財務會計崗位職責(編輯修改稿)
2024-09-01 15:54 本頁面
【文章內容簡介】 表，并提交調試部審核。每月產(chǎn)成品入庫表的制作方法為（以2005年7月份為例）：以7月31日為業(yè)務日期進入存貨核算系統(tǒng)，點擊“業(yè)務核算”之“產(chǎn)成品成本分配”，并在“產(chǎn)成品成本分配表”中點擊“查詢”；之后，在“倉庫條件”中選擇“產(chǎn)品庫”，要記住分別在“包括紅字入庫單”和“只處理當月的單據(jù)”前面打“√”號；最后，點擊“確定”，即得到當月的產(chǎn)成品入庫表。（4）物流中心倉儲部主要審核是否已打印投產(chǎn)發(fā)料表所列投產(chǎn)產(chǎn)品的材料出庫單、數(shù)量是否一致，并反饋哪些產(chǎn)品在結賬日已下賬但還沒有分料；另外，對于28日入庫的產(chǎn)成品，倉儲部一定要于當日下班前將入庫信息全部錄入系統(tǒng)。（5）制造中心主要審核是否收到投產(chǎn)發(fā)料表所列投產(chǎn)產(chǎn)品的物料、產(chǎn)品和數(shù)量是否一致，反饋哪些產(chǎn)品已經(jīng)下了計劃但材料還沒有送上來。（6）制造中心根據(jù)投產(chǎn)發(fā)料表所列產(chǎn)品做月末在產(chǎn)品報表，包括料沒有送到的產(chǎn)品，以保持報表上的投產(chǎn)數(shù)量與計劃一致。（7）調試部將經(jīng)質檢部檢驗合格的產(chǎn)成品入庫，入庫前填寫產(chǎn)成品入庫單，注明入庫產(chǎn)品的編碼、名稱、型號和數(shù)量；產(chǎn)品入庫后，倉儲部要于當日將入庫信息錄入系統(tǒng)；成本會計根據(jù)收回的產(chǎn)成品入庫單，審核系統(tǒng)中產(chǎn)品的錄入情況，要重點審核兩者的產(chǎn)品編碼、名稱、型號及數(shù)量是否一致；對審核中發(fā)現(xiàn)的問題，要在異常情況登記表（見附表）上登記并及時向倉儲部和調試部反饋，督促他們做出正確處理。（8）每月月末，調試部要對當月所有產(chǎn)成品入庫單進行統(tǒng)計，編制單據(jù)統(tǒng)計表。表上要說明當月共有多少張單據(jù)、起止號碼、短缺號碼及缺失原因（見附表）。（9）為提高成本核算的準確性，生產(chǎn)部投產(chǎn)產(chǎn)品的名稱、編碼、投產(chǎn)數(shù)量必須與生產(chǎn)計劃一致，調試部入庫的產(chǎn)品名稱、編碼、數(shù)量也要與生產(chǎn)計劃一致。（10）質檢部對因管理不善而遺失的單據(jù)要及時補上，并附部門經(jīng)理的簽字。（11）每月28號，財務中心主持召開月度成本核算工作會議。各部門要將自身工作中的相關報表提交出來進行核對；各部門工作統(tǒng)一進度后，制造中心再做月末在產(chǎn)品報表。生產(chǎn)部的報表統(tǒng)一做一份，每種產(chǎn)品都要有投產(chǎn)批次和編碼；調試部也是如此。 （12） 制造中心需在次月4日前完成生產(chǎn)報表的編制工作，質檢部應在次月2日前完成報損物料清單。 審核制造中心生產(chǎn)報表生產(chǎn)部本月投產(chǎn)數(shù)量與系統(tǒng)本月新增限額領料單一致；生產(chǎn)部本月送檢與調試部本月收檢數(shù)量一致；調試部本月入庫數(shù)與系統(tǒng)產(chǎn)成品入庫單一致；生產(chǎn)部和調試部期末在產(chǎn)品數(shù)量與盤點數(shù)量一致。完成時間為次月5日。產(chǎn)成品成本核算流程與操作規(guī)范（1）為保證成本核算的時點一致，進行存貨核算前要關閉采購管理和庫存管理系統(tǒng)。（2）以當月最后一天的日期進入存貨核算系統(tǒng)——業(yè)務核算——正常單據(jù)記賬A、記賬前確定所有的單據(jù)均已審核；B、選擇原材料庫和商品庫；C、單據(jù)類型：材料出庫單；D、分別在“包含未審核單據(jù)”和“包含未開發(fā)票的出庫單”前面打“√”號；E、分別錄入“起始日期”和“截止日期”；F、點擊“確定”，進入“正常單據(jù)記賬”界面；G、先后點擊“全選”和“記賬”。（3）存貨核算系統(tǒng)——業(yè)務核算——結算成本處理（選擇與上一步相同的庫）A、選擇原材料庫和商品庫，輸入結算日期；B、點擊“確定”，進入“暫估結算表”界面；C、先后點擊“全選”和“暫估”。（4）存貨核算系統(tǒng)——業(yè)務核算——期末處理A、選擇原材料庫和商品庫，之后點擊“確定”，進入“倉庫成本計算表”界面；B、分別在“01倉庫成本計算表”和“03倉庫成本計算表”界面點擊“確定”。（5）存貨核算系統(tǒng)——賬表——匯總表——出庫匯總表A、點擊“查詢”，在“查詢條件選擇”的“收發(fā)類別”中選擇生產(chǎn)計劃領料，“項目大類”中選擇“成本對象”；“單據(jù)日期”輸入“當月1日”至“當月30日”。B、在“匯總依據(jù)及排序方式”中分別選擇“項目大類”、“項目分類”和“項目名稱”匯總求和；C、在“單據(jù)類型和倉庫選擇”中，“單據(jù)類型”選擇“材料出庫單”，“倉庫”選擇“原料庫”和“商品庫”，“業(yè)務類型”選擇“全選”；
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