【文章內容簡介】 內容，保存后，由主管人員審核，如圖828所示。 圖828 采購訂單步驟選擇【供應鏈】→【采購管理】→【采購發(fā)票】→【采購發(fā)票新增】，單擊進入采購訂單新增窗口。通過關聯方法填制單據中相關內容，保存后，由主管人員審核，如圖829所示。 圖829 采購發(fā)票注意 采購訂單和采購發(fā)票的采購方式要選擇直運采購。六、代管物資案例P1022008年5月25日收到廣州省電力儀器制造有限公司發(fā)來的代管物資CPU100片，入代管庫。案例分析：該業(yè)務類型不核算企業(yè)的實際倉庫，通過虛倉進行管理，只核算數量不核算金額，不進行成本計算。處理流程收料時采用收料通知單，代管物料發(fā)出時采用退料通知單。步驟【供應鏈】→【采購管理】→【收料通知】→【收料通知單新增】→【填制單據中相關內容】→【保存】→【審核】，如圖830所示。 圖830 收料通知單七、受托代銷案例P1031. 2008年5月25日收到受托方廣州省電力儀器制造有限公司發(fā)來的飛利浦顯示器200臺，單價1000元。2. 2008年5月28日代銷給江門電器公司150臺，單價1500元。3. 2008年5月30日把未銷售完的顯示器50臺退回給受托方廣州省電力儀器制造有限公司。案例分析：收到代銷商品時，先放入代管倉。根據實際銷售的數量情況，先做同樣數量的采購入庫，再做銷售出庫，未銷售完成的商品退回給受托方。處理流程退料通知單 ↓付款單采購發(fā)票處購入庫單收料通知單→ → → ↓收款單銷售發(fā)票銷售入庫單 → → 注意 （1）收到受托商品時，做一張收料通知單，注意此時的倉庫應當是代管倉，代管倉只核算數量，不核算金額。（2）銷售受托商品時，要從待檢倉轉出銷售數量的商品，先做外購入庫單，入庫單必須是關聯收料通知單的方法錄入，入實倉，同時生成采購發(fā)票（此發(fā)票是與受托方的結算發(fā)票并做一張實際的銷售發(fā)票和銷售出庫單，發(fā)到目標客戶）。（3）當還有受托商品要退回給受托方時，只要再做一張退料通知單，從代管庫發(fā)回給受托方即可。 詳細的操作步驟參考前述內容，不再演示。 第三節(jié) 采購系統單據及報表查詢 日常業(yè)務處理完畢，需要隨時查詢已錄入的單據或分析采購訂單執(zhí)行情況，通過賬簿報表進行處理。案例P104倉管人員需要查詢5月份所有的采購入庫單。步驟（1）選擇【供應鏈】→【采購管理】→【外購入庫】→【外購入庫單維護】，單擊進入過濾條件窗口。在【條件】選項中，將【紅藍標志】改為全部，如圖831所示。 圖831 收料通知單（2）在【排序】選項中，選定要排序的記錄“日期”，單擊【添加】按鈕，則排序字段框中自動增加了剛才選擇的“日期”字段，排序方式系統提供“升序”、“降序”兩種，可以自由選擇。同樣操作，增加排序字段“供應商”。排在上面的是第一排序字段，依此類推。本案例先按日期排序，然后是供應商。如果想先按供應商排序，則選定供應商，單擊右邊的【上移】按鈕即可，如圖832所示。（3）在【表格設置】選項中，設置需要顯示的內容，如圖833所示。圖832外購入庫過濾排序 圖833外購入庫過濾表格設置（4）單擊【確定】，系統自動將滿足條件的記錄顯示在序時簿窗口，如圖834所示。圖834外購入庫（5）單擊【上查】，可以查詢所選擇的單據，新增錄入時關聯過的單據，如圖8—35所示。（6）單擊【下查】，可以查詢所選擇的單據，被哪兒些單據關聯過，如圖836所示。（7）單擊【退出】，返回K/3主窗口。圖8—35 上查 圖8—36下查案例P107采購部需要按供應商查詢5月份采購訂單的執(zhí)行情況。步驟（1）選擇【供應鏈】→【采購管理】→【采購訂單】→【采購訂單執(zhí)行情況匯總表】，單擊進入過濾條件窗口。按照案例要求修改過濾條件，起始日期：2008年5月1日，截止日期：2008年5月31日，去掉“僅顯示匯總行”選項，匯總依據改為：供應商，如圖837所示。 圖8—37報表過濾（2）單擊【確定】，系統按照過濾條件顯示出“采購訂單執(zhí)行情況匯總表”，表中按照供應商分類顯示了采購訂單的簽訂數，入庫數及未入庫的情況，如圖8—38所示。 