全國企業(yè)所得稅稅源調(diào)查表匯編(編輯修改稿)
2025-05-15 08:32 本頁面
【文章內(nèi)容簡介】 54 55三、納稅調(diào)整減少額合計56 （一）收入項目納稅調(diào)減額小計57 ?。?8 ?。?9 60 ?。?1 ?。?2 ?。?3 64 65 66 ★（1）事業(yè)單位、社會團體收到的財政補助收入67 ?。?）上繳財政的行政事業(yè)性收費68 ?。?）上繳財政的政府性基金69 ?。?）專項用途財政性資金70 71 （二）扣除項目納稅調(diào)減額小計72 73 ?。?）非貨幣性交易視同銷售成本納稅調(diào)減額74 ?。?）貨物、財產(chǎn)、勞務視同銷售成本納稅調(diào)減額75 ?。?）其他視同銷售成本納稅調(diào)減額76 77 78 79 80 81 82 、補充醫(yī)療保險納稅調(diào)減額83 ?。?4 85?。ㄈ┵Y產(chǎn)項目納稅調(diào)減額小計86 87 88 89 （遞延資產(chǎn)）攤銷納稅調(diào)減額90 91 、處置所得納稅調(diào)減額92 93 94 95 （四）準備金轉(zhuǎn)回凈額96?。ㄎ澹┓康禺a(chǎn)企業(yè)預計利潤轉(zhuǎn)回額97四、納稅調(diào)增調(diào)減后所得額98五、稅基優(yōu)惠合計99 （一）免稅收入小計100 101 、紅利等權益性投資收益102 103 104 105 、債券的差價收入106 107?。ǘp計收入小計108 （10%部分）109 ?。ㄞr(nóng)村金融稅收政策減計收入10%部分）110 （三）減免所得額小計111 112 ?。?）免稅所得113 其中：農(nóng)產(chǎn)品初加工項目所得114 （2）減稅所得（按50%計入）115 116 ?。?）免稅所得117 （2）減稅所得（按50%計入）118 、節(jié)能節(jié)水項目減免所得119 ?。?）免稅所得120 ?。?）減稅所得（按50%計入）121 122 ?。?）免稅所得（不超過500萬元的部分）123 ?。?）減稅所得（超過500萬的部分，按50%計入）124 ?。ò陸愃妙~不超過3萬元的小型微利企業(yè)）125?。ㄋ模┘佑嬁鄢~小計126 ?。?0%部分）127 ?。?00%部分）128 129 130?。ㄎ澹﹦?chuàng)業(yè)投資企業(yè)抵扣的應納稅所得額131六、境外應稅所得彌補境內(nèi)虧損132七、納稅調(diào)整后所得額133八、彌補以前年度虧損134九、應納稅所得額合計135?。ㄒ唬┌催m用稅率計征的應納稅所得額小計136 %稅率的應納稅所得額137 %稅率的小型微利企業(yè)應納稅所得額138 %稅率的應納稅所得額（不含西部大開發(fā)）139 %稅率的重點軟件生產(chǎn)企業(yè)應納稅所得額140 （二）按22%過渡優(yōu)惠稅率計征的應納稅所得額141?。ㄈ┌次鞑看箝_發(fā)15%優(yōu)惠稅率的應納稅所得額142十、應納所得稅額143減：（一）減免所得稅額合計144 145 146 147 ?。呻娐吩O計企業(yè)）兩免三減半148 149 150 151 152 153 ?。ǘ┻^渡期定期減免稅優(yōu)惠154 ?。ㄈ┑置馑枚愵~合計155 156 157 158 159 160十一、應納稅額161 加：境外所得應納所得稅額162 減：境外所得抵免所得稅額163十二、實際應納所得稅額164 減：本年累計實際預繳的所得稅額165 其中：匯總納稅的總機構(gòu)分攤預繳的稅額166 匯總納稅的總機構(gòu)財政調(diào)庫預繳的稅額167 匯總納稅的總機構(gòu)所屬分支機構(gòu)分攤的預繳稅額168 合并納稅（母子體制）成員企業(yè)就地預繳的比例169 合并納稅企業(yè)就地預繳的所得稅額170十三、本年應補（退）的所得稅額171 加：以前年度累計應交未繳所得稅額172減：（一）以前年度多繳的所得稅在本年抵減額173 ?。ǘ┮郧澳甓葢晃蠢U所得稅額在本年入庫所得稅額174十四、截至本年末累計應補（退）的所得稅額175項 目行次金 額一、職工薪酬類?。ㄒ唬┕べY薪金支出 1 2 ?。ㄆ髽I(yè)工資總額）3 其中：（1）研究開發(fā)人員工資4 （2）殘疾職工工資5 6 7 8?。ǘ┞毠じ＠M支出 9 10 11 12 13?。ㄈ┞毠そ逃?jīng)費支出 14 15 16 其中：軟件生產(chǎn)、集成電路設計企業(yè)發(fā)生的職工培訓費17 （結(jié)轉(zhuǎn)至以后年度扣除額）18 19?。ㄋ模┕?jīng)費支出 20 21 22 23 （五）住房公積金 24 其中：研究開發(fā)人員住房公積金25 26 27?。└黝惢旧鐣Ｕ闲岳U款 28 其中：研究開發(fā)人員基本社會保障性繳款29 ?。?）本年計提的基本養(yǎng)老保險30 （2）本年計提的基本醫(yī)療保險31 ?。?）本年計提的失業(yè)保險費32 （4）本年計提的工傷保險費33 ?。?）本年計提的生育保險費34 35 36 37 （七）補充養(yǎng)老保險 38 其中：研究開發(fā)人員補充養(yǎng)老保險39 40 41 42?。ò耍┭a充醫(yī)療保險 43 其中：研究開發(fā)人員補充醫(yī)療保險4
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