【文章內(nèi)容簡(jiǎn)介】 額》（2004年）；《南方省省建筑（裝飾裝修）工程工程量清單計(jì)價(jià)指引》（2004年）；材料價(jià)格依據(jù)宜春市建設(shè)工程造價(jià)管理站發(fā)布的城區(qū)建筑材料指導(dǎo)價(jià)并結(jié)合市場(chǎng)調(diào)查價(jià)格確定；部分材料、農(nóng)資及設(shè)備的廠家報(bào)價(jià)；其它相關(guān)定額及價(jià)格依據(jù)。 投資估算經(jīng)估算，項(xiàng)目總投資1758萬元；其中固定資產(chǎn)投資為1100萬元，含土建工程、設(shè)備購(gòu)置、安裝及技術(shù)開發(fā)推廣等；流動(dòng)資金投資658萬元，包括土地租賃、農(nóng)資、栽培管理、人員工資福利、采收加工、項(xiàng)目管理辦公費(fèi)等。 投資使用方案 固定資產(chǎn)投資使用方案本項(xiàng)目固定資產(chǎn)投資為1100萬元，各項(xiàng)固定資產(chǎn)投資使用情況見《項(xiàng)目總投資預(yù)算表》（附表2） 流動(dòng)資金使用方案本項(xiàng)目需流動(dòng)資金658萬元，各項(xiàng)流動(dòng)資金投入情況見《項(xiàng)目總投資預(yù)算表》相關(guān)費(fèi)用的取費(fèi)標(biāo)準(zhǔn)：本項(xiàng)目的基地用地為租賃性質(zhì)，租賃費(fèi)計(jì)入生產(chǎn)成本，不需建設(shè)投資；%計(jì)列；%計(jì)列；勘察設(shè)計(jì)費(fèi)按國(guó)家計(jì)委、建設(shè)部《工程勘察設(shè)計(jì)收費(fèi)標(biāo)準(zhǔn)》（2002年修訂本）計(jì)?。磺捌诠ぷ髻M(fèi)按同類項(xiàng)目比估列；固定資產(chǎn)投資方向調(diào)節(jié)稅不列；技術(shù)推廣費(fèi)按同類項(xiàng)目類比估列；項(xiàng)目基本預(yù)備費(fèi)按工程費(fèi)用與其他費(fèi)用之和的5%計(jì)列，漲價(jià)預(yù)備費(fèi)不計(jì)。 資金籌措方案本項(xiàng)目總投資1758萬元。資金來源由國(guó)家高技術(shù)產(chǎn)業(yè)化項(xiàng)目資金、地方財(cái)政配套資金、商業(yè)銀行貸款和建設(shè)單位自有資金四部分組成，國(guó)家高技術(shù)產(chǎn)業(yè)化項(xiàng)目資金與地方財(cái)政配套資金之比為1：，見《投資計(jì)劃與資金籌措表》（附表1）。申請(qǐng)國(guó)家高技術(shù)產(chǎn)業(yè)化項(xiàng)目資金300萬元；地方財(cái)政配套資金150萬元，分別為省財(cái)政50萬元，宜春市、和諧縣縣兩級(jí)各50萬元；商業(yè)銀行貸款：200萬元，%；建設(shè)單位自籌資金1108萬元。 貸款償還計(jì)劃本項(xiàng)目向商業(yè)銀行200萬元，計(jì)劃貸款期限為一年，即在茯苓采收銷售后，項(xiàng)目已獲得收益時(shí)，本金及利息一次支付。第五章 環(huán)境保護(hù)、資源綜合利用、節(jié)能與原材料供應(yīng) 環(huán)境保護(hù)本項(xiàng)目按照國(guó)家GAP生產(chǎn)標(biāo)準(zhǔn)，開發(fā)建設(shè)藥用基地，技術(shù)基于利用廢棄的松樹蔸，松蔸不起挖，不會(huì)造成水土流失，不破壞生態(tài)植被，同時(shí)可加快松蔸腐爛，使茯苓種植業(yè)與林業(yè)相互和諧發(fā)展?；夭恍枰┯没?、農(nóng)藥，不產(chǎn)生污水，對(duì)廢棄物進(jìn)行統(tǒng)一收集，集中進(jìn)行環(huán)保處理，不對(duì)環(huán)境產(chǎn)生污染，生產(chǎn)出來的藥材均為綠色無污染產(chǎn)品；本項(xiàng)目產(chǎn)品質(zhì)量嚴(yán)格按照GAP標(biāo)準(zhǔn)執(zhí)行。 