圖838采購訂單執(zhí)行情況匯總表（3）在圖3—38所示的窗口，可以進行打印、數據引出等操作。查看完畢，單擊【退出】，返回在K/3主界面。 第四節(jié) 委外加工處理委外加工是企業(yè)將原材料或半成品發(fā)出，通過加工后再收回倉庫的一個過程，在此過程中物料發(fā)生增值，其成本將會因加工費而增加。本節(jié)主要講述了委外加工業(yè)務的處理過程。案例P108一款新式的框架外殼NEW由鍍鋅鋼板加工而成，2008年5月5日何佳從原料倉領料鍍鋅鋼板100克，發(fā)送到西安電子廠采用新工藝進行加工。2008年5月15日將加工好的物料框架外殼NEW90個送回半成品倉。同日加工單位開來加工發(fā)票金額1800元，以及發(fā)生運費400元（可抵扣稅金40元）。案例分析。這是一個典型的委外加工業(yè)務，實際上是物料的發(fā)出和收入，但發(fā)出的是一種物料，收回的則是加工好的另一種物料，不能混淆。委外加工的收入和發(fā)出物料的成本不由倉存人員來定，所以不要錄入單價，其成本由財務人員在存貨核算系統中核定。處理流程委外加工生產任務單委外加工發(fā)出→ 委外加工入庫 ↓付款單采購發(fā)票（加工費） → →費用發(fā)票（運輸等） 即：委外加工材料的發(fā)出→委外加工成品的入庫→費用發(fā)票（運輸等）→采購發(fā)票（加工費用）→鉤稽→委外加工入庫核算（核銷、分配、核算）。一、 增加物料步驟【系統設置】→【基礎資料】→【公共資料】→【物料（物料屬性是委外加工）】→【新增】→【保存】，如圖839所示。二、 增加供應商步驟【系統設置】→【基礎資料】→【公共資料】→【供應商】→【新增】→【保存】，如圖840所示。圖840供應商三、 委外加工物料的發(fā)出步驟【供應鏈】→【采購管理】→【委外加工管理】→【委外加工發(fā)出新增】→【填制單據中相關內容】→【保存】→【審核】，如圖841所示。 圖841委外加工出庫四、 委外加工后物料的入庫步驟【供應鏈】→【采購管理】→【委外加工管理】→【委外加工入庫新增】→【填制單據中相關內容】→【保存】→【審核】，如圖842所示。 圖 842 委外加工入庫五、 委外加工費用發(fā)票注意 委外加工過程中的加工費采用采購發(fā)票類型。在采購發(fā)票中，通過“業(yè)務類型”來區(qū)分是原材料采購發(fā)票還是加工費發(fā)票。而在委外加工過程中發(fā)生的其他雜項費用，如運輸費、裝卸費等則通過費用發(fā)票進行處理。步驟【供應鏈】→【采購管理】→【費用發(fā)票】→【費用發(fā)票新增】→【填制單據中相關內容】→【保存】→【審核】，如圖843所示。在新增單據的過程中，如果費用代碼中沒有運費項目，可以通過F7鍵按鈕彈出“核算項目費用”對話框實時新增?；蛘咴谛略鰡螕?，先在【系統設置】→【基礎資料】→【公共資料】→【費用】中進行新增。 圖843委外加工費用（費用發(fā)票）六、委外加工發(fā)票（加工費用）步驟【供應鏈】→【采購管理】→【采購發(fā)票】→【采購發(fā)票新增】→【填制單據中相關內容】→【保存】→【審核】→【鉤稽】注意委外加工發(fā)票類型，使委外加工發(fā)票可以與采購發(fā)票采用相同的處理方式，即委外加工發(fā)票價外稅的處理，并可實現加工單價的數據攜帶。委外加工發(fā)票用于處理加工價格，而采購費用發(fā)票用于處理采購過程中發(fā)生的運費等費用，如圖844所示。 圖844 購貨發(fā)票鉤稽時，現增加費用發(fā)票。即選擇費用發(fā)票頁簽，單擊工具條中的費用按鈕，如圖845所示。選擇完相關的費用發(fā)票，回到發(fā)票頁簽，單擊工具條中的鉤稽按鈕。如圖846所示。 圖845 委外加工鉤稽（一） 圖846 委外加工發(fā)票鉤稽（二）六、 委外加工入庫核算注意在委外加工入庫核算前，先進行委外加工材料出庫的核算，選擇【供應鏈】→【存貨核算】→【出庫核算】→【材料出庫核算】，按系統提示逐步操作，這里不詳細講述，我們會在存貨核算章節(jié)再介紹。委外加工材料出庫核算成功以后就可以算出委外加工入庫的原材料費。