【文章內(nèi)容簡(jiǎn)介】 議等要件，程序中的驗(yàn)資日期為外匯管理局登記的日期，驗(yàn)資文號(hào)為原來中方到資的驗(yàn)資文號(hào)。 其他必要的文件或其復(fù)印件。 8 上海外商投資企業(yè)統(tǒng)計(jì)報(bào)表 制度 （二） 經(jīng)營(yíng)及 其他情況部分 財(cái)務(wù)報(bào)表 外匯相關(guān)憑證 用水、用電等的證明材料 六、統(tǒng)計(jì)的原則： （一） 實(shí)際利用外資：包含新批、增資、減資 三種情況 新批項(xiàng)目的實(shí)際利 用 外資 =注冊(cè)資本中的外方部分的到位部分 增資項(xiàng)目的實(shí)際 利用 外資 =注冊(cè)資本中的外方增資部分的到位部分 減資項(xiàng)目的實(shí)際 利用 外資 =注冊(cè)資本中的外方減資部分的減少部分 （二） 不統(tǒng)計(jì)的情況： 外商投資企業(yè)再投資（含投資性公司再投資） 外商投資企業(yè)合并、分立、遺失補(bǔ)證、搬遷 股權(quán)出資等沒有現(xiàn)金流的情況 股份制企業(yè)（募集方式） 外資 統(tǒng)計(jì) 主管部門 未按照 要求 按時(shí)提供相應(yīng)的補(bǔ)充材料或 企業(yè)提供的 材料 不符合要求的 商務(wù)部和上海市 商務(wù)委員會(huì) 確定的不能 納入 統(tǒng)計(jì)的其他情況 填 表 說 明 ： 第一部分：投資情況 外商實(shí)際投資額 指企業(yè)按合同（章程）規(guī)定的外商以現(xiàn)匯、實(shí)物、外商所得股利的再投資以及工業(yè)產(chǎn)權(quán)、專有技術(shù)、土地使用權(quán) 、 無形資產(chǎn)計(jì)價(jià) 等的 全部實(shí)繳資本額。包括經(jīng)有關(guān)部門批準(zhǔn)，外商用于擴(kuò)大再生產(chǎn)、發(fā)展企業(yè)規(guī)模或補(bǔ)充基本建設(shè)資金不足而投入的追加資本及外商所得股利的再投資。其中，外商增資額予以單獨(dú)列出。外商實(shí)際投資額 有 增減變動(dòng) 的 ， 必須以會(huì)計(jì)師事務(wù)所出具的驗(yàn)資報(bào)告及相關(guān)附件作為統(tǒng)計(jì)依據(jù)，實(shí)繳資本額一律折成美元計(jì)算。外商投資方如來自兩個(gè)以上不同的國(guó)家（地區(qū)），請(qǐng)一一列明（下同）。 現(xiàn)匯 指由境外 通過轉(zhuǎn)賬的形式，匯入到境內(nèi)經(jīng)外匯管理部門核準(zhǔn)的企業(yè)資本金銀行賬戶中。 實(shí)物 指外商以機(jī)器、設(shè)備、儀器、 原材料等有形資產(chǎn)折算成金額后投入的實(shí)繳資本額。外商的實(shí)物投資， 應(yīng)以收到實(shí)物并按合同規(guī)定的要求驗(yàn)收核對(duì)無誤后確定的價(jià)格為準(zhǔn)。 外商利潤(rùn)再投資 指外商從本企業(yè)取得的凈利潤(rùn)再投資于該企業(yè)，以增加注冊(cè)資本，或者外商以其在中國(guó)境內(nèi)舉辦的其它外商投資企業(yè)中取得的凈利潤(rùn)提取后再投資于本企業(yè)。 外商利潤(rùn) 再投資 必須要填明外商利潤(rùn)來源企業(yè)代碼。 其他 指以上未包括的投資方式（包括 發(fā)展基金、儲(chǔ)備基金轉(zhuǎn)增股本、 債轉(zhuǎn)股、中 方轉(zhuǎn)讓股權(quán)給外方、企業(yè)合并等投資方式）。 