【文章內(nèi)容簡介】 年就地已納消費(fèi)稅額 F84是指當(dāng)年1月1日至12月31日在機(jī)構(gòu)所在縣（市）實(shí)際以現(xiàn)金或銀行結(jié)算繳納的消費(fèi)稅額，包括清理以前年度欠稅額、本年度多交稅額和當(dāng)年1月份以現(xiàn)金或銀行結(jié)算繳納的稅款所屬期為上一年度的稅額，也包括本年度內(nèi)查補(bǔ)以前年度和本年度消費(fèi)稅的實(shí)際以現(xiàn)金或銀行結(jié)算繳納稅額和按規(guī)定代扣代繳的消費(fèi)稅額，不包括下一年1月份申報(bào)繳納的稅款所屬期為當(dāng)年度的消費(fèi)稅稅額，可按照“應(yīng)交稅金應(yīng)交消費(fèi)稅”會計(jì)科目的本期借方發(fā)生額分析填寫，也可根據(jù)本期蓋有銀行收訖章的消費(fèi)稅稅收繳款書匯總分析填寫。84. 本年已納代收代繳、代扣代繳消費(fèi)稅額 F85是指負(fù)有代收（扣）代繳消費(fèi)稅的義務(wù)人按規(guī)定繳納的代收（扣）代繳的消費(fèi)稅額，不包括查補(bǔ)以前年度代收代繳、代扣代繳的消費(fèi)稅。按蓋有銀行收訖章的消費(fèi)稅稅收繳款書分析填寫。85. 本年清理以前年度欠交消費(fèi)稅額 F86指當(dāng)年納稅人清理以往年度欠交消費(fèi)稅而以現(xiàn)金或銀行結(jié)算繳納的消費(fèi)稅額。應(yīng)根據(jù)本期蓋有銀行收訖章的消費(fèi)稅稅收繳款書分析填寫。86. 本年已納查補(bǔ)消費(fèi)稅額 F87指當(dāng)年納稅人根據(jù)查補(bǔ)開具繳款書已以現(xiàn)金或銀行結(jié)算繳納的消費(fèi)稅額。應(yīng)根據(jù)本期蓋有銀行收訖章的消費(fèi)稅稅收繳款書分析填寫。87. 本年異地已納消費(fèi)稅額 F88是指當(dāng)年1月1日至12月31日在非機(jī)構(gòu)所在縣（市）實(shí)際以現(xiàn)金或銀行結(jié)算繳納的消費(fèi)稅額，包括清理以前年度欠稅額、本年度多交稅額和當(dāng)年1月份以現(xiàn)金或銀行結(jié)算繳納的稅款所屬期為上一年度的稅額，也包括本年度內(nèi)查補(bǔ)以前年度和本年度消費(fèi)稅的實(shí)際以現(xiàn)金或銀行結(jié)算繳納稅額和按規(guī)定代扣代繳的消費(fèi)稅額，不包括下一年1月份申報(bào)繳納的稅款所屬期為當(dāng)年度的消費(fèi)稅稅額，可按照“應(yīng)交稅金應(yīng)交消費(fèi)稅”會計(jì)科目的本期借方發(fā)生額分析填寫，也可根據(jù)本期蓋有銀行收訖章的消費(fèi)稅稅收繳款書匯總分析填寫。88. 年末未交消費(fèi)稅額 F89反映企業(yè)當(dāng)年末未交的消費(fèi)稅稅額，指納稅人上一年末應(yīng)繳未繳的消費(fèi)稅額。按本表所列公式計(jì)算填寫。89. 年末逾期未繳消費(fèi)稅額數(shù) F90是指當(dāng)年末企業(yè)逾期未交的消費(fèi)稅的欠稅數(shù)額，包括以前年度結(jié)轉(zhuǎn)到本年的欠稅數(shù)額。90. 本年計(jì)征營業(yè)稅的收入 F91是指納稅人當(dāng)年因提供營業(yè)稅應(yīng)稅勞務(wù)、轉(zhuǎn)讓無形資產(chǎn)或者銷售不動產(chǎn)所取得的全部價款和價外費(fèi)用，包括“政策規(guī)定允許扣除的營業(yè)額”中所指的政策規(guī)定允許扣除的營業(yè)額和“適用免稅政策的營業(yè)額”。