【文章內(nèi)容簡介】 年就地已納消費稅額 F84是指當年1月1日至12月31日在機構(gòu)所在縣（市）實際以現(xiàn)金或銀行結(jié)算繳納的消費稅額，包括清理以前年度欠稅額、本年度多交稅額和當年1月份以現(xiàn)金或銀行結(jié)算繳納的稅款所屬期為上一年度的稅額，也包括本年度內(nèi)查補以前年度和本年度消費稅的實際以現(xiàn)金或銀行結(jié)算繳納稅額和按規(guī)定代扣代繳的消費稅額，不包括下一年1月份申報繳納的稅款所屬期為當年度的消費稅稅額，可按照“應交稅金應交消費稅”會計科目的本期借方發(fā)生額分析填寫，也可根據(jù)本期蓋有銀行收訖章的消費稅稅收繳款書匯總分析填寫。84. 本年已納代收代繳、代扣代繳消費稅額 F85是指負有代收（扣）代繳消費稅的義務人按規(guī)定繳納的代收（扣）代繳的消費稅額，不包括查補以前年度代收代繳、代扣代繳的消費稅。按蓋有銀行收訖章的消費稅稅收繳款書分析填寫。85. 本年清理以前年度欠交消費稅額 F86指當年納稅人清理以往年度欠交消費稅而以現(xiàn)金或銀行結(jié)算繳納的消費稅額。應根據(jù)本期蓋有銀行收訖章的消費稅稅收繳款書分析填寫。86. 本年已納查補消費稅額 F87指當年納稅人根據(jù)查補開具繳款書已以現(xiàn)金或銀行結(jié)算繳納的消費稅額。應根據(jù)本期蓋有銀行收訖章的消費稅稅收繳款書分析填寫。87. 本年異地已納消費稅額 F88是指當年1月1日至12月31日在非機構(gòu)所在縣（市）實際以現(xiàn)金或銀行結(jié)算繳納的消費稅額，包括清理以前年度欠稅額、本年度多交稅額和當年1月份以現(xiàn)金或銀行結(jié)算繳納的稅款所屬期為上一年度的稅額，也包括本年度內(nèi)查補以前年度和本年度消費稅的實際以現(xiàn)金或銀行結(jié)算繳納稅額和按規(guī)定代扣代繳的消費稅額，不包括下一年1月份申報繳納的稅款所屬期為當年度的消費稅稅額，可按照“應交稅金應交消費稅”會計科目的本期借方發(fā)生額分析填寫，也可根據(jù)本期蓋有銀行收訖章的消費稅稅收繳款書匯總分析填寫。88. 年末未交消費稅額 F89反映企業(yè)當年末未交的消費稅稅額，指納稅人上一年末應繳未繳的消費稅額。按本表所列公式計算填寫。89. 年末逾期未繳消費稅額數(shù) F90是指當年末企業(yè)逾期未交的消費稅的欠稅數(shù)額，包括以前年度結(jié)轉(zhuǎn)到本年的欠稅數(shù)額。90. 本年計征營業(yè)稅的收入 F91是指納稅人當年因提供營業(yè)稅應稅勞務、轉(zhuǎn)讓無形資產(chǎn)或者銷售不動產(chǎn)所取得的全部價款和價外費用，包括“政策規(guī)定允許扣除的營業(yè)額”中所指的政策規(guī)定允許扣除的營業(yè)額和“適用免稅政策的營業(yè)額”。按本表所列公式計算填寫91. 本年就地計征營業(yè)稅的收入 F92指納稅人當年在其機構(gòu)所在縣（市）發(fā)生的營業(yè)稅應稅收入總額。92. 本年異地計征營業(yè)稅的收入 F93指納稅人當年外出經(jīng)營在企業(yè)非機構(gòu)所在縣（市）營業(yè)稅應稅收入總額。93. 政策規(guī)定允許扣除的營業(yè)額 F94是指政策規(guī)定允許從計征營業(yè)稅的收入中扣除的項目營業(yè)額。即，聯(lián)運、旅游、建筑總承包、金融商品轉(zhuǎn)讓等勞務按政策規(guī)定允許從計征營業(yè)稅的收入中扣除的金額。該項目不包括金融機構(gòu)往來收入。94. 應稅營業(yè)額 F95按本表所列公式計算填寫。95. 適用免稅政策的營業(yè)稅 F96是指納稅人當年提供的營業(yè)稅應稅勞務，轉(zhuǎn)讓無形資產(chǎn)或者銷售不動產(chǎn)取得的應稅收入中按規(guī)定免征營業(yè)稅的營業(yè)額。96. 按政策規(guī)定的減免營業(yè)稅額 F97是指按稅收政策規(guī)定減免的營業(yè)稅額。該項目根據(jù)企業(yè)經(jīng)主管稅務機關審批和備案的減免稅額填寫。97. 