中方實(shí)際投資額 指企業(yè)按合同（章程）規(guī)定的中方以現(xiàn)金、 實(shí)物以及工業(yè)產(chǎn)權(quán)、專有技術(shù)、 土地使用權(quán)等無形資產(chǎn)計(jì)價(jià)的全部實(shí)繳資本額。包括經(jīng)有關(guān)部門批準(zhǔn)，中方用于擴(kuò)大再生產(chǎn)、 發(fā)展企業(yè)規(guī)模或補(bǔ)充基本建設(shè)資金不足而投入的追加資本及中方所得股利的再投資。其中，中方增資額及由中方利潤(rùn)轉(zhuǎn)入的增資部分，予以單獨(dú)列出。中方的實(shí)繳資本額一律折成人民幣計(jì)算。 現(xiàn)金 指中方以貨幣形式投入的實(shí)繳資本額。 實(shí)物 指中方以原有的廠房、機(jī)器、設(shè)備、儀器、 原輔材料及其他物資等原有資產(chǎn) 與新購(gòu)有形資本折算成金額后投入的實(shí)繳資本額，其中，中方原有資產(chǎn)作價(jià)投資額單獨(dú)列出。 中方原有資產(chǎn)應(yīng)以資產(chǎn)評(píng)估規(guī)定的作價(jià)方法進(jìn)行投資計(jì)價(jià)，并將評(píng)估報(bào)告經(jīng)國(guó)有資產(chǎn)管理部門確認(rèn)后才具有法律效力。 無形資產(chǎn)作價(jià)投資 指中方以工業(yè)產(chǎn)權(quán)、專有技術(shù)、商譽(yù)及土地使用權(quán)等的作價(jià)投資額。 工業(yè)產(chǎn)權(quán) 指中方以專利權(quán)、商標(biāo)權(quán)、著作權(quán)、 版權(quán)等受到專門法律保護(hù)的壟斷性的特權(quán)作價(jià)后上海外商投資企業(yè)統(tǒng)計(jì)報(bào)表制度 9 作為投資的出資額。 土地使用權(quán) 指國(guó)家準(zhǔn)許某一企業(yè)在一定時(shí)期內(nèi)對(duì)國(guó)有土地享有開發(fā)、利用、經(jīng)營(yíng)的權(quán)利， 國(guó)有土地和集體所有的土 地使用權(quán)可以依法轉(zhuǎn)讓。在此指中方以土地使用權(quán)作價(jià)作為投資的出資額。 企業(yè)境外借款投資 指在批準(zhǔn)的外商投資企業(yè)投資總額內(nèi)， 經(jīng)外匯管理部門批準(zhǔn)， 以企業(yè)名義從境外借入的資金，不包括從境內(nèi)外資金融機(jī)構(gòu)的借款。包括 ： 直接投資者對(duì)企業(yè)的貸款 ； 直接投資者提供擔(dān)保的第三方對(duì)企業(yè)的貸款和其他方式的企業(yè)境外借款。境外借款一律折成美元計(jì)算。 外方股東貸款 指在企業(yè)境外借款投資中，由外商直接投資者對(duì)企業(yè)的貸款額。 本年累計(jì) 指中外各方自本年初至報(bào)告期末累計(jì)的實(shí)際投資額（根據(jù) “資產(chǎn)負(fù)債表 ”相應(yīng)科目本期期末數(shù)與 年初數(shù)之差數(shù)據(jù)填報(bào)）及本年企業(yè)向境外累計(jì)借款的投資額。 歷年累計(jì) 指企業(yè)自開始實(shí)際投入資本起至報(bào)告期末中外各方累計(jì)實(shí)際投入資本額（根據(jù) “資產(chǎn)負(fù)債表 ”相應(yīng)科目的期末數(shù)填報(bào)， 即為歷年累計(jì)投資額）及企業(yè)向境外累計(jì)借款的投資額。 