【文章內容簡介】 作上明確授權公司日常事務審批人，明確被授權人的現(xiàn)金審批范圍、權限、程序和責任等內容。各級管理層必須配合和監(jiān)督授權人員在授權范圍內行使職權和承擔責任。各部門經(jīng)辦人員必須在公司規(guī)定的權限范圍內辦理相關業(yè)務不得為難授權審批人員?！　〉谒臈l 被授權人應當根據(jù)授權制度進行權限內審批，不得超越審批權限。對于審批人超越授權范圍審批的業(yè)務，財務經(jīng)辦人有權拒絕辦理，或向審批人的授權部門報告?！　〉谖鍡l 正常情況下動用公司現(xiàn)金或借支，使用者必須按申請流程辦理，被授權人審批后財務方可支付；對大額的現(xiàn)金支付或資金運作必須出示總經(jīng)理簽發(fā)的批示，否則有權拒付。杜絕因不規(guī)范而導致的資金風險發(fā)生。第六條 對現(xiàn)金的支付業(yè)務按照以下規(guī)定辦理：支付計劃。有關部門或個人用款時，必須向公司總經(jīng)理或授權審批人提交資金用款計劃，注明款項的用途、金額、準確按本公司“匯款通知單”提供收款單位全稱、賬號、開戶銀行、聯(lián)系電話，并附相關的經(jīng)濟合同或采購計劃。　　 支付審批。審批人根據(jù)其審批職責、權限對支付申請進行審批。對不合理的或有損公司利益的支付申請拒絕批準。　　 付款審核。財務處接到審批有效的付款計劃后，審核人（總賬會計）應積極安排資金，并對具體付款單據(jù)與付款計劃進行對照、審核。復核付款申請的批準范圍、權限和程序是否正確，有關單證是否妥當?shù)龋瑢徍藷o誤后，交由承辦人員辦理付款。辦理支付。付款經(jīng)辦人員接到經(jīng)初審無誤的付款單據(jù)后，要再次對付款單證是否齊全、妥當、金額是否正確、收款單位是否妥當、是否符合審批程序等內容進行復核，無誤后方可付款?，F(xiàn)金的庫存范圍，能夠保證下面的項目支付：（1）．正常情況下的生產(chǎn)采購、后勤、辦公用品、和產(chǎn)品銷售的運輸費等等。（2）．工資、獎金和其他勞務報酬。 （3）．員工差旅費、學習費、客戶的業(yè)務招待費。（4）．公司內部行駛車輛的車油費、過路費、過橋費、行車費、保險及保養(yǎng)費。（5）．辦公室外勤人員突發(fā)事務處理費用和員工特殊情況下的臨時借款。（6）．計劃內基礎建設預留資金、設備的小型維修費，零配件及其他五金材料費。（7）．公司負責人安排的其他小額開支。公司經(jīng)營業(yè)務支出，原則上凡金額在1000元以上的，一律使用銀行支票，有特殊情況經(jīng)公司授權審核后，方可支付現(xiàn)金。公司現(xiàn)金必須存放在財務室的保險柜內。工資發(fā)放的現(xiàn)金應爭取當天發(fā)放完畢，避免在保險柜外放。　　　第七條 現(xiàn)金出納人員的權限按照以下規(guī)定辦理：　　　財務部設立專職現(xiàn)金出納和銀行出納的現(xiàn)金會計，按照《現(xiàn)金管理條例》負責管理公司的現(xiàn)金收、付和管理業(yè)務。　　　出納人員不得兼管稽核、會計檔案和收入、支出、費用、債權、債務的登記工作。不得一人辦理現(xiàn)金的支付業(yè)務?！　　θ〉玫呢泿刨Y金必須及時入帳，不得私設小金庫、不得設帳外帳，截留收入。　　　對庫存現(xiàn)金實行限額管理，超過庫存限額的現(xiàn)金，應及時送存銀行。超過現(xiàn)金支付范圍的現(xiàn)金（人民幣1000元），通過銀行轉帳結算。