【文章內容簡介】 違紀處罰部門刻制，使用印章。凡不報公司批準后違反規(guī)定使用者。造成經(jīng)濟損失，產(chǎn)生糾紛的由相關負責人承擔全部責任，對公司造成重大損失者，將給予負責人行政或經(jīng)濟處罰，直至追求刑事責任。1附則：本辦法與公司其它任何規(guī)定發(fā)生抵觸之處，以本辦法為準執(zhí)行。解釋權歸公司行政部。一、公司文件管理辦法 都要建立健全平時歸卷制度，對處理完畢或批存的文件材料。應交由前臺（文員）集中統(tǒng)一保管。 部門應根據(jù)本部門的業(yè)務范圍及當手工作任務，編制平時所需文件材料，都需復印一份交由前臺存檔。前臺應將已歸卷的文件材料，按照“案卷類目”條款，放入平時保存文件卷夾內“對號入座”，并在收發(fā)薄上注明。案卷質量總的要求是，遵循文件的形成規(guī)體和特點，保持文件之間的有機先例，區(qū)別不同的價值，便于保管和利用。歸檔的文件材料種數(shù)，份數(shù)以及每份文件的頁數(shù)均應齊全完整。在歸檔的文件材料中，應將每份文件的證件與附件、請示與批復，轉發(fā)文件與原件 多種文字形成的同一文件，分別立在一起。文件材料應區(qū)別不同情況進行排列，密不可分的文件、材料應依序排列在一起，即 批復在前，請示在后正件在前，附件在后，其他文件材料依其形成規(guī)律或特點，應保持文件之間的密切聯(lián)系并進行系統(tǒng)的排列。文件材料應按排列序號，依法編寫頁碼。案卷的裝訂和案卷各部分的排列格式。卷裝訂——裝訂前，卷內文件材料要去掉金屬物，對破壞的文件材料應按糨糊技術 要求糨糊，字跡已擴散的應復制并與原件一并在卷，案卷應用三孔一線封底，打活結的方法裝訂。各部分的排列格式，軟卷封面（含卷內文件目錄）—文件—封底（含備考表），以案卷號排列次序裝入卷盒，置于檔案柜內保存。一、 文檔借閱管理制度閱檔案（包括文件、資料），必須在檔案借閱登記薄登記后（譯見附表）方可借閱， 秘密設以上的檔案文件須公司領導層批準方能借閱。案卷不給借出，只供在行政部查閱，來立卷的文件及資料可借出。借閱檔案期限不得超過3天，到期必須歸還。借閱檔案的人員必須愛護檔案，需論意檔案的安全及保密，不得擅自涂改、勾畫、剪裁、抽取、拆散、搞抄、翻印、復印、攝影、轉借或損壞。否則，按違反《保密法》追究當事人責任。借閱檔案交還時，必須當面點交清楚。如發(fā)現(xiàn)遺失或損壞，應立即報告主管部門。二、 公司辦公用品管理規(guī)定了統(tǒng)一限量，控制用品規(guī)格以及節(jié)約經(jīng)費開支，所有辦公用品的購買，都由行政部統(tǒng)一購買。前臺根據(jù)辦公用品庫存量情況以及消耗水平，向上級報告，決定采購數(shù)量。如果辦公用印刷制品需要調整格式，或者未來某種辦公用品的需求量將發(fā)生變化的話，也一并向上級提出。如果辦公用品庫存不多，或者有關部門提出特殊要求，在這種情況下，按照成本最小原則。選擇直接去商店購買。接貨，所采購辦公用品采回后，行政部對貨單進行驗收，核對品種、規(guī)格、數(shù)量與質量。做好各項登記。領用，員工所需辦公用品經(jīng)前臺登記核實。保管1庫辦公用品，都必須一一填寫卡片。1經(jīng)常整理與清掃，必要對進行防潮等措施。1定時盤點辦公用品，做到帳物一致。1印刷制品與各種用紙的管理，領發(fā)多少，隨時登記，進行加減，計算出數(shù)量，一旦某些消耗品用完，即寫成報告遞交上級。公司打印規(guī)范1字體：主標題（黑體）、（加黑） 次標題（加黑）、內容（宋體）1大?。褐鳂祟}（二號）、次標題（五號、加黑）、內容（五號）1顏色：黑色與白色1符號：各主題符號依次為：◆、一、1111財務部管理制度◆財務人員守則一、 遵紀守法，廉潔奉公；二、實事求是，依章辦事；◆會計機構及辦公環(huán)境設置一、 會計機構設置及職責 按百信管理模式，對公司的家裝業(yè)務進行會計核算。 