【文章內(nèi)容簡介】 活動產(chǎn)生的現(xiàn)金流量凈額127910865840121……66四、現(xiàn)金及現(xiàn)金等價物凈增加額……加：期初現(xiàn)金及現(xiàn)金等價物余額……五、期末現(xiàn)金及現(xiàn)金等價物余額……資 產(chǎn) 負 債 表 單位:萬元資 產(chǎn)期末余額年初余額負債和所有者權益（或股東權益）期末余額年初余額流動資產(chǎn)：01050流動負債：11281050貨幣資金5990短期借款11281050預付款項5000預收款項00應收利息00應付職工薪酬7710其他應收款00應交稅費1750存貨00應付利息2090一年內(nèi)到期的非流動資產(chǎn)3000應付股利00其他流動資產(chǎn)00其他應付款00流動資產(chǎn)合計01050一年內(nèi)到期的非流動負債3000非流動資產(chǎn)：5990其他流動負債00可供出售金融資產(chǎn)00流動負債合計11281050持有至到期投資00非流動負債：3000長期應收款00長期借款15001500長期股權投資00應付債券00投資性房地產(chǎn)00長期應付款18001800固定資產(chǎn)22602560專項應付款00在建工程00預計負債18832924工程物資00遞延所得稅負債980固定資產(chǎn)清理00其他非流動負債173051874生產(chǎn)性生物資產(chǎn)00非流動負債合計17301874油氣資產(chǎn)00負債合計18832924無形資產(chǎn)00所有者權益（或股東權益）：700700開發(fā)支出00實收資本（或股本）12001200商譽00資本公積00長期待攤費用640640減：庫存股00遞延所得稅資產(chǎn)980盈余公積00其他非流動資產(chǎn)35993300未分配利潤00非流動資產(chǎn)合計35993300所有者權益（或股東權益）合計700700資產(chǎn)總計35995000負債和所有者權益（或股東權益）總計25833624注：此表以運營期第一年為例 利 潤 單位：萬元項 目建設期（一）建設期（二）第1年第2年……第20年一、營業(yè)收入00300300……300減：營業(yè)成本324216155155……155營業(yè)稅金及附加007575……75銷售費用002525……25管理費用002525……25財務費用1133030……30資產(chǎn)減值損失00145145…… 145 113投資收益（損失以“”號填列）1250410705750……750二、營業(yè)利潤（虧損以“”號填列）1594739626714……769加：營業(yè)外收入5000130130……630減：營業(yè)外支出50104040……40其中：非流動資產(chǎn)處置損失00……三、利潤總額（虧損總額以“”號填列）1144749198186……441減：所得稅費用0098127……310四、凈利潤（凈虧損以“”號填列）1144749199259……430：P=41+（）/=（年） 。:Z=（+++）247。4247。（+）100%=%%。：Q=（+++）247。（+）=.第八章 項目的風險及不確定性分析在對建設項目進行評價時，所采用的各種數(shù)據(jù)多數(shù)來自預測和估算。由于資料和信息來源的有限性，將來的實際情況可能與此有較大的出入，即評價結果具有不確定性，這對項目的投資決策會帶來風險。為了避免或盡可能減少這種風險，要分析不確定性因素對項目經(jīng)濟評價指標的影響，以確定項目的經(jīng)濟上的可靠性。這項工作稱為不確定性分析。