按本表所列公式計(jì)算填寫91. 本年就地計(jì)征營業(yè)稅的收入 F92指納稅人當(dāng)年在其機(jī)構(gòu)所在縣（市）發(fā)生的營業(yè)稅應(yīng)稅收入總額。92. 本年異地計(jì)征營業(yè)稅的收入 F93指納稅人當(dāng)年外出經(jīng)營在企業(yè)非機(jī)構(gòu)所在縣（市）營業(yè)稅應(yīng)稅收入總額。93. 政策規(guī)定允許扣除的營業(yè)額 F94是指政策規(guī)定允許從計(jì)征營業(yè)稅的收入中扣除的項(xiàng)目營業(yè)額。即，聯(lián)運(yùn)、旅游、建筑總承包、金融商品轉(zhuǎn)讓等勞務(wù)按政策規(guī)定允許從計(jì)征營業(yè)稅的收入中扣除的金額。該項(xiàng)目不包括金融機(jī)構(gòu)往來收入。94. 應(yīng)稅營業(yè)額 F95按本表所列公式計(jì)算填寫。95. 適用免稅政策的營業(yè)稅 F96是指納稅人當(dāng)年提供的營業(yè)稅應(yīng)稅勞務(wù)，轉(zhuǎn)讓無形資產(chǎn)或者銷售不動產(chǎn)取得的應(yīng)稅收入中按規(guī)定免征營業(yè)稅的營業(yè)額。96. 按政策規(guī)定的減免營業(yè)稅額 F97是指按稅收政策規(guī)定減免的營業(yè)稅額。該項(xiàng)目根據(jù)企業(yè)經(jīng)主管稅務(wù)機(jī)關(guān)審批和備案的減免稅額填寫。97. 本年應(yīng)交營業(yè)稅額 F98是指按企業(yè)“應(yīng)交稅金應(yīng)交營業(yè)稅”科目的本年貸方累計(jì)發(fā)生額分析計(jì)算填列，不應(yīng)包含查補(bǔ)以前年度的營業(yè)稅款額,代收（扣）代繳營業(yè)稅額98. 本年應(yīng)交按規(guī)定代收代繳、代扣代繳營業(yè)稅額 F99是指負(fù)有代收（扣）代繳營業(yè)稅的義務(wù)人按規(guī)定應(yīng)代收（扣）代繳的營業(yè)稅額。可根據(jù)《代扣代繳稅款報(bào)告表》分析計(jì)算填列，也可按納稅申報(bào)表或有關(guān)會計(jì)科目的項(xiàng)目填寫。99. 本年應(yīng)交查補(bǔ)營業(yè)稅額 F100根據(jù)稅務(wù)部門下達(dá)的稅務(wù)處理決定書的補(bǔ)稅金額分析填列，或者根據(jù)“應(yīng)交稅金－應(yīng)交營業(yè)稅”明細(xì)科目分析計(jì)算填列。100. 四營業(yè)稅指標(biāo)（按填表說明并參考營業(yè)稅納稅申報(bào)表有關(guān)數(shù)據(jù)填寫）年初未交營業(yè)稅額全年累計(jì)數(shù)或期初、期末數(shù) F101指納稅人當(dāng)年初應(yīng)繳未繳的營業(yè)稅額。應(yīng)按“應(yīng)交稅金應(yīng)交營業(yè)稅”的期初貸方余額填寫。如余額在借方，則以“－”號在本項(xiàng)目內(nèi)反映。101. 逾期未繳營業(yè)稅額 F102是指當(dāng)年初企業(yè)逾期未交的營業(yè)稅的欠稅（含緩稅）數(shù)額，包括以前年度的欠稅數(shù)額。102. 