財務人員配置配置會計一名、出納一名。業(yè)務量大可增設主管會計一名。財務人員職責1及時提供真實可靠的會計信息，認真執(zhí)行和維護財務制度與財務紀律，積極參與 經(jīng)營管理，提高經(jīng)濟效益。12擬定業(yè)務計劃，考核、分析預算、費用預算的執(zhí)行情況。 會計人員的工作權限1有權參與公司人員編制計劃、制定經(jīng)濟指標、簽訂經(jīng)濟合同等。 要求出納、會計人員基本素質較高，必須專職，不得兼做其他工作，應具有大專以上學歷、二年以上財務工作經(jīng)驗、熟練使用計算機和財務軟件，懂上網(wǎng)基礎知識，很好的團隊協(xié)作精神，吃苦耐勞，人品優(yōu)良，出納按會計標準招聘，會計按主管會計標準招聘。二、 辦公設備及信息傳輸系統(tǒng)設置財務辦公環(huán)境及辦公設備的設置要求安全。配備財務專用電話線一條。配備財務專用電腦、打印機、調制解調器，確保百信裝飾公司外部信息聯(lián)絡暢通。建立財務專用電子信箱。三、培 訓對裝飾公司財務人員進行家裝業(yè)務流程、會計業(yè)務流程、新中大財務軟件的培訓。出納根據(jù)原始憑證采用收、付、轉方式制單，負責現(xiàn)金、銀行帳，會計進行憑證審核、記賬、出表、報稅、進行成本控制和財務分析等工作。培訓方式有兩種：百信裝飾公司派財務人員至裝飾店進行現(xiàn)場培訓或裝飾公司財務人員來百信裝飾公司參加培訓；◆ 會計管理制度凡本制度未涉及的部分，均按《企業(yè)會計準則》和《施工企業(yè)會計制度》的規(guī)定執(zhí)行。一、會計基礎工作規(guī)定會計基礎工作應根據(jù)財政部頒發(fā)的《會計基礎工作規(guī)范》和本規(guī)定執(zhí)行；會計科目的使用及帳簿的設置，應按本規(guī)定執(zhí)行，不得任意更改或自行設置，個別企業(yè)因業(yè)務需要新增或更改科目時，必須報百信裝飾公司財務部批準；憑證采用收、付、轉憑證，會計核算采用收付實現(xiàn)制；會計核算組織程序采用記帳憑證匯總表核算程序：1根據(jù)原始收、付款憑證登記現(xiàn)金日記帳和銀行日記帳；1根據(jù)記帳憑證匯總表試算平衡后登記總分類帳；1根據(jù)總分類帳和明細分類帳編制會計報表；二、 記帳規(guī)則登記帳簿一律使用鋼筆和圓珠筆，除了復寫的以外，不得使用鉛筆；記帳憑證和帳簿上的會計科目以及明細科目一律用全稱，不得隨意簡化或使用代號；記帳必須根據(jù)審核過的會計憑證為依據(jù)，沒有合法的會計憑證，不得登記帳簿，每張記帳憑證都必須由制單、復核分別簽字，不得省略；會計分錄和會計科目的對應關系，一種經(jīng)濟事項分別或匯總編一套分錄，不得將不同內容的多項經(jīng)濟事項合并編制一套分錄；明細帳隨時登記，總帳定期登記，一般不超過10天；每一筆帳都必須記明日期、憑證號碼和摘要，經(jīng)濟事項的摘要不能過分簡略，必須保證第三者能看清楚，每筆帳記完后，在記帳憑證上畫“√”號；記帳的文字和數(shù)字應端正、清楚，嚴禁刮擦、挖補、涂改，不得跳行隔頁，應將空行或空頁畫斜線注銷；紅字沖帳除了用于更正錯誤外，還可用于下列事項：1經(jīng)濟業(yè)務完成后，發(fā)生退回或退出；1經(jīng)濟業(yè)務計算錯誤發(fā)生多付或多收；1帳戶的借方或貸方需要保持一個方向；1其他必須沖銷原記數(shù)字的事項；金額的5%轉入“其他應付款——質保金”科目。月末將 本月工程撥款從“預收帳款”貸方轉入“工程結算成本”科目借方并結轉利潤成本。