淺析資金集中管理的模式與風(fēng)險(xiǎn)(編輯修改稿)
2024-12-02 07:25 本頁面
【文章內(nèi)容簡介】 “現(xiàn)金池”方式 該模式下集團(tuán)資金管理主 要是以依托商業(yè)銀行，或者說銀行已經(jīng)成為集團(tuán)實(shí)現(xiàn)各成員單位資金集中運(yùn)作和集團(tuán)內(nèi)部資金的共享管理主體之一。相對于內(nèi)部結(jié)算中心或財(cái)務(wù)公司，在現(xiàn)金池管理模式中，銀行是獨(dú)立于集團(tuán)母公司的法人，能夠較為順利地規(guī)避和集團(tuán)所屬 財(cái)務(wù)公司發(fā)生關(guān)聯(lián)交易、集團(tuán)總部對子公司的資金不能“收支兩條線”等所謂法律上的障礙。 企業(yè)資金集中管理的優(yōu)勢不言而喻，首先，提高了企業(yè)利用資金的效率和效益，為企業(yè)節(jié)約成本。企業(yè)可以將集團(tuán)企業(yè)資金歸集起來，提高資金利用效率，可以通過內(nèi)部貸款、票據(jù)貼現(xiàn)等，為集團(tuán)節(jié)約利息和手續(xù)費(fèi)，降低成本。當(dāng)集團(tuán)資金充裕時(shí) ，還可以適當(dāng)開展投資業(yè)務(wù)，發(fā)揮大額資金優(yōu)勢，獲取更大的增值。其次加強(qiáng)企業(yè)的內(nèi)部控制。企業(yè)集團(tuán)將資金集中管理起來，可以發(fā)揮信息化優(yōu)勢對集團(tuán)內(nèi)企業(yè)進(jìn)行監(jiān)控，通過對下屬企業(yè)資金的進(jìn)出流向、金額規(guī)模的分析，可以防止資金的閑置浪費(fèi)和管理混亂，從而增加企業(yè)集團(tuán)對下屬企業(yè)的管控。同時(shí)可以提高企業(yè)集團(tuán)的綜合授信，再轉(zhuǎn)借給下屬企業(yè)，有助于增強(qiáng)企業(yè)的對外融資能力。 當(dāng)然，我們也必須看到企業(yè)資金集中管理也存在明顯的風(fēng)險(xiǎn)。 首先，法律風(fēng)險(xiǎn)。目前我國《貸款通則》第 二條規(guī)定：“貸款人”
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