本年已納營業(yè)稅額 F103是指企業(yè)本年1月1日至12月31日實(shí)際以現(xiàn)金或銀行結(jié)算繳納的營業(yè)稅額，含當(dāng)年1月份以現(xiàn)金或銀行結(jié)算繳納的稅款所屬期為上年度的稅額，不含下一年1月份以現(xiàn)金或銀行結(jié)算繳納的稅款所屬期為當(dāng)年度12月份的稅額，包括清理以前年度欠稅額、本年度多交稅額、本年度查補(bǔ)以前年度以現(xiàn)金或銀行結(jié)算繳納稅額和按規(guī)定代扣代繳的營業(yè)稅額。按本表所列公式計(jì)算填寫103. 本年就地已納營業(yè)稅額 F104是指企業(yè)本年1月1日至12月31日在機(jī)構(gòu)所在縣（市）實(shí)際以現(xiàn)金或銀行結(jié)算繳納的營業(yè)稅額，含當(dāng)年1月份以現(xiàn)金或銀行結(jié)算繳納的稅款所屬期為上年度的稅額，不含下一年1月份以現(xiàn)金或銀行結(jié)算繳納的稅款所屬期為當(dāng)年度12月份的稅額，包括清理以前年度欠稅額、本年度多交稅額、本年度查補(bǔ)以前年度以現(xiàn)金或銀行結(jié)算繳納稅額和按規(guī)定代扣代繳的營業(yè)稅額。可按照“應(yīng)交稅金—應(yīng)交營業(yè)稅”科目的本期借方發(fā)生額分析填寫，也可根據(jù)本期蓋有銀行收訖章的營業(yè)稅稅收繳款書匯總分析填寫。104. 本年已納代收代繳、代扣代繳營業(yè)稅額 F105是指負(fù)有代收（扣）代繳營業(yè)稅的義務(wù)人按規(guī)定繳納的代收（扣）代繳的營業(yè)稅額，不包括查補(bǔ)以前年度代收代繳、代扣代繳的營業(yè)稅。按蓋有銀行收訖章的營業(yè)稅稅收繳款書分析填寫。105. 本年清理以前年度的欠交營業(yè)稅額 F106指當(dāng)年納稅人清理以往年度欠交營業(yè)稅而以現(xiàn)金或銀行結(jié)算繳納的營業(yè)稅額。應(yīng)根據(jù)本期蓋有銀行收訖章的營業(yè)稅稅收繳款書分析填寫。106. 本年已納查補(bǔ)以前年度和本年度的營業(yè)稅額 F107指當(dāng)年納稅人根據(jù)查補(bǔ)開具繳款書已以現(xiàn)金或銀行結(jié)算繳納的營業(yè)稅額。應(yīng)根據(jù)本期蓋有銀行收訖章的營業(yè)稅稅收繳款書分析填寫。107. 本年異地已納營業(yè)稅額 F108是指企業(yè)本年1月1日至12月31日在非機(jī)構(gòu)所在縣（市）實(shí)際以現(xiàn)金或銀行結(jié)算繳納的營業(yè)稅額，含當(dāng)年1月份以現(xiàn)金或銀行結(jié)算繳納的稅款所屬期為上年度的稅額，不含下一年1月份以現(xiàn)金或銀行結(jié)算繳納的稅款所屬期為當(dāng)年度12月份的稅額，包括清理以前年度欠稅額、本年度多交稅額、本年度查補(bǔ)以前年度以現(xiàn)金或銀行結(jié)算繳納稅額和按規(guī)定代扣代繳的營業(yè)稅額?？砂凑铡皯?yīng)交稅金—應(yīng)交營業(yè)稅”科目的本期借方發(fā)生額分析填寫，也可根據(jù)本期蓋有銀行收訖章的營業(yè)稅稅收繳款書匯總分析填寫。108. 年末未交營業(yè)稅額 F109反映企業(yè)本年末應(yīng)交未交的營業(yè)稅額。按本表所列公式計(jì)算填寫。109. 年末逾期未繳營業(yè)稅額 F110是指當(dāng)年末企業(yè)逾期未交的營業(yè)稅的欠稅（含緩稅）數(shù)額，包括以前年度結(jié)轉(zhuǎn)到本年的欠稅數(shù)額。