（月末只做二級帳結轉，三級臺帳為撥款記錄，月末不做結轉，本項工程完工結算后結清該臺帳）三、會計核算政策固定資產(chǎn)使用年限在二年以上，單價在1500元以上的屬于經(jīng)營設備的物品，作為固定資產(chǎn)。折舊方法：平均年限法，年限為：5年，殘值率為0，按月計提折舊。低值易耗品使用年限在二年以下，單價在1500元以下的。采用一次攤銷法核算。遞延資產(chǎn)在沒有收入前的開辦費用和以后店面的裝修費用計入遞延資產(chǎn)，按平均年限法攤銷，年限為：3年。其他應付款按施工總額的5%提取質保金，從“預收帳款”轉入“其他應付款——質保金——某施工隊長”。其他業(yè)務收入由于單純的設計業(yè)務收取設計費，按30%給設計師提成，其余70%計入“其他業(yè)務收入”。其他業(yè)務支出公司給客戶做保潔等優(yōu)惠政策所支付的保潔款計入“其他業(yè)務支出”。會計核算采取收付實現(xiàn)制會計結帳日為每月最后一天1網(wǎng)上傳輸各種財務報表和有關資料。1出納每日傳輸《現(xiàn)金、銀行存款收支表》，每月傳輸《工程收入月報表》、《管理人員工資表》。1會計每月傳輸《設計師工資及提成明細表》、《管理費用明細表》、《在施工程結算表》、《完工工程結算表》、《收入與費用比例表》、《資產(chǎn)負債表》、《損益表》。四、各種表格樣式見附件。五、建立財務軟件管理體系裝飾公司啟用新中大財務軟件后，將通過Email傳輸財務數(shù)據(jù)，每周更新一次數(shù)據(jù)，百信外埠財務部通過網(wǎng)上傳輸?shù)臄?shù)據(jù)進行監(jiān)控，發(fā)現(xiàn)問題及時督促其更正，確保核算的準確性。◆資金管理制度 一、印鑒及票據(jù)管理印鑒管理公司財務印鑒分為財務專用章、發(fā)票專用章和企業(yè)法人名章，應分別保管，由出納掌管財務專用章和發(fā)票專用章，會計保管法人名章，印章使用時必須經(jīng)公司經(jīng)理批準并在《印章使用登記本》上登記，注明使用的時間和用途。票據(jù)管理1收據(jù) 公司的收據(jù)由會計負責統(tǒng)一購買、審核和保管，出納負責使用和登記，出納應設立《收據(jù)使用登記本》于使用時進行登記，開具收據(jù)時必須注明客戶名、金額、收款時間、款 項性質、交款人和收款人等事項；收據(jù)除了出納可使用外，只有店面經(jīng)理可以領用，工程經(jīng) 理若代收工程款，統(tǒng)一到出納處領取收據(jù)，出納根據(jù)預計要收的金額先開好收據(jù)，然后在24小時內將收回的款項準時入帳，由于收據(jù)丟失等原因所造成的一切損失一律由當事人承擔，在《支票使用登記本》上登記，不得開具空頭支票或超過銀行存款數(shù)額的支票，業(yè)務部門收到的支票必須在當日送交財務，否則所造成的責任皆由當事人承擔。二、 現(xiàn)金收入及其他收入的管理裝飾業(yè)務的收入單獨開立帳戶管理。 收入必須當日存入公司指定銀行帳戶，資金禁止挪作他用。備用金限額為2000元，主要用于公司的零星開支，不得挪作他用或轉借個人使用，使用 時應按支出規(guī)定嚴格控制使用，不得超支，如有超支，費用由其個人承擔。 工程款收取的比例為：一期款為簽約額的60%、二期款為簽約額的35%、尾款為簽約額的 5%。每項工程款若不能按比例及時到位，一律不得撥付工程款。 應屬本公司所有的其他收入，包括其他業(yè)務收入和營業(yè)外收入，應及時入帳，不得無故拖延入帳。三、成本費用支出管理每項費用支出必須審核原始憑證手續(xù)是否齊全，由經(jīng)手人、會計、公司經(jīng)理簽字，出納方可支出。