認真審查各種費用報銷和支出的原始憑證，對不符合規(guī)定的憑證不予報銷；對不符合規(guī)定的采購定單不予辦理匯款業(yè)務。出納人員要認真、逐筆、順序登記好現(xiàn)金日記帳和銀行存款日記帳，做到日清月結，每天業(yè)終了，應核對帳、款是否相符，月終應與會計核對帳帳、帳實是否相符，如有問題應及時查明原因調帳。出納人員對與付款有關的各種票據(jù)的購買、保管、使用、背書轉讓、注銷等必須規(guī)范進行，并設立登記薄進行記錄，防止空白票據(jù)的遺失和被盜。不準擅自租借銀行帳號給任何單位和個人辦理結算業(yè)務，不得簽發(fā)空頭支票。 有關人員對應收票據(jù)的接收、轉讓必須認真仔細，按照規(guī)范進行。對有疑問的票據(jù)予以查詢，有問題的要退回，對受理的票據(jù)要詳細記錄并妥善保管。　　　　第八條 被授權人員對財務專用章、法人章必須妥善保管，并按規(guī)定使用。如因個人保管不嚴或不按規(guī)定使用，造成的一切后果由責任人負責?！　　〉诰艞l 因業(yè)務需要在銀行新增帳戶時，須經(jīng)公司有關領導審批?！　　〉谑畻l 公司資金發(fā)生短缺或困難時，需及時向總經(jīng)理請求，如需向金融機構貸款時，必須經(jīng)公司董事會研究決定。第十一條 銀行要求公司的相關事務，須經(jīng)公司有關領導同意后方可辦理。第十二條 財務部門要按國家財會法律法規(guī)培養(yǎng)會計人員樹立良好的職業(yè)道德和高尚的品格，從思想上消除危害資金安全的因素。第十章 費用報銷管理制度為了加強公司的財務管理工作，統(tǒng)一各部門的費用報銷程序及規(guī)定，提高財務管理水平，現(xiàn)結合公司的具體情況，特制定本制度。一、借款出差的審批權限 1．公司員工因工出差借款或報銷，由各部門經(jīng)理審簽后，報公司財務部門審核，并送公司總經(jīng)理批準，方能借款或報銷。 2．員工出差返回后，填寫“差旅費”報銷單，按規(guī)定的時間及審批手續(xù)到財務部門報銷。3．員工出差交通報銷先按實報銷，員工長途出差交通費，經(jīng)理級（含）以上人員的陸路交通費可實報實銷；4．員工差旅費報銷規(guī)定：住宿費，交通費按規(guī)定標準執(zhí)行，超標自付（如有特殊情況需總經(jīng)理批準方可報銷），節(jié)約歸已。5．膳食費按規(guī)定標準報銷。交際費用或招待費，原則先請示后使用；填寫報銷單時，必須注明招待人員、對口參陪人員、經(jīng)總經(jīng)理批準方可報銷。6．超過1個月以上的出差單據(jù)、假票據(jù)或不符合規(guī)則的票據(jù)，財務部門不予報銷。原則上是回單位后的三個工作日內報銷所有相關費用。二．財務部有權對不實的出差費用、采購費用、原材料采購、招待費用及其他公司規(guī)定的權限直接查詢，如有虛假行為或接受賄贈及回扣行為者，公司將按情節(jié)輕重處罰。三．財務部門要加強對備用金和預付款項的管理和監(jiān)督。 1。以上各項支出，原則上前款不清，后款不借。2．對違反規(guī)定用途和不符合開支標準的支出，財務不予報銷。四。原始憑證的審核：各項報銷的原始憑證，經(jīng)各部門經(jīng)理審簽后，報財務審查其合法性并送公司總經(jīng)理批準或被授權人審批。五．原始憑證應具備的內容：1。憑證名稱；填制憑證的日期；3。填制憑證單位的名稱或填制人的姓名；4。