步驟（1）【供應鏈】→【采購管理】→【委外加工管理】→【委外加工入庫核算】，【點“核銷”按鈕】，選擇委外加工入庫對應的委外加工發(fā)出單，錄入本次核銷數量，再點“核銷”按鈕，將出庫的原材料成本轉入委外加工入庫的半成品中，如圖847所示。 圖847委外加工核銷（2）【供應鏈】→【采購管理】→【委外加工管理】→【委外加工入庫核算】，點【分配】，將委外加工中發(fā)生的運輸等費用計入委外加工入庫的半成品中。（3）【供應鏈】→【采購管理】→【委外加工管理】→【委外加工入庫核算】，點【核算】，綜合計算委外加工入庫的半成品的成本，如圖848所示。 圖848 委外加工核算（4）雙擊記錄條，可以查看委外加工入庫單的詳細信息，包括成本數據，如圖849所示。（5）從圖849中可以看出：材料費200元（領用100克鍍鋅鋼板*2元/克），加工費2200元（加工費1800元+計入成本的運輸費400元），與手工下的計算結果完全一致。 圖849 委外加工入庫八、委外加工資料查詢委外加工材料匯總表步驟【供應鏈】→【采購管理】→【委外加工管理】→【委外加工材料匯總表】，如圖850和圖851所示。 圖850 委外加工查詢條件案例P94采購部崔小燕于2008年5月20日向石家莊電子廠購買多媒體音箱100個，單價50元（不含稅）；2008年5月25日貨到，當日采購部門通知倉庫入庫，倉庫管理員何佳入原料倉，發(fā)票本月未到。該案例的特點是貨先到采購發(fā)票后到。倉庫先收到貨物，倉庫先入賬；后收到發(fā)票，財務才入賬。所以在發(fā)票到達前實際的倉庫賬與財務賬是有差異的。但其中一點要注意：單據在當月無法到達，單據和貨物的處理不在同一個會計期間內，所以財務上一般使用暫估入庫，在核算成本時人為的給該物料一個單位成本。處理流程：采購申請單224。采購訂單224。采購收料通知單224。 外購入庫單224。 采購發(fā)票（下月做） 其流程與案例一是一致的，各單據可以參考案例一，其中采購申請單和采購訂單用戶單位如果沒有這些程序可以不操作，采購發(fā)票沒有到達，所以下月再錄入。案例P98倉庫管理人員何佳發(fā)現5月13日向蘇州電子廠購買入庫的鍵盤10個有質量問題，采購人員決定于5月13日從材料庫退貨。5月14日蘇州電子廠開出紅字增值稅發(fā)票。案例分析：改案例也是工業(yè)企業(yè)中常見的一種業(yè)務。特點一般是先退貨，然后供應商再開發(fā)票。案例P101采購部門業(yè)務員崔小燕應供應商深圳有限公司的訂單要求5月10日向深圳有限公司訂購內存條50個，不含稅單價為50，不進行入庫，直接發(fā)送給客戶深圳榮普公司。處理流程案例P1022008年5月25日收到廣州省電力儀器制造有限公司發(fā)來的代管物資CPU100片，入代管庫。案例分析：該業(yè)務類型不核算企業(yè)的實際倉庫，通過虛倉進行管理，只核算數量不核算金額，不進行成本計算。處理流程收料時采用收料通知單，代管物料發(fā)出時采用退料通知單。案例P1034. 2008年5月25日收到受托方廣州省電力儀器制造有限公司發(fā)來的飛利浦顯示器200臺，單價1000元。5. 2008年5月28日代銷給江門電器公司150臺，單價1500元。6. 2008年5月30日把未銷售完的顯示器50臺退回給受托方廣州省電力儀器制造有限公司。案例分析：收到代銷商品時，先放入代管倉。根據實際銷售的數量情況，先做同樣數量的采購入庫，再做銷售出庫，未銷售完成的商品退回給受托方。案例P104倉管人員需要查詢5月份所有的采購入庫單。案例P107采購部需要按供應商查詢5月份采購訂單的執(zhí)行情況。案例P108一款新式的框架外殼NEW由鍍鋅鋼板加工而成，2008年5月5日何佳從原料倉領料鍍鋅鋼板100克，發(fā)送到西安電子廠采用新工藝進行加工。2008年5月15日將加工好的物料框架外殼NEW90個送回半成品倉。同日加工單位開來加工發(fā)票金額1800元，以及發(fā)生運費400元（可抵扣稅金40元）。案例分析。這是一個典型的委外加工業(yè)務，實際上是物料的發(fā)出和收入，