會(huì)計(jì)電算化管理制度-1(編輯修改稿)
2025-05-05 12:36 本頁面
【文章內(nèi)容簡(jiǎn)介】 8 166。 會(huì)計(jì)電算化管理制度 四、系統(tǒng)各級(jí)操作員權(quán)限分工序 號(hào)使用功能權(quán)限權(quán)限運(yùn)用人員備 注1財(cái)務(wù)分工1表中“權(quán)限使用人員”數(shù)碼的代表意義如下：204。 1—會(huì)計(jì)主管204。 2—系統(tǒng)管理人員204。 3—系統(tǒng)操作人員204。 4—資金管理人員204。 5—審核人員204。 6—成本管理人員204。 7—檔案管理人員上列崗位中，一名工作人員最多可擔(dān)任三個(gè)，但制單、制表和審核崗位不可由一人兼任；出納和資金管理不可由一人兼任。2建帳、科目初始設(shè)置33期初余額管理34制單、匯總、記帳35憑證審核56對(duì)帳、試算平衡57結(jié)帳、恢復(fù)記帳前狀態(tài)28自動(dòng)轉(zhuǎn)帳定義、生成39查詢、打印610數(shù)據(jù)備份、恢復(fù)711刪除以前年度數(shù)據(jù)212重建帳、帳套參數(shù)調(diào)整213上機(jī)日志214銀行現(xiàn)金管理415計(jì)劃管理616項(xiàng)目管理517部門管理518匯率管理519單位往來520個(gè)人往來521報(bào)表初始化322編制報(bào)表323報(bào)表審核524報(bào)表修改5 8 166。 會(huì)計(jì)電算化管理制度 五、會(huì)計(jì)電算化檔案管理205。 會(huì)計(jì)電算化檔案定義主要指存儲(chǔ)在硬盤、軟磁盤或其他存儲(chǔ)介質(zhì)上的會(huì)計(jì)數(shù)據(jù)和程序等， 并包括打印輸出的各種憑證、帳簿、報(bào)表等核算數(shù)據(jù)及系統(tǒng)開發(fā)運(yùn)行中的全套文檔資料。205。 檔案管理任務(wù) 收集和整理應(yīng)存檔的會(huì)計(jì)資料； 保管和利用好會(huì)計(jì)檔案； 需要更多的管理制度， 遵守會(huì)計(jì)檔案的保存期限。205。 檔案管理內(nèi)容 一、會(huì)計(jì)憑證的收集、整理和存檔 收集齊全應(yīng)存檔的會(huì)計(jì)憑證，按憑證順序號(hào)和本號(hào)檢查有無短缺，原始憑證是否齊全，清理出不屬于會(huì)計(jì)檔案范圍和無須存檔的一些資料，補(bǔ)充可能被遺留的一些必不可少的核算資料； 與負(fù)責(zé)憑證打印、裝訂、暫時(shí)保管的操作人員辦理好檔案入存手續(xù)； 應(yīng)每月裝訂一次憑證，為便于翻閱憑證，避免憑證散失，裝訂憑證時(shí)應(yīng)按適當(dāng)厚度統(tǒng)一裝訂； 認(rèn)真填列會(huì)計(jì)憑證封面，封面各記事欄都應(yīng)填列完整清晰，以便于查閱。 8 166。 會(huì)計(jì)電算化管理制度 二、會(huì)計(jì)帳簿的收集、整理和存檔 各業(yè)務(wù)日或各月的會(huì)計(jì)帳簿可由業(yè)務(wù)經(jīng)辦人在當(dāng)期打印輸出并保管，日常系統(tǒng)數(shù)據(jù)由系統(tǒng)管理人員和業(yè)務(wù)經(jīng)辦人負(fù)責(zé)維護(hù)； 會(huì)計(jì)年度終了，必須將全年的所有帳簿，包括總帳、明細(xì)帳、輔助帳等都統(tǒng)一打印輸出，并整理裝訂； 檔案管理人員在與業(yè)務(wù)經(jīng)辦人辦理帳簿交接手續(xù)時(shí)，應(yīng)認(rèn)真檢查帳簿是否有殘缺、遺漏
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