本年應交營業(yè)稅額 F98是指按企業(yè)“應交稅金應交營業(yè)稅”科目的本年貸方累計發(fā)生額分析計算填列，不應包含查補以前年度的營業(yè)稅款額,代收（扣）代繳營業(yè)稅額98. 本年應交按規(guī)定代收代繳、代扣代繳營業(yè)稅額 F99是指負有代收（扣）代繳營業(yè)稅的義務人按規(guī)定應代收（扣）代繳的營業(yè)稅額?？筛鶕?jù)《代扣代繳稅款報告表》分析計算填列，也可按納稅申報表或有關會計科目的項目填寫。99. 本年應交查補營業(yè)稅額 F100根據(jù)稅務部門下達的稅務處理決定書的補稅金額分析填列，或者根據(jù)“應交稅金－應交營業(yè)稅”明細科目分析計算填列。100. 四營業(yè)稅指標（按填表說明并參考營業(yè)稅納稅申報表有關數(shù)據(jù)填寫）年初未交營業(yè)稅額全年累計數(shù)或期初、期末數(shù) F101指納稅人當年初應繳未繳的營業(yè)稅額。應按“應交稅金應交營業(yè)稅”的期初貸方余額填寫。如余額在借方，則以“－”號在本項目內(nèi)反映。101. 逾期未繳營業(yè)稅額 F102是指當年初企業(yè)逾期未交的營業(yè)稅的欠稅（含緩稅）數(shù)額，包括以前年度的欠稅數(shù)額。102. 本年已納營業(yè)稅額 F103是指企業(yè)本年1月1日至12月31日實際以現(xiàn)金或銀行結(jié)算繳納的營業(yè)稅額，含當年1月份以現(xiàn)金或銀行結(jié)算繳納的稅款所屬期為上年度的稅額，不含下一年1月份以現(xiàn)金或銀行結(jié)算繳納的稅款所屬期為當年度12月份的稅額，包括清理以前年度欠稅額、本年度多交稅額、本年度查補以前年度以現(xiàn)金或銀行結(jié)算繳納稅額和按規(guī)定代扣代繳的營業(yè)稅額。按本表所列公式計算填寫103. 本年就地已納營業(yè)稅額 F104是指企業(yè)本年1月1日至12月31日在機構(gòu)所在縣（市）實際以現(xiàn)金或銀行結(jié)算繳納的營業(yè)稅額，含當年1月份以現(xiàn)金或銀行結(jié)算繳納的稅款所屬期為上年度的稅額，不含下一年1月份以現(xiàn)金或銀行結(jié)算繳納的稅款所屬期為當年度12月份的稅額，包括清理以前年度欠稅額、本年度多交稅額、本年度查補以前年度以現(xiàn)金或銀行結(jié)算繳納稅額和按規(guī)定代扣代繳的營業(yè)稅額?？砂凑铡皯欢惤稹獞粻I業(yè)稅”科目的本期借方發(fā)生額分析填寫，也可根據(jù)本期蓋有銀行收訖章的營業(yè)稅稅收繳款書匯總分析填寫。104. 本年已納代收代繳、代扣代繳營業(yè)稅額 F105是指負有代收（扣）代繳營業(yè)稅的義務人按規(guī)定繳納的代收（扣）代繳的營業(yè)稅額，不包括查補以前年度代收代繳、代扣代繳的營業(yè)稅。按蓋有銀行收訖章的營業(yè)稅稅收繳款書分析填寫。105. 本年清理以前年度的欠交營業(yè)稅額 F106指當年納稅人清理以往年度欠交營業(yè)稅而以現(xiàn)金或銀行結(jié)算繳納的營業(yè)稅額。應根據(jù)本期蓋有銀行收訖章的營業(yè)稅稅收繳款書分析填寫。106. 本年已納查補以前年度和本年度的營業(yè)稅額 F107指當年納稅人根據(jù)查補開具繳款書已以現(xiàn)金或銀行結(jié)算繳納的營業(yè)稅額。應根據(jù)本期蓋有銀行收訖章的營業(yè)稅稅收繳款書分析填寫。107. 本年異地已納營業(yè)稅額 F108是指企業(yè)本年1月1日至12月31日在非機構(gòu)所在縣（市）實際以現(xiàn)金或銀行結(jié)算繳納的營業(yè)稅額，含當年1月份以現(xiàn)金或銀行結(jié)算繳納的稅款所屬期為上年度的稅額，不含下一年1月份以現(xiàn)金或銀行結(jié)算繳納的稅款所屬期為當年度12月份的稅額，包括清理以前年度欠稅額、本年度多交稅額、本年度查補以前年度以現(xiàn)金或銀行結(jié)算繳納稅額和按規(guī)定代扣代繳的營業(yè)稅額?？砂凑铡皯欢惤稹獞粻I業(yè)稅”科目的本期借方發(fā)生額分析填寫，也可根據(jù)本期蓋有銀行收訖章的營業(yè)稅稅收繳款書匯總分析填寫。