注： 在補(bǔ)充資料 1 中注明 最 近 一期本企業(yè)驗(yàn)資報(bào)告的時(shí)間、驗(yàn)資機(jī)構(gòu)和驗(yàn)資報(bào)告編號(hào)，并將驗(yàn)資報(bào)告及相關(guān)附件復(fù)印件同本報(bào)表一并附上（詳見說明）；外商利潤(rùn)再投資應(yīng)在補(bǔ)充資料 2 中注明利潤(rùn)來源的進(jìn)出口企業(yè)代碼；外商如有除現(xiàn)匯、實(shí)物、利潤(rùn)再投資和無形資產(chǎn)以外的出資方式，應(yīng)在補(bǔ)充資料 3 中選擇 一種入資類型。 本部分內(nèi)容所有外商投資企業(yè)均應(yīng)填報(bào)。 本部分指標(biāo)間平衡關(guān)系如下： ⑴ 外商實(shí)際投資額 ≥外商實(shí)際增資額 ⑵ 外商實(shí)際投資額 =現(xiàn)匯＋實(shí)物＋外商利潤(rùn)再投資＋無形資產(chǎn)作價(jià)投資 +其他 ⑶ 中方實(shí)際投資額 =現(xiàn)匯 +實(shí)物 +中方利潤(rùn)再投資 +無形資產(chǎn)作價(jià)投資 +其他 ⑷ 無形資產(chǎn)作價(jià)投資 ≥工業(yè)產(chǎn)權(quán) ⑸ 中方實(shí)際投資額 ≥中方實(shí)際增資額 ⑹ 中方實(shí)際投資額 ≥現(xiàn)金 ＋ 實(shí)物 ＋ 中方利潤(rùn)再投資 ＋ 無形資產(chǎn)作投資 ⑺ 實(shí)物 ≥原有資產(chǎn)作價(jià) ⑻ 無形資產(chǎn)作價(jià)投資 ≥工業(yè)產(chǎn)權(quán) ＋ 土地使用權(quán) ⑼ 企業(yè)境外借款投資 ≥外方 股東貸款 第 二 部分 經(jīng)營(yíng)情況 營(yíng)業(yè)（銷售）收入 指企業(yè)在報(bào)告期內(nèi)從事生產(chǎn)、 經(jīng)營(yíng)活動(dòng)和提供勞務(wù)技術(shù)服務(wù)所取得的營(yíng)業(yè)收入，在此是指企業(yè)主營(yíng)業(yè)務(wù)收入。工、 農(nóng)業(yè)企業(yè)為產(chǎn)品銷售收入；建筑業(yè)企業(yè)為工程結(jié)算收入； 交通運(yùn)輸業(yè)企業(yè)為主營(yíng)業(yè)務(wù)收入；批發(fā)和零售業(yè)企業(yè)為商品銷售收入； 房地產(chǎn)業(yè)為經(jīng)營(yíng)收入；餐飲業(yè)、服務(wù)業(yè)等其他行業(yè)均為營(yíng)業(yè)收入（根據(jù)各業(yè) “損益表 ”相應(yīng)科目數(shù)據(jù)填報(bào)）。 出口銷售收入 指企業(yè)在報(bào)告期內(nèi)， 對(duì)外國(guó)和港澳臺(tái)地區(qū) 人員或企業(yè) 提供 貨物、服務(wù) 、技術(shù)等服務(wù)所取得的各項(xiàng)收入（外高橋保稅區(qū)參照?qǐng)?zhí)行）。 營(yíng)業(yè)（銷售）成本 指企業(yè)在報(bào)告期內(nèi)從事生產(chǎn)、 經(jīng)營(yíng)活動(dòng)和提供勞務(wù)技術(shù)服務(wù)而發(fā)生的成本。