【文章內(nèi)容簡介】 登記（4）工具類度、量、衡具按品種規(guī)格登記公用工具按品種規(guī)格登記個人工具按品種規(guī)格登記計算工具（5）其他指不包括在上述范圍內(nèi)的其他低值易耗品。 低值易耗品的管理在酒店總經(jīng)理和財務(wù)部經(jīng)理的領(lǐng)導(dǎo)下，實行歸口分級管理和“誰用誰管，管用結(jié)合”的辦法。（1）財務(wù)部為低值易耗品的專業(yè)管理部門，負責(zé)低值易耗品的日常管理。A、 負責(zé)對庫低值易耗品的保管及核算。B、 負責(zé)建立專用低值易耗品的管理制度。C、 建立專用低值易耗品的輔助帳，并定期到各部門清點和核查。（2）布草房負責(zé)床上用品、工作服及布件的日常管理。A、 提供酒店所使用的床上用品、工作服、布件的備選式樣、備選面料，供各使用部門及總經(jīng)理決策。B、 負責(zé)回收已使用過的床上用品及布件交洗衣房洗滌，并按回收數(shù)供應(yīng)符合使用要求的床上用品及布件，負責(zé)員工工作服的洗滌收發(fā)工作。C、 在用床上用品、布件和工作服的零星修補及少量床上用品、布件、工作服的制作。D、 按“物資管理制度”、“定額管理制度”的要求，辦理使用過程中床上用品、布件的報廢、領(lǐng)用手續(xù)。E、 按規(guī)定要求，登記在用床上用品、布件的收發(fā)情況，掌握在用床上用品、布件的動態(tài)。（3）餐飲部負責(zé)在用器皿餐具等的日常管理。A、 編制酒店器皿、餐具的年度消耗計劃。B、 制定在用器皿、餐具的保管責(zé)任制。C、 按“物資管理制度”、“定額管理制度”的要求，辦理器皿、餐具的報廢、領(lǐng)用手續(xù)；辦理餐廳在用布件的缺損申報手續(xù)。D、 經(jīng)財務(wù)部同意，業(yè)務(wù)部門可設(shè)二級庫，并相應(yīng)建立在用器皿、餐具的臺帳，掌握使用消耗動態(tài)。（4）客房部負責(zé)各管區(qū)所使用的低值易耗品的日常管理。A、 編制客房低值易耗品的年度消耗計劃。B、 制定在用低值易耗品的保管責(zé)任制。C、 按“物資管理制度”、“定額管理制度”的要求，辦理各管區(qū)在用低值易耗品的報廢、領(lǐng)用手續(xù)；辦理床上用品、布件的缺損申報手續(xù)。D、 按規(guī)定要求，建立在用低值易耗品二級、三級明細臺帳，掌握低值易耗品使用及消耗情況。（5）工程部負責(zé)對個人工具、公用工具進行日常管理。A、 建立在用工具臺帳，掌握在用工具的使用動態(tài)。B、 對實行以舊換新的工具進行報廢鑒定，辦理新領(lǐng)工具的審批手續(xù)。（6）各部門負責(zé)本部門使用的低值易耗品的管理工作。A、 編制低值易耗品的消耗計劃。B、 建立在用低值易耗品的明細臺帳。C、 按“物資管理制度”辦理低值易耗品的領(lǐng)發(fā)、保管等日常管理工作。 報廢低值易耗品應(yīng)先由使用部門填寫報廢單，使用部門經(jīng)理簽字后報財務(wù)部經(jīng)理及總經(jīng)理核準，報廢物品的實物應(yīng)交成本財產(chǎn)管理部驗收后統(tǒng)一處理。 領(lǐng)用低值易耗品應(yīng)按照物資管理制度辦理手續(xù)。一般實行以舊換新的辦法，領(lǐng)用前應(yīng)先辦理報廢手續(xù)，憑報廢單、領(lǐng)料單領(lǐng)用新的低值易耗品。屬增領(lǐng)或定額管理范圍內(nèi)的，應(yīng)先經(jīng)成本財產(chǎn)管理部財產(chǎn)管理員核準。 低值易耗品的內(nèi)部轉(zhuǎn)移： 在用低值易耗品在部門內(nèi)轉(zhuǎn)移的，由有關(guān)部門財產(chǎn)管理人員負責(zé)辦理 轉(zhuǎn)移登記手續(xù)。 在用低值易耗品跨部門轉(zhuǎn)移的應(yīng)由調(diào)入、調(diào)出，部門財產(chǎn)管理人員填財產(chǎn)轉(zhuǎn)移單到成本財產(chǎn)管理部財產(chǎn)管理員處辦理轉(zhuǎn)移登記手續(xù)。 