110. 房產(chǎn)面積合計(jì) F111指房產(chǎn)證所登記的建筑面積合計(jì)數(shù)（對總分機(jī)構(gòu)，若匯總繳納房產(chǎn)稅，由總機(jī)構(gòu)按匯總數(shù)填寫，否則由總分機(jī)構(gòu)分別填寫），房產(chǎn)證按套內(nèi)面積登記的，填寫套內(nèi)面積合計(jì)數(shù)。納稅人有未辦理房產(chǎn)產(chǎn)權(quán)證的應(yīng)稅房產(chǎn)的，按購房合同或臺賬記載內(nèi)容填寫。111. 其中：　從價計(jì)稅的房產(chǎn)原值（自用房產(chǎn)) F112按納稅申報(bào)表對應(yīng)項(xiàng)目填寫（對總分機(jī)構(gòu)，若匯總繳納房產(chǎn)稅，由總機(jī)構(gòu)按匯總數(shù)填寫，否則由總分機(jī)構(gòu)分別填寫）。112. 計(jì)稅余值合計(jì) F113指房產(chǎn)原值減除扣除額的余值合計(jì)數(shù)（對總分機(jī)構(gòu)，若匯總繳納房產(chǎn)稅，由總機(jī)構(gòu)按匯總數(shù)填寫，否則由總分機(jī)構(gòu)分別填寫）。按納稅申報(bào)表對應(yīng)項(xiàng)目填寫。113. 稅率 F114由系統(tǒng)自動產(chǎn)生114. 減稅、免稅稅額 F115指自用房產(chǎn)按照條例或稅收規(guī)范性文件規(guī)定實(shí)際享受的減免稅額。115. 應(yīng)納房產(chǎn)稅稅額 F116指減免后應(yīng)納房產(chǎn)稅稅額116. 已納房產(chǎn)稅稅額 F117按納稅申報(bào)表對應(yīng)項(xiàng)目填寫。117. 租金收入 （116=117） F118指取得的租金收入合計(jì)數(shù)。按納稅申報(bào)表對應(yīng)項(xiàng)目填寫。118. 其中：出租住房租金收入 F119指納稅人出租住房用于居住取得的租金收入，包括根據(jù)稅收規(guī)范性文件規(guī)定減按4%的稅率計(jì)征房產(chǎn)稅的企業(yè)單位出租住房收入，企業(yè)單位出租公租房、廉租房租金收入和企業(yè)向職工出租的單位自有住房的租金收入。無法取得該項(xiàng)目數(shù)據(jù)的，可不填寫。119. 減稅、免稅的稅額 F120指出租房產(chǎn)按照條例或稅收規(guī)范性文件規(guī)定實(shí)際享受的減免稅額。120. 應(yīng)納房產(chǎn)稅稅額 F121指減免后應(yīng)納房產(chǎn)稅稅額121. 已納房產(chǎn)稅稅額 F122按納稅申報(bào)表對應(yīng)項(xiàng)目填寫。122. 土地面積合計(jì) F123指實(shí)際占用的土地面積合計(jì)數(shù)（對總分機(jī)構(gòu)，若匯總繳納城鎮(zhèn)土地使用稅，由總機(jī)構(gòu)按匯總數(shù)填寫，否則由總分機(jī)構(gòu)分別填寫），包括應(yīng)稅土地面積和非稅土地面積。123. 應(yīng)稅面積合計(jì) F124按納稅申報(bào)表對應(yīng)項(xiàng)目填寫（對總分機(jī)構(gòu)，若匯總繳納城鎮(zhèn)土地使用稅，由總機(jī)構(gòu)按匯總數(shù)填寫，否則由總分機(jī)構(gòu)分別填寫）。124. 