工、農(nóng)業(yè)企業(yè)為產(chǎn)品銷售成本； 建筑業(yè)企業(yè)為工程結(jié)算成本；批發(fā)和零售業(yè)企業(yè)為商品銷售成本； 房地產(chǎn)企業(yè)為經(jīng)營(yíng)成本；交通運(yùn)輸業(yè)、餐飲業(yè)、 服務(wù)業(yè)等其他行業(yè)為營(yíng)業(yè)成本（根據(jù)各業(yè) “損益表 ”相應(yīng)科目數(shù)據(jù)填報(bào)）。 實(shí)繳稅金總額 指企業(yè)在報(bào)告期內(nèi)實(shí)際已交納的各種稅金總額。 包括：增值稅、營(yíng)業(yè)稅、消費(fèi)稅、企業(yè)所得稅、 進(jìn)出口關(guān)稅、 城市維護(hù)建設(shè)稅、房地產(chǎn)稅、 車船使用牌照稅、資源稅、印花稅、土地增值稅、特別消費(fèi)稅 等， 但不包括對(duì)代征代繳的稅 等。 退稅 用負(fù)號(hào)表示。 進(jìn)出口關(guān)稅 指企業(yè)在報(bào)告期內(nèi)，海關(guān)征收進(jìn)出口商品的關(guān)稅。 利潤(rùn)總額 指企業(yè)在報(bào)告期內(nèi)實(shí)現(xiàn)的利潤(rùn)總額或虧損總額。 虧損額用負(fù)號(hào)表示（根據(jù)各業(yè) “損益表 ”相應(yīng)科目數(shù)據(jù)填報(bào)）。 10 上海外商投資企業(yè)統(tǒng)計(jì)報(bào)表制度 可供所有者分配的利潤(rùn) 指企業(yè)在報(bào)告期內(nèi)可以分配給所有者的利潤(rùn)（本項(xiàng)指標(biāo)只在 12 月份月報(bào)表中填報(bào)）。 可供所有者分配的利潤(rùn)＝凈利潤(rùn)＋年初未分配利潤(rùn)－職工獎(jiǎng)勵(lì)及福利基金、儲(chǔ)備基金和企業(yè)發(fā)展基金－利潤(rùn)轉(zhuǎn)作投資額（根據(jù)各業(yè) “利潤(rùn)分配表 ”相應(yīng)科目數(shù)據(jù)填報(bào)）。 外方應(yīng)分利潤(rùn) 指在報(bào)告期內(nèi)，外方按投資比例或合同、章程的規(guī)定，應(yīng)分得的利潤(rùn)（ 本項(xiàng)指標(biāo)只在 12 月份月報(bào)表中填報(bào) ）。 期末資產(chǎn)總額 指企業(yè)在報(bào)告期末所擁有或控制的全部資產(chǎn)，包括固定資產(chǎn)、流動(dòng)資產(chǎn)、長(zhǎng)期投資、遞延資產(chǎn)與其它資產(chǎn)（根據(jù) “資產(chǎn)負(fù)債表 ”中 “資產(chǎn)總計(jì) ”項(xiàng)的期末數(shù)填報(bào)）。 期末所有者權(quán)益： 指在報(bào)告期末企業(yè)投資人對(duì)企業(yè)凈資產(chǎn)的所有權(quán)。包括企業(yè)投資人對(duì)企業(yè)的最初投入的實(shí)際到位資產(chǎn)及資本公積盈余公積金未分配利潤(rùn)（根據(jù)資產(chǎn)負(fù)債 表 中的 “所有者 權(quán)益 合計(jì) ”項(xiàng)的 期末 數(shù) 填寫） 長(zhǎng)期 投資 指不準(zhǔn)備在一年內(nèi)（ 含一年）的投資 。包括在一年以上的有價(jià)證券以及超過一年的其他投資 （根據(jù) “資產(chǎn)負(fù)債表 ”中的 “長(zhǎng)期投資合計(jì) ”項(xiàng)的期末數(shù)填寫 ） 。 