公司財務電算化管理制度(編輯修改稿)
2025-05-15 07:23 本頁面
【文章內容簡介】 程中若沒有問題則應在運行情況欄填寫運行正常字樣，若有問題則應及時登記記錄，并向信息管理員報告。 三、信息管理員在維護過程中發(fā)現(xiàn)的異常現(xiàn)象和處理方法，處理結果都應有明確記錄。對于嚴重或重大運行故障，除按規(guī)定登記外還須填寫運行故障報告單，并向總經理匯報。 四、操作記錄每月裝訂成冊，日常由信息管理員妥善保管，年終整理歸檔。 五、要真實完整地填寫操作記錄。對發(fā)生問題不登記者，將根據(jù)問題的嚴重程度，按有關制度予以處理。第四部分 帳務系統(tǒng)管理制度 本制度包括操作管理、帳務處理程序、業(yè)務標準等內容。一、操作管理制度 １、日常業(yè)務管理 ①必須以自己的真實姓名進入帳務系統(tǒng)，工作完畢后要及時退出系統(tǒng)，以免他人利用系統(tǒng)進行其他操作； ②不得將口令泄露給他人，并定期修改自己的口令； ③原始憑證的審核：數(shù)據(jù)錄入人員在收到原始憑證后，應首先根據(jù)公司有關財務制度的規(guī)定審查其真實性和合法性，確認無誤后，錄入系統(tǒng) ④記帳憑證的審核：財務部經理應及時、認真地審核憑證的規(guī)范性、清晰性，會計分錄和數(shù)據(jù)的準確性、合法性。如無誤后再檢查憑證科目的平衡關系，審核制單人是否蓋章。要將審核后的憑證及時交會計復核； ⑤憑證錄入的管理：會計錄入憑證時應簡潔、完整地錄入摘要，摘要要反映實際業(yè)務情況； ⑦及時進行目錄（包括單位、部門、個人及支票）維護； ⑧復核后的記帳憑證必須打印輸出，和原始憑證一起裝訂存檔。 ２、年度結轉 會計應依照《年初帳務工作流程圖》在新會計年度開始后的２０天內完成年初結轉，根據(jù)公司現(xiàn)行財務制度，運用當前在用系統(tǒng)的規(guī)則，正確地設置、調整全部級次的會計科目，年初余額在當年記帳以前可以修改，當年記帳以后如有調整，只能通過記帳憑證進行，會計年度中間可以增刪會計科目，但對于已制單或記帳的會計科目不得修改或刪除，以上操作必須進行書面登記。 ３、其他 ①任何登記入帳的經濟業(yè)務都必須填制記帳憑證，摘要應簡明規(guī)范。在計算機填制的記帳憑證編號應當連續(xù)，編號出現(xiàn)間斷時，應中斷號后的第一張憑證上注明間斷的編號，并在打印輸出的該張憑證上注明間斷的原因并簽字蓋章。 ②數(shù)據(jù)復核必須在屏幕上直接對計算機存儲的記帳憑證進行復核簽字，同時要對打印輸出的記帳憑證或代用憑證簽字蓋章。同一張記帳憑證，制單和復核不能是同一人，記帳憑證在記帳前，必須打印輸出《科目匯總表》，沒被匯總的記帳憑證不得登記入帳。 ③出納人員可根據(jù)需要設輔助帳。 ④信息管理員根據(jù)計算機使用和人員分工情況以及工作需要確定每月的記帳期限，每月至少記帳一次，每月月末以前應將當月所有收支及轉帳業(yè)務全部登記入帳
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