低值易耗品的對外調(diào)撥，由財務(wù)部統(tǒng)一辦理。在用低值易耗品對外調(diào)撥應(yīng)由使用部門提出申請，報財務(wù)部經(jīng)理和總經(jīng)理批準后委托財務(wù)部門辦理。任何使用部門無權(quán)直接對外調(diào)撥在用的低值易耗品。屬“?？厣唐贰狈秶鷥?nèi)的低值易耗品對外調(diào)撥，應(yīng)逐級報經(jīng)財務(wù)部經(jīng)理和總經(jīng)理批準。 低值易耗品費用的攤銷，統(tǒng)一采用一次攤銷法。三、酒店會計檔案管理制度 會計檔案是記錄和反映經(jīng)濟活動重要史料和證據(jù)，必須加強管理，建立和健全會計檔案的立卷、歸檔、保管、調(diào)閱和銷毀等制度，切實把會計檔案管好。 會計檔案是指會計憑證，會計賬薄，會計報表，電腦磁盤和其他會計核算資料，按其重要性分四類存檔保管。第一類，會計憑證，會計賬薄，會計報表，會計師事務(wù)所年審驗資報告，會計移交清冊，會計檔案保管清冊，銷毀清冊，賬戶余額表，工資獎金發(fā)放表。第二類，各類輔助賬，計劃統(tǒng)計報表及分析資料，各類經(jīng)濟合同。第三類，各類月報表，各類賬單，發(fā)票收據(jù)，領(lǐng)用單，其他。第四類，電算化會計檔案管理詳見會計電算化管理制度。 財務(wù)部應(yīng)設(shè)會計檔案室或?qū)Ｓ霉?，并指定專人負?zé)會計檔案管理工作，會計檔案管理人員調(diào)離必須辦理移交手續(xù)。 每年形成的會計檔案應(yīng)由財務(wù)部按照歸檔要求負責(zé)整理立卷或裝訂成冊，每年會計檔案在會計年度終了后，可暫由財務(wù)部保管一年，期滿之后，由財務(wù)部編造清冊歸案入庫。 已入庫的會計檔案，應(yīng)保持原卷冊的封裝，需拆封管理的應(yīng)由會計檔案管理人員處理。會計檔案的保管,必須存放有序,查找方便,同時嚴格執(zhí)行安全和保密制度,不得隨意堆放,嚴防毀損、散失和泄密。 酒店保存的會計檔案應(yīng)根據(jù)業(yè)務(wù)需要，積極給予利用酒店內(nèi)部查閱，會計檔案須經(jīng)有關(guān)負責(zé)人同意，并按規(guī)定進行登記，查閱后及時歸檔。 外單位查閱會計檔案需憑查閱單位介紹信，說明查閱范圍，查閱人應(yīng)出示身份證，經(jīng)財務(wù)部經(jīng)理批準后，才能辦理查閱手續(xù)。 查閱會計檔案必須由保管人員陪同，查閱的會計檔案需保持原樣，不得拆抽涂改，如需復(fù)印的，須經(jīng)財務(wù)部經(jīng)理同意，會計檔案原件原則上不得出錯。 會計檔案保管期按國家規(guī)定，一類檔案保管期為1520年，二類檔案保管期為5年，三類檔案保管期一般保管二年，檔案銷毀時，應(yīng)指定專人鑒定審查，編造會計檔案銷毀清冊，經(jīng)酒店總經(jīng)理同意批準后，對于其中未了結(jié)的債權(quán)債務(wù)的原始憑證，應(yīng)單獨抽出，另行立卷，保管到結(jié)清債權(quán)債務(wù)為止，建設(shè)單位在建設(shè)期間的會計檔案不得銷毀。在銷毀會計檔案時，財務(wù)部應(yīng)派員監(jiān)督，在銷毀會計檔案前，要認真核算銷毀清冊，銷毀后在銷毀清冊上簽字蓋章，財務(wù)部存檔。四、采購管理制度物資采購是酒店管理中的重要環(huán)節(jié)，加強采購工作的管理是降低物資成本、加速資金周轉(zhuǎn)、提高經(jīng)濟效益的重要手段。采購員是酒店采購工作的專業(yè)人員，酒店所需物品原則上均由其統(tǒng)一購買，其他部門應(yīng)予支持、配合、監(jiān)督。 采購的計劃管理加強計劃管理，嚴格審批手續(xù)，是采購管理的關(guān)鍵。（1）客房部、工程部等各部門需用的物品、物資的下一年度計劃在本年 度10月份銷售預(yù)算編造后，由采購員會同成本財產(chǎn)管理部及相關(guān)部 門擬定方案，編造年度采購預(yù)算，經(jīng)財務(wù)部經(jīng)理審核報總經(jīng)理批準 后實施。