減征、免征城鎮(zhèn)土地使用稅稅額 F125指按照條例或稅收規(guī)范性文件規(guī)定享受的減免稅額。125. 應(yīng)納城鎮(zhèn)土地使用稅稅額 F126指減免后應(yīng)納城鎮(zhèn)土地使用稅稅額，納稅人包括代管人及實(shí)際使用人126. 已納城鎮(zhèn)土地使用稅稅額 F127按納稅申報(bào)表對應(yīng)項(xiàng)目填寫。納稅人包括代管人及實(shí)際使用人127. 乘用車應(yīng)納稅額小計(jì) F128企業(yè)就其所有或管理的應(yīng)稅車船繳納的車船稅額填寫。128. 商用車應(yīng)納稅額小計(jì) F129企業(yè)就其所有或管理的應(yīng)稅車船繳納的車船稅額填寫。129. 摩托車應(yīng)納稅額 F130企業(yè)就其所有或管理的應(yīng)稅車船繳納的車船稅額填寫。130. 其他車輛應(yīng)納稅額 F131企業(yè)就其所有或管理的應(yīng)稅車船繳納的車船稅額填寫。131. F132按納稅申報(bào)表對應(yīng)項(xiàng)目或海事部門代收款項(xiàng)憑證填寫。132. 減征、免征車船稅稅額 F133指按車船稅法及其實(shí)施條例、稅收規(guī)范性文件或本地實(shí)施辦法規(guī)定享受的減免稅額。133. 應(yīng)納車船稅稅額 F134指減免后應(yīng)納車船稅稅額，按納稅申報(bào)表對應(yīng)項(xiàng)目或相應(yīng)的保險公司、海事部門代收款項(xiàng)憑證填寫。134. 已納車船稅稅額 F135按照車船稅法規(guī)定，車船稅的納稅義務(wù)人就其所有或管理的應(yīng)稅車船繳納的車船稅額，不含代收（扣）代繳其他單位和個人的車船稅額。按納稅申報(bào)表對應(yīng)項(xiàng)目或保險公司、海事部門等代收（扣）稅款憑證填寫。135. 其中：代扣代繳車船稅 F136指保險公司、海事部門等代收（扣）代繳單位代收款項(xiàng)合計(jì)數(shù)。按保險公司、海事部門等代收（扣）代繳單位代收款項(xiàng)憑證填寫。136. F137指銷售、轉(zhuǎn)讓房地產(chǎn)面積的合計(jì)數(shù)，包括預(yù)售、銷售和轉(zhuǎn)讓房地產(chǎn)的面積。根據(jù)有關(guān)規(guī)定按建筑面積銷售的,填寫建筑面積合計(jì)數(shù)。按套內(nèi)面積銷售的,填寫套內(nèi)面積合計(jì)數(shù)。137. 應(yīng)納預(yù)繳土地增值稅稅額 F138按納稅申報(bào)表對應(yīng)項(xiàng)目填寫。138. 已納預(yù)繳土地增值稅稅額 F139按納稅申報(bào)表對應(yīng)項(xiàng)目填寫。本行指標(biāo)按稅款以現(xiàn)金或銀行結(jié)算繳納時間確定139. F140指納稅人轉(zhuǎn)讓房地產(chǎn)所取得的收入合計(jì)數(shù)，包括取得的貨幣收入、實(shí)物形態(tài)收入或無形資產(chǎn)等其他形式的收入。按納稅申報(bào)表對應(yīng)項(xiàng)目填寫。140. F141指銷售普通住房的收入合計(jì)數(shù)。按本地有關(guān)住房劃分標(biāo)準(zhǔn)對應(yīng)的普通住房的銷售收入填寫。141. F142按納稅申報(bào)表對應(yīng)項(xiàng)目填寫142. F143指為取得土地使用權(quán)而實(shí)際支付（補(bǔ)交）的土地出讓金（地價款）及按國家統(tǒng)一規(guī)定繳納的有關(guān)費(fèi)用。