經(jīng)辦人的簽名或蓋章；5。業(yè)務的內容；6。數(shù)量、單價和金額；7。各種發(fā)票、收據(jù)必須符合《中華人民共和國發(fā)票管理辦法》和實施細則的規(guī)定。從外單位取得的原始憑證必須蓋有填制單位的公章；從個人取得的原始憑證，必須有填制人員的簽名或蓋章。9。凡填有大小寫金額的原始憑證，大寫與小寫必須相符。10。購買實物的原始憑證，必須有手續(xù)完備的驗收證明。需入庫的物資，必須填寫出入庫驗收單，由實物保管人員按計劃或合同驗收后，在驗收單上填寫實收數(shù)額并簽章。11。支付款項的原始憑證，必須有收款單位或個人的收款證明以及簽字，有審批人簽字，并有付款的依據(jù)。12。凡憑證內容不全、字跡模糊不清、與經(jīng)濟業(yè)務本身內容不符者，應予退回補正。六。本制度所指的由總經(jīng)理批準的事項，如因總經(jīng)理出差期間，均由被授權人審批。第十一章 出納人員崗位責任制一． 真學習公司各項財務管理制度，熟悉業(yè)務，做到秉公辦事；二． 嚴格執(zhí)行公司財務規(guī)定認真辦理銀行結算和現(xiàn)金收支業(yè)務；三． 認真復核收付款憑證，做好收付款工作，強化資金管理； 四． 按時準確做好工資、獎金等各類經(jīng)費的發(fā)放工作；五． 認真審查各種費用報銷和支出的原始憑證，對不符合規(guī)定的憑證不予報銷；對不符合規(guī)定的采購定單不予辦理匯款業(yè)務。 六． 不坐支挪用，不以白紙條、借條充抵現(xiàn)金。七． 根據(jù)已辦的收付憑證，記好現(xiàn)金和銀行存款日記帳。隨時將現(xiàn)金、銀行收、付憑證編上出納順序號，并登記現(xiàn)金、銀行存款二級明細帳。做到日清月結，月底帳面余額和銀行帳面相符。 八． 做帳時要做到數(shù)字準確，摘要清楚，書寫工整，逐目登記。 九． 堅持不簽發(fā)空頭支票和空白支票及空白收據(jù)。 十． 按總經(jīng)理要求，及時報告資金收、支、結余情況。 十一． 認真管好庫存現(xiàn)金和各種有價證券書，如有缺乏，負責賠償。并做好安全工作，注意防火、防盜。十二． 嚴守保險柜密碼的秘密，管好匙，不得隨意轉給他人。 十三． 按規(guī)定使用財務方面的印章，不出任何差錯。 十四． 待人熱情、工作細心、服務周到，積極主動地完成公司交辦的其他各項工作。 第十二章　工資核發(fā)制度 公司總經(jīng)理、財務部是發(fā)放工資及非工資收入的唯一合法機構。財務人員根據(jù)總經(jīng) 理簽批的工資表領款發(fā)放。其它部門無權發(fā)放工資及非工資性收入。 員工（工資）表由各部門主管依據(jù)公司規(guī)定和其它規(guī)章制度，按月份部門逐級編制。必須做到：考勤確切無誤，獎罰具體有依據(jù)，各項項目統(tǒng)計齊全有原始責任記錄，數(shù)據(jù)準確無差錯，字跡清楚無涂改，上報前可在班組范圍向本人公開核對。編制工資表必須使用電子文檔。 部門編制的（工資）考勤表由部門主管和編制人簽名經(jīng)人力資源部薪資專員復查 后，交財務部。財務部設專人對各部門提交的原始依據(jù)和工資表逐一審核。認定內容、項目、金額等準確無誤后，由審核人員簽字，送交財務主管會計/財務負責人批準、總經(jīng)理審核。 在審核過程中，發(fā)現(xiàn)部門編制的工資表有誤，應及時指出，并退回有關部門重新編 制，并限定編制時間。