it企業(yè)的資產管理制度(編輯修改稿)
2025-05-09 00:22 本頁面
【文章內容簡介】 費用，按有關借款、報銷的規(guī)定辦理；凡公司經營活動收回的現金應及時交財務部，并辦理相關的財務手續(xù)。l 根據中國人民銀行現金管理的規(guī)定，結合公司的經營狀況，差旅費及300元以下的零星支出使用現金、大宗購貨及費用支出，原則上應使用支票或匯款結算，如有特殊情況，需用款部門主管說明原因。2． 資金的平衡調度l 各業(yè)務部門應按業(yè)務合同的進度及時收回貨款；工程服務事業(yè)部及各管理部門按批準的計劃辦理各項支出。對計劃外的支出，報財務部對其必要性做出說明。l 財務部門根據各部門所報出的收款、用款計劃，及時平衡資金，對出現的資金缺口提出平衡調度意見，報財務付總經理平衡。4 應收、預付賬款的管理1． 收賬款是公司已銷售產品或已提供勞務，尚未收回的資金，它是銷售的一部份，是銷售尚未最終實現的標志。公司各銷售業(yè)務部門及財務部按公司《應收賬款管理制度》的規(guī)定管理應收賬款。2． 預付賬款是根據供需關系，在貨物未到達前，預先付出的款項。預付款的支付應從嚴掌握，原則上應有“供銷合同”作依據。由分管物料的副總經理“一支筆”審批。財務部應及時了解預付款的到貨情況，取得發(fā)票，及時給予核銷。4 低值易耗品的管理1． 管理的范圍：公司經營及管理使用的，單項價值在500元以上1999元以下，使用年限 在1年以上的各種工具，辦公家具，管理用具。2． 管理的方法：按本制度第二章固定資產的管理方法進行管理。3． 低值易耗品的核算：l 公司的低值易耗品屬流動資產范疇。屬存貨以外的“其他資產”，財務部按會計制度的有關規(guī)定進行增減及費用攤銷的核算。l 低值易耗品的攤銷按以下情況分別進行：216。 辦公家具：采用年限平均法，購入時由辦公室與財務部共同確定使用年限，按使用年限平均攤銷，記入各期成本、費用。216。 其他低值易耗品：采用“五五攤銷”。領用時攤銷購置價的50%；報廢時攤銷購置價的50%。4 物料存貨的管理1． 管理的范圍公司經營及本公司自用的各種網絡設備、配件、布線材料、工程輔料等，主要分為：l “物料1”：公司經營電腦配件:HD、FD、DRAM、CPU、MB、CDROM、CASHE、KB、MORSE、MONITOR、PRINTER、手寫筆和耗材等。l “物料2”：指所使用的工作站PC、網絡設備（服務器、交換機、集線器、路由器等）、商品軟件、布線材料和監(jiān)控設備、公司經營管理用低值易耗品等物料。l “物料3”：指工程輔助材料：布線和監(jiān)控等使用的輔助材料（如 PVC管槽、吊裝材料、鐵釘、水泥、電線等）2． 管理的內容及部門物料部設采購及保管各一人，分別負責“物料1”及“物料2”的采購、收發(fā)、保管、清查盤點?！拔锪?”的采購,原則上由項目經理指導工程實施人員,在工程實施所在地就地采購。3． 物料采購管理l 職責：根據合同或采購計劃，采購價廉、質高、服務好的物料，保證工程項目及公司經營、管理對物料供應的需求。l 采購程序： 圖表 7 采購程序l 采購規(guī)則216。 商家選擇：保證產品質量、價格、售后服務等綜合因素，貨比三家；價格和品質相當的產品盡可能選擇本地公司；不定期地對長期供應商進行考察，對其貨源，內部管理、信譽有全面的了解。216。 采購依據：公司已簽蓋生效的合同及經分管付總批準的采購計劃。不得接受價值在5000元以上的口頭采購申請，對小額的口頭申請購入的物料，應及時通知申請人出貨。216。 庫存利用：確定采購前,需經庫房保管員核庫，盡可能地利用庫存減少積壓。216。 售后服務：凡采購進貨的物料，必須具備對方的有關質保證明，質保標志或質保合同。出現質量問題負責本公司與商家之間銜接。216。 付款：“物料2”的結算付款，由財務
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