根據(jù)分析內(nèi)容和側重面不同，不確定性分析可分為盈虧平衡分析、敏感性分析和概率分析，盈虧平衡分析只用于財務評價，敏感性分析和概率分析可同時用于財務評價和國民經(jīng)濟評價，在可行性研究中，一般都要進行盈虧平衡分析，敏感性分析和概率分析可視項目情況而定?！　”卷椖考夹g經(jīng)濟指標比較好，（二十年平均）；（二十年平均）；%；%；；BEP=%。各項經(jīng)濟指標計算表明，項目有比較好的經(jīng)濟效益，在財務上可行。因此項目從財務角度分析是可行的。項目基本具有可以接受的盈利能力和債務清償能力，盈虧平衡點較低，敏感性分析顯示項目盈利對各因素的敏感性較低，說明該項目可以抵抗一定的市場風險?！?項目 數(shù)值 單位 備注 1項目總投資 萬元 貨幣單位均為人民幣，下同 固定資產(chǎn)投資 萬元 　 鋪底流動資金 萬元 　 2資金來源 　 　 　 自籌資金 萬元 　 銀行貸款 萬元 　 3銷售收入 萬元 二十年平均 4總成本費用 萬元 二十年平均 5銷售稅金及附加 萬元 二十年平均 6利潤總額 萬元 二十年平均 7所得稅 萬元 二十年平均 8稅后利潤 萬元 二十年平均 9投資利潤率 %二十年平均 10銷售利潤率 %　 二十年平均 11投資利稅率 %　 二十年平均 12全部投資財務內(nèi)部收益率 　 　 　 所得稅后 %　 　 所得稅前 %　 　 13全部投資財務凈現(xiàn)值 　 　 　 所得稅后 萬元 　 所得稅前 萬元 　 14全部投資回收期 　 　 靜態(tài) 所得稅后 年 含建設期 所得稅前 年 含建設期 15盈虧平衡點 %　 二十年平均 　　 　 財務評價是根據(jù)國家現(xiàn)行財務和稅收制度以及現(xiàn)行價格，分析測算擬建項目未來的效益費用?？疾祉椖拷ǔ珊蟮墨@利能力、債務償還能力及外匯平衡能力等財務狀況，以判斷建設項目在財務上的可行性，即從企業(yè)角度分析項目的盈利能力。財務評價采用動態(tài)分析與靜態(tài)分析相結合，以動態(tài)分析為主的辦法進行。評價的主要指標有財務內(nèi)部收益率、投資回收期、貸款償還期等。根據(jù)項目特點和實際需要，有些項目還可以計算財務凈現(xiàn)值、投資利潤率指標，以滿足項目決策部門的需要。 財務評價指標根據(jù)財務評價報表的數(shù)據(jù)得出，主要財務評價報表有：財務現(xiàn)金流量表、利潤表、財務平衡表、財務外匯平衡表。 用財務評價指標分別和相應的基準參數(shù)財務基準收益率、行業(yè)平均投資回收期、平均投資利潤率、投資利稅率相比較，以判別項目在財務上是否可行。第9章 經(jīng)濟與社會影響分析、項目對社會的影響分析1 對項目所在地居民收入的影響 本項目建設能夠提高當?shù)貏趧恿Y源的合理分配，增加就業(yè)崗位，解決部分下崗職工的再就業(yè)；能夠增加當?shù)氐谌a(chǎn)業(yè)的服務量和服務范圍，增加居民的收入；能夠縮小當?shù)鼐用竦氖杖氩罹唷? 對項目所在地區(qū)居民生活水平和質量的影響項目建設與運營能夠增加當?shù)鼐用竦氖杖?，提高居民的人均消費水平和改善消費結構，促進當?shù)亟?jīng)濟的發(fā)展，進而提高居民的生活水平和生活質量，全面建設小康社會。3 對項目所在地區(qū)居民就業(yè)的影響項目建設與運營能夠改善當?shù)鼐用窬蜆I(yè)條，增加就業(yè)機會，解決下崗職工的再就業(yè)，確保社會的安全與穩(wěn)定。項目建設是符合時代潮流的新興產(chǎn)業(yè)，具有廣闊的應用市場和潛在市場，不會造成原有就業(yè)機會和人數(shù)，更不可能引發(fā)新的社會矛盾。4 對社會基礎設施和公共服務的影響項目的建設與運營能夠增加當?shù)鼗A設施的使用量，改善基礎設施配套條件，提高城市整體服務功能，加快城市化建設步伐，具有顯著的經(jīng)濟效益和社會效益，同時能夠增加商業(yè)、飲食服務業(yè)設施，形成商業(yè)服務網(wǎng)點，提高服務水平和消費水平。