流動(dòng)資產(chǎn) 指企業(yè)可以在一年內(nèi)或者超過一年的一個(gè)生產(chǎn)營(yíng)業(yè)周期內(nèi)變現(xiàn)或者耗用的資產(chǎn)合計(jì)（根據(jù) “資產(chǎn)負(fù)債表 ”中 “流動(dòng)資產(chǎn)合計(jì) ”項(xiàng)的期末數(shù)填報(bào)）。 固定資產(chǎn) 指報(bào)告期末企業(yè)固定資產(chǎn)凈值和固定資產(chǎn)清理所占用的資金合計(jì)（根據(jù) “資產(chǎn)負(fù)債表 ”中相應(yīng)科目的期末數(shù)填報(bào)）。 無形資產(chǎn) 指企業(yè)長(zhǎng)期使用但不具備實(shí)物形態(tài)的資產(chǎn)，是企業(yè)期末各項(xiàng)無形資產(chǎn)的原價(jià)扣除攤銷后的凈額（根據(jù) “資產(chǎn)負(fù)債表 ”中 “無形資產(chǎn)合計(jì) ”項(xiàng)的期末數(shù)填報(bào)）。 期末負(fù)債合計(jì) 指企業(yè)報(bào)告期末的全部負(fù)債，包括流動(dòng)負(fù)債和長(zhǎng)期負(fù)債（根據(jù) “資產(chǎn)負(fù)債表 ”中 “負(fù)債合計(jì) ”項(xiàng)的期末數(shù)填報(bào)）。 長(zhǎng)期負(fù)債 指企業(yè)在一年或超過一年的一個(gè)營(yíng)業(yè)周期以上償還的債務(wù)，包括長(zhǎng)期借款、應(yīng)付公司債和其他長(zhǎng)期負(fù)債。（根據(jù) “資產(chǎn)負(fù)債表 ”中 “長(zhǎng)期負(fù)債合計(jì) ”項(xiàng)的期末數(shù)填報(bào)）。 注： 本部分內(nèi)容所有外商投資企業(yè)均應(yīng)填報(bào)。 利潤(rùn)分配情況和外方實(shí)際匯出利潤(rùn)根據(jù)實(shí)際發(fā)生期的數(shù)額填報(bào) 。 在本報(bào)告期尚未投產(chǎn)經(jīng)營(yíng)的企業(yè)， 只需填報(bào)期末資產(chǎn)及負(fù)債情況 。 第 三 部分 外匯收支情況 出口商品總額 指報(bào)告期內(nèi)工業(yè)、農(nóng)業(yè)企業(yè)出口本企業(yè)生 產(chǎn)產(chǎn)品的實(shí)際出口額。出口額按離岸價(jià)（ FOB）統(tǒng)計(jì)，應(yīng)與海關(guān)出口產(chǎn)品報(bào)關(guān)單一致。（按國(guó)境原則，從境內(nèi)非保稅區(qū)、非保稅倉(cāng)庫(kù)運(yùn)往保稅區(qū)、保稅倉(cāng)庫(kù)的貨物，不能作出口統(tǒng)計(jì)。只有在該貨物運(yùn)往境外時(shí)，才能作出口統(tǒng)計(jì)）。 進(jìn)口商品總額 指企業(yè)在報(bào)告期內(nèi)以貨幣表現(xiàn)的實(shí)際進(jìn)口到貨商品的總額。進(jìn)口指商品實(shí)際運(yùn)達(dá)我國(guó)口岸或國(guó)境。進(jìn)口額按到岸價(jià)（ CIF）統(tǒng)計(jì)。（按國(guó)境原則，從保稅區(qū)、保稅倉(cāng)庫(kù)運(yùn)往境內(nèi)非保稅區(qū)、非保稅倉(cāng)庫(kù)的貨物不能作進(jìn)口統(tǒng)計(jì)，而貨 物 從境外運(yùn)往保稅區(qū)、保稅倉(cāng)庫(kù)時(shí)，作進(jìn)口統(tǒng)計(jì)）。