與財政部《企業(yè)會計準則第36號—關(guān)聯(lián)方披露》中的關(guān)聯(lián)方關(guān)系的含義相同。第六十六條 經(jīng)中國證監(jiān)會批準從事客戶資產(chǎn)管理業(yè)務(wù)的其他機構(gòu)，遵照執(zhí)行本辦法。第六十七條 本辦法自公布之日起施行。2003年12月18日中國證監(jiān)會公布的《證券公司客戶資產(chǎn)管理業(yè)務(wù)試行辦法》（證監(jiān)會令第17號）同時廢止。[關(guān)于為資產(chǎn)支持證券提供轉(zhuǎn)讓服務(wù)的通知上證債字〔2013〕162 號各會員單位及其他市場參與人： 為規(guī)范資產(chǎn)支持證券轉(zhuǎn)讓行為，促進資產(chǎn)證券化業(yè)務(wù)的發(fā)展，根據(jù)《證券公司資產(chǎn)證券化業(yè)務(wù)管理規(guī)定》（證監(jiān)發(fā)〔2013〕16 號，以下簡稱“《管理規(guī)定》”）、《上海證券交易所固定收益證券綜合電子平臺交易暫行規(guī)定》等有關(guān)規(guī)定，上海證券交易所（以下簡稱“本所”）決定為資產(chǎn)支持證券提供轉(zhuǎn)讓服務(wù)，現(xiàn)就有關(guān)事項通知如下： 一、證券公司申請資產(chǎn)支持證券通過本所進行掛牌轉(zhuǎn)讓的，應(yīng)當(dāng)提交以下材料： （一）掛牌申請書； （二）監(jiān)管部門的核準發(fā)行文件； （三）資產(chǎn)支持證券實際募集數(shù)額的證明文件；（四）專項計劃說明書； （五）法律意見書； （六）資產(chǎn)支持證券登記托管證明文件； （七）本所要求的其他材料。 本所同意為資產(chǎn)支持證券提供轉(zhuǎn)讓服務(wù)的，專項計劃管理人應(yīng)當(dāng)與本所簽訂《資產(chǎn)支持證券轉(zhuǎn)讓服務(wù)協(xié)議》。 二、本所為資產(chǎn)支持證券提供轉(zhuǎn)讓服務(wù)，不表明本所對資產(chǎn)支持證券的投資風(fēng)險或收益等作出判斷或保證。資產(chǎn)支持證券的投資風(fēng)險由投資者自行判斷和承擔(dān)。 三、參與資產(chǎn)支持證券轉(zhuǎn)讓的投資者，應(yīng)當(dāng)為符合《管理規(guī)定》、專項資產(chǎn)管理計劃（以下簡稱“專項計劃”）說明書和其他相關(guān)規(guī)定的合格投資者。 證券公司應(yīng)當(dāng)建立完備的投資者適當(dāng)性管理制度，確認參與資產(chǎn)支持證券轉(zhuǎn)讓的投資者符合前款要求。 四、資產(chǎn)支持證券現(xiàn)貨轉(zhuǎn)讓中的申報、成交等事項，適用《上海證券交易所固定收益證券綜合電子平臺交易暫行規(guī)定》及其他相關(guān)規(guī)定。 五、資產(chǎn)支持證券可以作為相關(guān)回購業(yè)務(wù)標(biāo)的，具體規(guī)則和實施時間由本所另行規(guī)定。 六、每期資產(chǎn)支持證券的投資者合計不得超過 200 人。資產(chǎn)支持證券在本所掛牌轉(zhuǎn)讓的，本所按照轉(zhuǎn)讓申報時間先后順序?qū)Y產(chǎn)支持證券轉(zhuǎn)讓進行確認，對導(dǎo)致資產(chǎn)支持證券持有賬戶數(shù)超過 200 戶的轉(zhuǎn)讓不予確認。 七、固定收益平臺一級交易商可以為資產(chǎn)支持證券提供持續(xù)雙邊報價服務(wù)。 八、資產(chǎn)支持證券對應(yīng)的專項計劃存續(xù)期間出現(xiàn)《管理規(guī)定》第三十九條所列情形的，本所可以對相應(yīng)資產(chǎn)支持證券進行停牌處理。相關(guān)情形消除后，本所可以視情況復(fù)牌。 九、資產(chǎn)支持證券對應(yīng)的專項計劃管理人、托管人和其他信息披露義務(wù)人（以下簡稱“信息披露義務(wù)人”）應(yīng)當(dāng)按照《管理規(guī)定》和計劃說明書的規(guī)定履行信息披露義務(wù)，并通過本所網(wǎng)站進行披露。 十、信息披露義務(wù)人信息披露行為違反本通知和本所其他相關(guān)規(guī)定的，本所可以根據(jù)相關(guān)規(guī)定采取監(jiān)管措施或紀律處分，情節(jié)嚴重的，本所可以上報相關(guān)主管機關(guān)查處。 十一、本所對資產(chǎn)支持證券掛牌暫免收費，對資產(chǎn)支持證券的轉(zhuǎn)讓比照在固定收