108. 年末未交營業(yè)稅額 F109反映企業(yè)本年末應交未交的營業(yè)稅額。按本表所列公式計算填寫。109. 年末逾期未繳營業(yè)稅額 F110是指當年末企業(yè)逾期未交的營業(yè)稅的欠稅（含緩稅）數(shù)額，包括以前年度結(jié)轉(zhuǎn)到本年的欠稅數(shù)額。110. 房產(chǎn)面積合計 F111指房產(chǎn)證所登記的建筑面積合計數(shù)（對總分機構(gòu)，若匯總繳納房產(chǎn)稅，由總機構(gòu)按匯總數(shù)填寫，否則由總分機構(gòu)分別填寫），房產(chǎn)證按套內(nèi)面積登記的，填寫套內(nèi)面積合計數(shù)。納稅人有未辦理房產(chǎn)產(chǎn)權(quán)證的應稅房產(chǎn)的，按購房合同或臺賬記載內(nèi)容填寫。111. 其中：　從價計稅的房產(chǎn)原值（自用房產(chǎn)) F112按納稅申報表對應項目填寫（對總分機構(gòu)，若匯總繳納房產(chǎn)稅，由總機構(gòu)按匯總數(shù)填寫，否則由總分機構(gòu)分別填寫）。112. 計稅余值合計 F113指房產(chǎn)原值減除扣除額的余值合計數(shù)（對總分機構(gòu)，若匯總繳納房產(chǎn)稅，由總機構(gòu)按匯總數(shù)填寫，否則由總分機構(gòu)分別填寫）。按納稅申報表對應項目填寫。113. 稅率 F114由系統(tǒng)自動產(chǎn)生114. 減稅、免稅稅額 F115指自用房產(chǎn)按照條例或稅收規(guī)范性文件規(guī)定實際享受的減免稅額。115. 應納房產(chǎn)稅稅額 F116指減免后應納房產(chǎn)稅稅額116. 已納房產(chǎn)稅稅額 F117按納稅申報表對應項目填寫。117. 租金收入 （116=117） F118指取得的租金收入合計數(shù)。按納稅申報表對應項目填寫。118. 其中：出租住房租金收入 F119指納稅人出租住房用于居住取得的租金收入，包括根據(jù)稅收規(guī)范性文件規(guī)定減按4%的稅率計征房產(chǎn)稅的企業(yè)單位出租住房收入，企業(yè)單位出租公租房、廉租房租金收入和企業(yè)向職工出租的單位自有住房的租金收入。無法取得該項目數(shù)據(jù)的，可不填寫。119. 減稅、免稅的稅額 F120指出租房產(chǎn)按照條例或稅收規(guī)范性文件規(guī)定實際享受的減免稅額。120. 應納房產(chǎn)稅稅額 F121指減免后應納房產(chǎn)稅稅額121. 已納房產(chǎn)稅稅額 F122按納稅申報表對應項目填寫。122. 土地面積合計 F123指實際占用的土地面積合計數(shù)（對總分機構(gòu)，若匯總繳納城鎮(zhèn)土地使用稅，由總機構(gòu)按匯總數(shù)填寫，否則由總分機構(gòu)分別填寫），包括應稅土地面積和非稅土地面積。123. 應稅面積合計 F124按納稅申報表對應項目填寫（對總分機構(gòu)，若匯總繳納城鎮(zhèn)土地使用稅，由總機構(gòu)按匯總數(shù)填寫，否則由總分機構(gòu)分別填寫）。124. 減征、免征城鎮(zhèn)土地使用稅稅額 F125指按照條例或稅收規(guī)范性文件規(guī)定享受的減免稅額。125. 應納城鎮(zhèn)土地使用稅稅額 F126指減免后應納城鎮(zhèn)土地使用稅稅額，納稅人包括代管人及實際使用人126. 已納城鎮(zhèn)土地使用稅稅額 F127按納稅申報表對應項目填寫。納稅人包括代管人及實際使用人127. 乘用車應納稅額小計 F128企業(yè)就其所有或管理的應稅車船繳納的車船稅額填寫。128. 商用車應納稅額小計 F129企業(yè)就其所有或管理的應稅車船繳納的車船稅額填寫。129. 摩托車應納稅額 F130企業(yè)就其所有或管理的應稅車船繳納的車船稅額填寫。130. 其他車輛應納稅額 F131企業(yè)就其所有或管理的應稅車船繳納的車船稅額填寫。131. F132按納稅申報表對應項目或海事部門代收款項憑證填寫。132. 減征、免征車船稅稅額 F133指按車船稅法及其實施條例、稅收規(guī)范性文件或本地實施辦法規(guī)定享受的減免稅額。