酒店行業(yè)-資金管理實施細則(編輯修改稿)
2025-05-10 02:47 本頁面
【文章內(nèi)容簡介】 1. 年度預(yù)算不得超支。2. 年內(nèi)各月累計=各月累計預(yù)算的110%。3. 工資福利、業(yè)務(wù)費、交通費、全年度內(nèi)不能單項超支。審批程序：1. 酒店行政費用開支經(jīng)辦人 經(jīng)辦部門負責人 酒店財務(wù)負責人 酒店總經(jīng)理2. 酒店集團總部各部門行政費用開支經(jīng)辦人 經(jīng)辦部門負責人 酒店集團財務(wù)負責人 酒店集團總經(jīng)理3. 酒店集團總經(jīng)理費用的開支由集團財務(wù)副總裁或其指定負責人審批，并由指定人員審核。第二十三條 行政費用預(yù)算外付款審批程序1. 預(yù)算外累計費用總額在年度預(yù)算額3%（含3%）以內(nèi)的開支，酒店集團或酒店的，須報酒店集團財務(wù)管理部和酒店集團第一負責人審批。2. 預(yù)算外累計費用總額超過年度預(yù)算額3%5%（含5%）的開支，須報集團財務(wù)副總裁審批。3. 預(yù)算外累計費用總額超過年度預(yù)算額5%以上的開支，須報董事局審批。行政管理費外付款審批（預(yù)算內(nèi)）第二十四條 各酒店和部門對于非合同的付款，在辦理請款手續(xù)時除費用借支外，必須填寫“付款審批表”，費用借支填寫“借支單”，寫明請款的原因、用途、金額及計算依據(jù)，并附上經(jīng)審批的附件。第二十五條 各類非合同項目請款及借支所附附件：1. 促銷活動┈┈┈活動預(yù)算計劃及會簽表2. 裝飾品、電器等物品┈┈┈預(yù)算計劃和購置請示和驗收結(jié)算書3. 食品、酒水等其他經(jīng)營物品的購買 ┈┈┈采購申請單和三家以上報價比較和驗收結(jié)算書第二十六條 行政管理費外緊急借支的審批程序1. 金額在5千元以下借支的審批程序：經(jīng)辦人 經(jīng)辦部門負責人 酒店財務(wù)負責人 酒店總經(jīng)理2. 金額在5千元以上2萬元以下借支的審批程序：經(jīng)辦人 經(jīng)辦部門負責人 酒店財務(wù)負責人 酒店總經(jīng)理 酒店集團財務(wù)負責人3. 金額在2萬元以上4萬元以下借支的審批程序：經(jīng)辦人 經(jīng)辦部門負責人 酒店財務(wù)負責人 酒店總經(jīng)理 酒店集團財務(wù)負責人 酒店集團總經(jīng)理4. 金額在4萬元以上借支的審批程序：經(jīng)辦人 經(jīng)辦部門負責人 酒店財務(wù)負責人 酒店總經(jīng)理 酒店集團財務(wù)負責人 酒店集團總經(jīng)理 集團財務(wù)副總裁緊急借支的報銷在事后按性質(zhì)以正常手續(xù)審批。第二十七條 行政管理費外非合同付款請款的審批程序1. 金額在2萬元以下的非合同付款的審批程序：經(jīng)辦人 經(jīng)辦部門負責人 酒店財務(wù)負責人 酒店總經(jīng)理 2. 金額在2萬元以上，10萬元以下（含10萬元）的非合同付款的審批程序：經(jīng)辦人 酒店財務(wù)負責人 酒店總經(jīng)理 酒店集團財務(wù)負責人 酒店集團總經(jīng)理 酒店所在地地區(qū)公司審核部3. 月資金計劃金額在10萬元以上和月資金計劃外的非合同付款的審批程序：經(jīng)辦人 酒店財務(wù)負責人 酒店總經(jīng)理 酒店集團財務(wù)負責人 酒店集團總經(jīng)理 地區(qū)公司審核部 集團財務(wù)副總裁（超過500萬元由總裁/董事局加簽）第二十八條 以上審批程序，包括行政費用預(yù)算內(nèi)固定資產(chǎn)、低值易耗品、辦公文具的采購及印刷品的印刷業(yè)務(wù)，若立項時已經(jīng)審核部會簽同意或單價為招標單價，付款時可不須地區(qū)審核部審批，若立項時未經(jīng)審核部會簽同意，付款時必須經(jīng)審核部審批。資金管理規(guī)定第二十九條 資金管理1. 資金的管理原則是既要保證酒店營業(yè)所需的資金，又要加快資金周轉(zhuǎn)。2. 資金管理的依據(jù)是按酒店報酒店集團，并經(jīng)集團財務(wù)副總裁審批的現(xiàn)金流量計劃表執(zhí)行。要加強資金管理，嚴格審查各項庫存占用的資金，應(yīng)收結(jié)算款占用的資金。
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