（2） 根據(jù)年度采購預(yù)算和成本財產(chǎn)管理的物資需用月底計劃，采購員需編制月度的具體采購計劃，每月25日前報財務(wù)部經(jīng)理審核后報總經(jīng)理審批，方可執(zhí)行。（3） 主食品及其他食品采購采取定期補給的方法，由倉庫填寫補充申購單，經(jīng)財務(wù)部經(jīng)理審核后報總經(jīng)理審批，方可執(zhí)行?！。?） 倉庫補充請購，由成本財產(chǎn)管理員根據(jù)需要提出申請，填寫物品申購單交　財務(wù)部經(jīng)理審核后報總經(jīng)理審批，方可執(zhí)行。（5） 其他零星物品的申購，由使用部門提出請購，成本財產(chǎn)管理員根據(jù)庫存情況審核，預(yù)算內(nèi)由財務(wù)部經(jīng)理審批，超出預(yù)算需報總經(jīng)理批準后方可執(zhí)行。（6） 餐飲部每天需購入的鮮活原料，由廚師長于前一天下午3：00前將訂菜單報采購員，采購員根據(jù)市場貨源情況及時與供應(yīng)單位聯(lián)系組織進貨。 采購物資的擇商和價格管理采購物品堅持貨比三家，價比三家、質(zhì)比三家的嚴則。（1）所有申購計劃或申購單（除鮮活原料外）送采購員后，由采購員統(tǒng)一登記后，由其根據(jù)采購項目進行招商，確認和報價。（2） 鮮活原料訂菜單直接報采購員，由其負責(zé)落實報價，經(jīng)財務(wù)部經(jīng)理審批后保存一聯(lián)，其余二聯(lián)返送廚房和成本財產(chǎn)管理員。（3） 采購人員收到自己分管的申購單要認真歸納，分類整理。對其中有疑問的內(nèi)容要與部門經(jīng)理和申報部門授權(quán)人及時溝通，在確認無誤后，按照要求時限盡快尋找至少三家以上的供應(yīng)廠、商進行業(yè)務(wù)洽談，經(jīng)過對比篩選，擇優(yōu)確定報價填入申購單，并填好總金額，供應(yīng)廠商名稱后上報部門經(jīng)理。（4） 大宗采購申請單由采購員直接負責(zé)。按酒店的有關(guān)規(guī)定辦理。（5） 供應(yīng)廠商優(yōu)惠、折扣、贈送、回送等必須歸酒店所有，并在報價中注明。（6） 所有采購項目的擇商、報價必須由采購員在充分準備、掌握市場行情的條件下?lián)駜?yōu)確定，使用部門有權(quán)了解所需物品的價格和提出質(zhì)疑，并對所掌握的供應(yīng)廠商及購物意向主動通報采購員，由其選定質(zhì)優(yōu)價廉服務(wù)好的供應(yīng)商。（7） 鮮活原料的價格受市場影響浮動較大，食品采購員每十天作市場詢價，并由采購員每十天與供應(yīng)商洽談后報財務(wù)部經(jīng)理審批。 采購項目的審批 所有采購項目經(jīng)審批或為有效訂單后，方能實施購買。（1）鮮活原料訂購單經(jīng)授權(quán)廚師長簽字并完成報價后即為有效訂單。（2）除鮮活原料外的所有申購單在完成報價、審批后，必須經(jīng)采購員審核簽字后，方可上報審批。（3）廚房非正常消耗食品申購單，酒水飲料申購單，經(jīng)采購員、財 務(wù)部經(jīng)理簽字后即為有效訂單。（4）預(yù)算內(nèi)物品申購單經(jīng)采購員，財務(wù)部經(jīng)理簽字后為有效訂單。（5）預(yù)算外追加物品的申購單，除須經(jīng)采購員，財務(wù)部經(jīng)理簽字后 還需有總經(jīng)理簽字方為有效訂單。（6）大宗申購單經(jīng)采購員、財務(wù)部經(jīng)理審核，并經(jīng)總經(jīng)理簽準 后，返回采購部打印訂單，再經(jīng)審批簽字后方為有效訂單。 采購項目的購買所有采購項目依據(jù)有效訂單原則，由采購員統(tǒng)一采購，其它部門一般不得自行購買。（1）經(jīng)審批簽字的申購單返回給采購員后，經(jīng)統(tǒng)一登記后，由采購員執(zhí)行。 　所有購買活動必須依據(jù)有效訂單規(guī)定的項目、數(shù)量、價格、時限、供應(yīng)廠商及其他要求進行。