133. 應納車船稅稅額 F134指減免后應納車船稅稅額，按納稅申報表對應項目或相應的保險公司、海事部門代收款項憑證填寫。134. 已納車船稅稅額 F135按照車船稅法規(guī)定，車船稅的納稅義務人就其所有或管理的應稅車船繳納的車船稅額，不含代收（扣）代繳其他單位和個人的車船稅額。按納稅申報表對應項目或保險公司、海事部門等代收（扣）稅款憑證填寫。135. 其中：代扣代繳車船稅 F136指保險公司、海事部門等代收（扣）代繳單位代收款項合計數(shù)。按保險公司、海事部門等代收（扣）代繳單位代收款項憑證填寫。136. F137指銷售、轉(zhuǎn)讓房地產(chǎn)面積的合計數(shù)，包括預售、銷售和轉(zhuǎn)讓房地產(chǎn)的面積。根據(jù)有關規(guī)定按建筑面積銷售的,填寫建筑面積合計數(shù)。按套內(nèi)面積銷售的,填寫套內(nèi)面積合計數(shù)。137. 應納預繳土地增值稅稅額 F138按納稅申報表對應項目填寫。138. 已納預繳土地增值稅稅額 F139按納稅申報表對應項目填寫。本行指標按稅款以現(xiàn)金或銀行結(jié)算繳納時間確定139. F140指納稅人轉(zhuǎn)讓房地產(chǎn)所取得的收入合計數(shù)，包括取得的貨幣收入、實物形態(tài)收入或無形資產(chǎn)等其他形式的收入。按納稅申報表對應項目填寫。140. F141指銷售普通住房的收入合計數(shù)。按本地有關住房劃分標準對應的普通住房的銷售收入填寫。141. F142按納稅申報表對應項目填寫142. F143指為取得土地使用權(quán)而實際支付（補交）的土地出讓金（地價款）及按國家統(tǒng)一規(guī)定繳納的有關費用。按納稅申報表對應項目填寫。143. F144指按細則規(guī)定的房地產(chǎn)開發(fā)過程中實際發(fā)生的各項成本合計數(shù)，包括土地征用及拆遷補償費、前期工程費、建筑安裝工程費、基礎設施費、公共配套設施費和開發(fā)間接費用。按本年度所有納稅申報表相應項目填寫。144. F145指按細則規(guī)定的與房地產(chǎn)開發(fā)項目有關的銷售費用、管理費用、財物費用的合計數(shù)，包括利息支出和其他房地產(chǎn)開發(fā)費用。按納稅申報表對應項目填寫。145. F146指轉(zhuǎn)讓房地產(chǎn)時實際繳納的稅款合計數(shù)，包括營業(yè)稅、城市維護建設稅、教育費附加等。按納稅申報表對應項目填寫。146. F147指按細則規(guī)定，從事房地產(chǎn)開發(fā)的納稅人按取得土地使用權(quán)所支付的金額及房地產(chǎn)開發(fā)成本之和加計20%的扣除額合計數(shù)。房地產(chǎn)開發(fā)企業(yè)按納稅申報表對應項目填寫。非房地產(chǎn)開發(fā)企業(yè)填“0”。147. F148指為取得土地使用權(quán)而實際支付（補交）的土地出讓金（地價款）及按國家統(tǒng)一規(guī)定繳納的有關費用。按納稅申報表對應項目填寫。148. F149指根據(jù)條例和細則等有關規(guī)定評估并經(jīng)當?shù)囟悇諜C關確認的評估價格合計數(shù)。按納稅申報表對應項目填寫。149. F150指轉(zhuǎn)讓房地產(chǎn)時實際繳納的稅款合計數(shù)，包括營業(yè)稅、城市維護建設稅、印花稅、教育費附加等作為扣除項目的稅金。按納稅申報表對應項目填寫。150. F151按本表所列公式計算填寫151. 增值額與扣除項目金額之比 F152按公式計算得到。152. 減征、免征土地增值稅稅額 F153指按照條例、細則或稅收規(guī)范性文件規(guī)定享受的減免稅額。153. 應納土地增值稅稅額 F154按納稅申報表對應項目填寫。154. 已納土地增值稅稅額 F155按納稅申報表對應項目填寫。本行指標按稅款以現(xiàn)金或銀行結(jié)算繳納時間確定155. 占用耕地面積合計 F156指實際占用的農(nóng)用地面積合計數(shù)，包括耕地、林地、牧草地、農(nóng)田水利用地、養(yǎng)殖水