支出時由會計核對本月費用計劃，凡屬計劃內的由會計、公司經(jīng)理簽字即可，凡屬計劃外的支出，由經(jīng)手人填寫《預算外支出報告》，然后經(jīng)會計審核，公司經(jīng)理同意方可支付。廣告、宣傳、活動經(jīng)費，由公司企劃部統(tǒng)一報計劃管理并于每月末向財務部報告，凡涉及全國統(tǒng)一的廣告宣傳活動，必須報百信公司總部統(tǒng)一策劃和制作?！?財務管理規(guī)定一、 財務部門工作規(guī)定依年度財務計劃，辦理有關銀行款項和往來事項，提供穩(wěn)定的運營資金來源，有效地運用公司資金；編制公司年度預算，送管理部門審定、評估、參照，從而發(fā)揮預算在管理上的控制功能；按公司的經(jīng)營計劃，提出年度財務計劃；負責公司財務、會計、出納、稅務及預算制度的貫徹實施，與有關部門進行協(xié)調和聯(lián)系，確實發(fā)揮各項制度的功能；定期進行公司資產(chǎn)的盤點，確保資產(chǎn)實際存量與帳列數(shù)字相符；依據(jù)稅法規(guī)定，辦理公司的各項稅務工作，力求準確無誤，免遭無謂損失；依據(jù)公司經(jīng)營計劃，擬訂本單位工作計劃，進而編制本單位年度預算，并加以控制；現(xiàn)金、票據(jù)等的收付、保管及轉移，會計憑證的編制、審核與保管，會計帳冊的登記、處理與保管；對外投資的可行性報告分析，對外投資運作的監(jiān)督和控制，對外投資結果的評估和審核；二、財務管理細則簿記錄編制會計報表，上報公司經(jīng)理，并報送有關部門；會計報表每月由會計編制并上報一次；會計報表須會計簽名或蓋章。支票管理辦法1支票由出納保管；支票使用時須有“支票領用單”，經(jīng)公司經(jīng)理批準簽字，然后將支票按批準金額封頭，加蓋印章，填寫日期、用途、登記號碼，領用人在支票領用簿上簽字備查；1支票付款后憑支票存根、發(fā)票由經(jīng)手人簽字、會計核對、公司經(jīng)理審批；填寫金額應無誤，完成后交出納；出納統(tǒng)一編制憑證號，按規(guī)定登記銀行帳，原支票領用人在支票領用單及登記簿上注銷；1凡2000元以上的款項進入銀行帳戶內，出納應文字報告公司經(jīng)理，凡與公司業(yè)務無關的款項，不管金額大小，由經(jīng)辦人文字報告公司經(jīng)理；1對于報銷時短缺的金額，財務人員要及時催辦；三、現(xiàn)金管理辦法公司在下列范圍內使用現(xiàn)金：1職員工資、津貼、獎金；1個人勞務報酬；出納應建立健全現(xiàn)金帳目，逐筆記載現(xiàn)金支付；帳目應當日清月結，每日結算，帳款相符；公司固定資產(chǎn)、辦公用品及其他工作用品應采取轉帳結算方式，不得使用現(xiàn)金；庫存現(xiàn)金限額為2000元，超過部分應及時存入銀行；不得坐支現(xiàn)金；財務人員從銀行提取現(xiàn)金，應填寫“現(xiàn)金領用單”，并寫明用途和金額，由公司經(jīng)理批準后提??；四、處罰辦法出現(xiàn)下列情形之一的，對財務人員予以警告并扣發(fā)本人月薪的1——3倍：1超出規(guī)定范圍、限額使用現(xiàn)金的或超出庫存現(xiàn)金限額留存現(xiàn)金的；1用不符合財務會計制度規(guī)定的憑證頂替庫存現(xiàn)金或銀行存款的；1未經(jīng)批準擅自挪用或借用他人現(xiàn)金支付款項的；1利用帳戶替其他單位或個人套取現(xiàn)金的；1保留帳外款項或以個人名義存入銀行的；1未經(jīng)批準坐支現(xiàn)金的； 有下列情形之一的，財務人員應予以解聘：1違反財務制度，造成財務工作嚴重混亂的；1拒絕提供或提供虛假的會計憑證、帳表、文件資料的；1偽造、變造、謊報、毀滅、隱匿會計憑證、會計帳簿的；1利用職務之便，非法占有或虛報冒領、騙取公司財物的；1弄虛作假、營私舞弊、非法謀