按納稅申報(bào)表對應(yīng)項(xiàng)目填寫。143. F144指按細(xì)則規(guī)定的房地產(chǎn)開發(fā)過程中實(shí)際發(fā)生的各項(xiàng)成本合計(jì)數(shù)，包括土地征用及拆遷補(bǔ)償費(fèi)、前期工程費(fèi)、建筑安裝工程費(fèi)、基礎(chǔ)設(shè)施費(fèi)、公共配套設(shè)施費(fèi)和開發(fā)間接費(fèi)用。按本年度所有納稅申報(bào)表相應(yīng)項(xiàng)目填寫。144. F145指按細(xì)則規(guī)定的與房地產(chǎn)開發(fā)項(xiàng)目有關(guān)的銷售費(fèi)用、管理費(fèi)用、財(cái)物費(fèi)用的合計(jì)數(shù)，包括利息支出和其他房地產(chǎn)開發(fā)費(fèi)用。按納稅申報(bào)表對應(yīng)項(xiàng)目填寫。145. F146指轉(zhuǎn)讓房地產(chǎn)時實(shí)際繳納的稅款合計(jì)數(shù)，包括營業(yè)稅、城市維護(hù)建設(shè)稅、教育費(fèi)附加等。按納稅申報(bào)表對應(yīng)項(xiàng)目填寫。146. F147指按細(xì)則規(guī)定，從事房地產(chǎn)開發(fā)的納稅人按取得土地使用權(quán)所支付的金額及房地產(chǎn)開發(fā)成本之和加計(jì)20%的扣除額合計(jì)數(shù)。房地產(chǎn)開發(fā)企業(yè)按納稅申報(bào)表對應(yīng)項(xiàng)目填寫。非房地產(chǎn)開發(fā)企業(yè)填“0”。147. F148指為取得土地使用權(quán)而實(shí)際支付（補(bǔ)交）的土地出讓金（地價款）及按國家統(tǒng)一規(guī)定繳納的有關(guān)費(fèi)用。按納稅申報(bào)表對應(yīng)項(xiàng)目填寫。148. F149指根據(jù)條例和細(xì)則等有關(guān)規(guī)定評估并經(jīng)當(dāng)?shù)囟悇?wù)機(jī)關(guān)確認(rèn)的評估價格合計(jì)數(shù)。按納稅申報(bào)表對應(yīng)項(xiàng)目填寫。149. F150指轉(zhuǎn)讓房地產(chǎn)時實(shí)際繳納的稅款合計(jì)數(shù)，包括營業(yè)稅、城市維護(hù)建設(shè)稅、印花稅、教育費(fèi)附加等作為扣除項(xiàng)目的稅金。按納稅申報(bào)表對應(yīng)項(xiàng)目填寫。150. F151按本表所列公式計(jì)算填寫151. 增值額與扣除項(xiàng)目金額之比 F152按公式計(jì)算得到。152. 減征、免征土地增值稅稅額 F153指按照條例、細(xì)則或稅收規(guī)范性文件規(guī)定享受的減免稅額。153. 應(yīng)納土地增值稅稅額 F154按納稅申報(bào)表對應(yīng)項(xiàng)目填寫。154. 已納土地增值稅稅額 F155按納稅申報(bào)表對應(yīng)項(xiàng)目填寫。本行指標(biāo)按稅款以現(xiàn)金或銀行結(jié)算繳納時間確定155. 占用耕地面積合計(jì) F156指實(shí)際占用的農(nóng)用地面積合計(jì)數(shù)，包括耕地、林地、牧草地、農(nóng)田水利用地、養(yǎng)殖水