審核中對某些問題或事項有爭議的，報人事薪資主管評審，特別事項由人力資源部遞交總經(jīng)理認定。 公司財務人員依據(jù)最終核準的工資表提款，按時發(fā)放工資。 非工資收入的發(fā)放由公司員工填寫領款單，人事部門主管批準，財務人員審核并送 總經(jīng)理簽批。 員工年終的獎勵工資和獎金，經(jīng)年終核定、部門目標達標，并辦理獎金領款單和編 制獎勵工資表等手續(xù)后，經(jīng)人力資源部審核備案。獎勵工資和獎金由財務部門在年終1月底/指定時間一次性發(fā)放。 考勤制度的規(guī)范性要求：① 原始記錄統(tǒng)計表內，嚴禁空白，應如實填寫。出勤即為出勤，病事假即為病事 假（并需有請假條，由部門負責人簽批當天遞交）。② 每工作日內的考勤、產(chǎn)品生產(chǎn)實數(shù)，當天各車間主任確保統(tǒng)計無誤后交由統(tǒng)計人員電腦匯總并上報至人事行政部經(jīng)理和總經(jīng)理核實、審查。③ 人事部派員每周不低于兩天對各部考勤進行抽查，確保真實性，準確性。④ 記考人員要本著對企業(yè)負責、對員工負責的精神，逐日如實查看考勤機是否運 行正?？记谟浛?，不得弄虛作假，不得月末突擊。 工作天數(shù)計算方式：① 車間員工每月公式如下：實際出勤天數(shù)=該月自然天數(shù)—待料天數(shù)—公休(公司指定放假)—病事假天數(shù)應出勤天數(shù)=待料天數(shù)+實際出勤天數(shù)+病事假天數(shù)② 辦公區(qū)職員每月有四日公休，應出勤天數(shù)為該月自然天數(shù)減四日公休，多出勤的不給補貼，不允許連休。公式如下：實際出勤天數(shù)＝該月自然天數(shù)－公休－病事假天數(shù)應出勤天數(shù)＝實際出勤天數(shù)＋病事假天數(shù)＝該月自然天數(shù)－公休 辭職員工工資結算方式① 自動離職員工工資不予結算。② 上班未滿一月的，自動辭職者結算工資只算實際出勤天數(shù)的計件工資，公司主動辭退的員工，按正常結算方式結算。③ 辭職當月出勤不滿3天者，無工資結算。④ 曬管工人數(shù)量不滿1000支的，無工資結算。1 工資計算方式① 辦公區(qū)職員 實發(fā)工資＝基本工資247。應出勤天數(shù)實際出勤天數(shù)＋全額補貼247。應出勤天數(shù)實際出勤天數(shù)－罰款＋獎勵＋全勤獎（出滿勤者）② 生產(chǎn)線員工實發(fā)工資＝當月生產(chǎn)總件數(shù)計件單價＋全勤獎（出滿勤者）＋加班工資③ 公司辭退的離職員工： 實發(fā)工資＝當月生產(chǎn)總件數(shù)計件單價 ④ 自動辭職的離職員工： 實發(fā)工資＝當月生產(chǎn)總件數(shù)計件單價－罰款 1 部門提拔暫代崗位人員，未通知人事部備檔、財務部備案的，不予補助。1 對最終發(fā)放工資有差錯的，本人提出疑義，由本部門原始考勤和統(tǒng)計負責人統(tǒng)一代理員工逐級核查，主管簽名，將核查結果、問題出處書面報人事部、財務部受理，在下一月度退/補。 1嚴禁財務部門瀆職，應努力配合員工工資出現(xiàn)差錯查找，各級報表編制人員對上交的結果負責，若有錯誤偏差及延誤按有關規(guī)定執(zhí)行。第十三章　考勤制度 一、為加強勞動紀律和工作秩序，特制定本制度實行打卡考勤。 二、本公司員工除下列人員外，均應按規(guī)定上下班時間打卡： 經(jīng)總經(jīng)理核準免予打卡者； 因