1項目的建設一是符合國家的《當前國家重點鼓勵發(fā)展的農(nóng)業(yè)、產(chǎn)品和技術目錄》政策；二是符合民營科技園的總體規(guī)劃及有關政策。2項目的建設與運營能夠適應當?shù)厝巳旱囊?符合廣大人群的利益，因此當?shù)厝巳涸谖幕c技術上能接受此項目。3依靠民營科技園領導班子，積極做好項目的服務與保障工作。一是提供優(yōu)質、高效的服務，二是創(chuàng)造良好的投資環(huán)境、人文環(huán)境和法律環(huán)境，三是協(xié)助投資商辦理各項報批手續(xù)，四是與地方有關部門協(xié)商，保證項目所需的供水、供電、供暖、通信等基礎設施條件得到落實。4項目的持續(xù)性1)環(huán)境功能的持續(xù)性項目所選位置能被當?shù)丨h(huán)影容量所接受，不會對當?shù)丨h(huán)境造成污染，項目“三廢”經(jīng)處理后能夠符合國家環(huán)保法規(guī)的要求和排放標準，能夠實現(xiàn)保護環(huán)境與國民經(jīng)濟同步發(fā)展。2)經(jīng)濟增長的持續(xù)性項目的建設與運營能夠促進國民經(jīng)濟的發(fā)展，提高效率、降低成本、節(jié)約費用，培植新的利潤來源，增加財政收入，提高人民的生活水平和質量，實現(xiàn)國民經(jīng)濟健康、持續(xù)發(fā)展，全面建設小康社會。3)項目效果的持續(xù)性本項目是利用民營科技園園區(qū)的資源優(yōu)勢和企業(yè)發(fā)展目標，所建設的出口加工項目。項目建成后能夠提高產(chǎn)品的出口創(chuàng)匯能力和市場競爭能力，對提高企業(yè)的生命力和經(jīng)濟效益有強大的促進作用，二是對青山湖區(qū)增加財政收入，提高人民的生活水平，創(chuàng)建和諧社會有極大的促進作用，三是對提高人民的就業(yè)水平，保持社會穩(wěn)定，創(chuàng)建平安縣有極大的促進作用，四是項目建設中當?shù)仡I導和群眾參與的積極性較高，不可能產(chǎn)生對抗情緒或行動。項目建設符合南昌市的經(jīng)濟發(fā)展和時代要求，市場前景較為廣闊，并具有強大的生命力，因此項目建成后能夠順利運營，不會造成中途停頓。政策、體制變化不會影響項目的持續(xù)性。項目建設無社會風險，區(qū)領導和群眾積極參與項目策劃、前期工作；他們對項目的態(tài)度是積極的，無不滿或反對的情緒，特別是項目的建設被當?shù)氐娜鮿萑后w所接受，他們的態(tài)度是積極的。1項目建設符合國家的產(chǎn)業(yè)政策，有利于民營科技園調(diào)整產(chǎn)業(yè)結構，提高企業(yè)運營質量和效益、降低成本、節(jié)約費用，培植新的利潤源，保持環(huán)境功能的持續(xù)性、經(jīng)濟增長的持續(xù)性、項目效果的持續(xù)性。2 本項目的勞動定員為500人，項目建設與運營能夠改善當?shù)鼐用窬蜆I(yè)條件，增加就業(yè)機會，解決下崗職工的再就業(yè)，增加收入，提高居民生活質量和水平，確保社會的安全和穩(wěn)定。3項目的建設與運營能夠改善當?shù)氐幕A設施配套條件，提高城市整體服務功能，加快城市化建設步伐，全面建設小康社會。綜上所述，本項目有利于調(diào)整產(chǎn)業(yè)結構，提高企業(yè)運營質量、市場競爭力和企業(yè)效益、降低成本、節(jié)約費用，培植新的利潤源，增加就業(yè)機會，提高居民的生活質量和水平，完善城市基礎設施，增加城市服務功能，加快城市化進程，社會效益顯著，節(jié)約資源，保護環(huán)境，能夠達到經(jīng)濟效益、環(huán)境效益和社會效益的三統(tǒng)一。