（2）購買中要認真檢查所購買物品的品質(zhì)、商標、期限、衛(wèi)生標準等內(nèi) 容，堅決杜絕假冒偽劣等不合格商品流入酒店。（3）對于需訂貨或供需雙方認為必須簽約的經(jīng)濟活動，先要與供應(yīng)廠商洽 談有關(guān)業(yè)務(wù)細節(jié)，報財務(wù)部經(jīng)理同意，達成協(xié)議后，經(jīng)雙方法人代表簽字確認采購合同（特殊合同必需取得合法公證）后方能生效。（4）由于市場變化或其他原因造成購買價格高于有效訂單報價或數(shù)量時， 必須重新辦理補充申購訂單，經(jīng)審批后方能購買。采購物資的驗收 把好物資驗收關(guān)，對不符合采購訂單內(nèi)容的項目一律拒收或補辦手續(xù)。（1）無論是采購人員自提還是供應(yīng)廠商送貨，貨到酒店后，必須首先與 倉庫驗收人員聯(lián)系，不允許采購人員或供應(yīng)廠商直接將貨物交付所 需部門。（2） 凡經(jīng)批準的各類申購計劃，申購單、訂貨單、合同復(fù)印件等由采購員根據(jù)不同時間交倉庫保管驗收員作收貨憑證，無任何收貨憑證的貨物，驗收員有權(quán)拒收。（3） 各項進貨均由倉庫保管員按收貨憑證進行驗收，每次到貨需有二人同時驗收，根據(jù)收貨憑證、發(fā)票核對貨物的品名、規(guī)格、價格、質(zhì)量、數(shù)量、金額是否一致，貨物驗收合格后，即開出驗收入庫單并簽字蓋章，所有進貨均應(yīng)過磅總數(shù)。（4） 進貨物品如有合同或小樣，應(yīng)根據(jù)合同標準和庫存小樣進行驗收。（5） 每天從菜場或其他供應(yīng)單位購進并直接領(lǐng)用的鮮活原料，應(yīng)由驗收員和廚師長或授權(quán)人員一起驗收，驗收合格后，驗收員開出驗收直撥單，并做好鮮活原料日報表。（6） 開好的驗收單，由驗收員送交使用部門簽字。入庫的貨物，由倉庫保管員簽收，直撥的貨物，由使用部門簽收，簽收后的驗收單一式四聯(lián)，一聯(lián)交采購員，一聯(lián)交倉庫保管員，一聯(lián)留存；一聯(lián)交供應(yīng)商。 驗收直撥單一聯(lián)交采購員，一聯(lián)交供應(yīng)商作為開發(fā)票的憑證，一聯(lián)留存。兩單的一聯(lián)隨收貨日報表上報成本核算員。（7） 所有的進貨如發(fā)現(xiàn)與品名、規(guī)格、質(zhì)量、數(shù)量不符時，驗收員有權(quán)拒收，并向倉庫保管員或成本財產(chǎn)管理部主管報告。（8） 驗收員編制收貨日報表，一聯(lián)交財務(wù)部，一聯(lián)隨驗收單交成本核算員，一聯(lián)留存。特殊采購項目（1）對一些技術(shù)性強，或有特殊要求的采購項目，采購員可以邀請有關(guān) 部門相關(guān)人員會同購買或授權(quán)有關(guān)部門相關(guān)人員購買。（2）一般采購物品在7天前、緊急物品在24小時前由各申購部門按照申 購程序辦理申購。若確有個別緊急需求，須經(jīng)有關(guān)授權(quán)人批準后， 由所需部門自行購買，在有關(guān)授權(quán)人監(jiān)督下收貨，于次日及時補辦 申購、審批、收貨手續(xù)。財務(wù)部各崗位工作流程（一）前臺結(jié)賬收款工作流程散客結(jié)賬收款工作流程項 目規(guī) 范 內(nèi) 容 與 要 求入住登記 核查總臺傳來的住客登記單是否有接待員及輸單員的簽名后，打開電腦核對客人姓名、房號、抵離日期、房價、折扣簽字、付款方式等資料是否與住客登記單相符。收取預(yù)付金（1） 對上門客人，因沒有交托單位或信用擔(dān)保人，應(yīng)在客人辦理入住手續(xù)時，收取預(yù)付金原則上按住店期間的全部房費等計算。（2） 現(xiàn)金結(jié)算：根據(jù)接待員開出的房價、入住天數(shù)等收取預(yù)付金，并開出預(yù)付款收據(jù)。（3） 信用卡結(jié)算：應(yīng)檢查信用卡的真?zhèn)?，收受范圍有效性，?