黑龍江某集團財務管理辦法(編輯修改稿)
2025-05-12 01:01 本頁面
【文章內容簡介】 超過200元2000元的須經集團主管副總裁、財務總監(jiān)簽字報銷，2000元以上的必須經集團總裁簽字，否則財務部不得報銷?？偛棉k、審計部、財務部將聯合不定期對報銷的費用情況進行抽查，發(fā)現化整為零變相報銷的，集團將對其進行嚴肅處理?？偛棉k負責辦公用品以及報刊費、印刷費、水電費、電子通訊費、車輛運營費、資料費、廣告費、門前三包、裝修費、房屋維修費、董事會費等的采購和報銷工作。人力資源部負責培訓費、職工教育經費的使用及報銷工作。財務部負責審計費、財務費用的管理和報銷工作。 加強交通道橋收費票據的管理，報銷人必須按要求填寫道橋報銷審批單，標明行車路線，票據粘貼要整齊。駕駛人員因違章而被罰沒的票據不得報銷。，車輛用油必須憑出車記錄報銷。駕駛人員要認真登記出車記錄單，記錄單須載明出車時間、往返路程等相關數據，往返路程所耗油料應與購油發(fā)票接近，否則，財務部拒絕報銷。，集團樓內通訊必須使用內部電話，不得私話公打?？偛棉k將不定期抽查集團職能部門的通話記錄，一經發(fā)現嚴肅處理。、費用、大宗機物料等支出，必須事先作出合理的工程預算以及工程款項支付進度表，經集團總裁辦公會研究通過，總裁、主管副總裁、子公司總經理、預算員、計劃員簽字后，送財務部備案。財務總監(jiān)必須在該預算計劃總價的50%范圍內嚴格控制使用，同時財務部要及時向總裁報送工程款項支付進度表。，包括土地開發(fā)費、房屋開發(fā)費、配套設施開發(fā)費、代建工程開發(fā)費等，所支出的款項必須經集團總裁簽字方可到財務部辦理支款手續(xù)。，包括工程用大宗原材料費用、人工費、機械使用費、其他直接費用、施工間接費用等，支出款項在5萬元以內的，經子公司總經理、主管副總裁簽字，財務總監(jiān)在計劃預算內審批后，方可到財務部辦理借款手續(xù)。支出金額在5萬元以上的必須經集團總裁簽字。，報銷發(fā)票必須嚴格按照第十一條、第十二條的規(guī)定由經辦人簽字，經子公司總經理、主管副總裁、總裁、財務總監(jiān)簽字，財務部才給予報銷。，包括磚、瓦、砂、石、水泥等，必須憑工程材料入庫驗收單報銷，入庫單項目要填列齊全，經辦員、保管員必須簽字。發(fā)貨票必須按上述規(guī)定，經子公司總經理、主管副總裁、總裁、財務總監(jiān)簽字，財務才給予報銷。：，對于固定資產、庫存物資等方面的業(yè)務必須附有入庫單。、本公司總經理簽字。，必須注名明簽字日期。，持報銷憑據到集團財務部各自主辦會計辦理報銷業(yè)務。，交給復核會計復核，復核會計復核無誤后，再轉交給出納人員付款，堅決杜絕出納人員在沒有取得相應的付款憑證就依照原始憑證付款，一經發(fā)現按違反財經紀律處理。1. 目的為了加強集團經營管理，防范經營風險，提高資金使用效率，特制定本辦法。2. 應用范圍適用于集團職能部門及各子公司。3. 職責，由主管副總裁按規(guī)定要求逐級審批。，由集團財務部門嚴格按照審批計劃審核報銷，對違反本規(guī)定的支出項目有權拒絕報銷。4. 具體規(guī)定，必須嚴格執(zhí)行財務印鑒二章分管并用制，即財務專用章由財務主管或總復核人負責保管，法人名章由出納人員負責保管。財務人員在印章使用前須認真復核資金支付審批是否符合集團規(guī)定的審批程序，審核無誤后方可蓋章。，對除上述正常經營資金支付業(yè)務范圍以外用章，使用前須由印章保管人員認真登記，并隨同用章人員取得主管副總裁的簽字，方可加蓋財務印鑒。對于以集團或子公司名義提供擔保或司法鑒定等專用章，必須取得總裁簽字。，必須嚴
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