資源綜合利用“茯苓松蔸無斷根種植新技術(shù)”的大面積推廣運(yùn)用，利用廢棄的松木蔸種植中藥材茯苓，不僅實(shí)現(xiàn)了廢物再利用，節(jié)約大量原木材資源，且由于茯苓充分吸收了松木蔸的營(yíng)養(yǎng)成分，加速了松木蔸的腐爛速度，原先需三四年才能腐爛的松木蔸，現(xiàn)在只要1年時(shí)間就可全部腐爛，腐爛的物質(zhì)又可以化解為林地的營(yíng)養(yǎng)成分，促進(jìn)了林地的良性循環(huán)。徹底解決茯苓種植業(yè)與林業(yè)的突出矛盾，防止水土流失，有效保護(hù)茯苓產(chǎn)區(qū)生態(tài)環(huán)境，確保生產(chǎn)出符合國(guó)家GAP標(biāo)準(zhǔn)的優(yōu)質(zhì)茯苓產(chǎn)品，保障茯苓這一大宗中藥材的市場(chǎng)供應(yīng)，促進(jìn)茯苓的深度開發(fā)應(yīng)用。 節(jié)能與原材料供應(yīng)本項(xiàng)目由于利用廢棄的松木蔸種植中藥材茯苓，無需利用松木進(jìn)行種植，節(jié)約大量原木材資源，且在種植過程中不需要追施化肥及使用農(nóng)藥，屬于高環(huán)保節(jié)能項(xiàng)目，完全符合《國(guó)家發(fā)展改革委關(guān)于加強(qiáng)固定資產(chǎn)投資項(xiàng)目節(jié)能評(píng)估和審查工作的通知》（發(fā)改投資[2006]2787號(hào)）的要求。 第六章 項(xiàng)目法人基本情況 項(xiàng)目法人情況本項(xiàng)目法人單位為 省 農(nóng)業(yè)發(fā)展有限公司，法人代表： ；公司于2007年創(chuàng)建，屬私營(yíng)企業(yè)，注冊(cè)資金200萬元，經(jīng)過3年多來的發(fā)展，公司現(xiàn)已擁有固定資產(chǎn)達(dá)6000多萬元，員工120人，其中中高級(jí)農(nóng)藝師13人，技術(shù)人員23人；公司自2003年從事中藥材生產(chǎn)，現(xiàn)有茯苓基地2000畝、黃梔子種植基地500畝、金銀花種植基地400畝、吳茱萸基地600畝、丹參基地800畝等，中藥材基地面積累計(jì)達(dá)到5000多畝，積累了豐富經(jīng)驗(yàn)，在基地開發(fā)建設(shè)、經(jīng)營(yíng)管理、技術(shù)人員、產(chǎn)品銷售上具有雄厚的實(shí)力。相關(guān)邊緣技術(shù)主要以有償轉(zhuǎn)讓方式取得，主要核心技術(shù)由利用自身實(shí)力和聘請(qǐng)有關(guān)專業(yè)人員解決，知識(shí)產(chǎn)權(quán)歸公司所有。中國(guó)農(nóng)業(yè)銀行 支行等銀行對(duì) 農(nóng)業(yè)發(fā)展有限公司綜合經(jīng)營(yíng)素質(zhì)、經(jīng)濟(jì)技術(shù)實(shí)力、資產(chǎn)負(fù)債結(jié)構(gòu)、償債能力、盈利能力、資產(chǎn)運(yùn)用效益、經(jīng)營(yíng)現(xiàn)金流量、信用狀況、競(jìng)爭(zhēng)優(yōu)勢(shì)及發(fā)展前景等指標(biāo)的分析、評(píng)估和審計(jì)，給公司信用等級(jí)評(píng)定為“A”級(jí)。 項(xiàng)目負(fù)責(zé)人情況本項(xiàng)目負(fù)責(zé)人為公司董事長(zhǎng)兼總經(jīng)理 ，年畢業(yè)于 農(nóng)校園藝專業(yè)，高級(jí)農(nóng)藝師，現(xiàn)任有限公司董事長(zhǎng)，浙江省茶產(chǎn)業(yè)協(xié)會(huì)副會(huì)長(zhǎng)，中國(guó)茶葉學(xué)會(huì)理事長(zhǎng)。在擔(dān)任 公司董事長(zhǎng)期間，積極支持公司經(jīng)營(yíng)班子開拓創(chuàng)新，使企業(yè)的總產(chǎn)值在兩、三年內(nèi)翻了一番，并在公司范圍內(nèi)形成了重視科技和產(chǎn)品開發(fā)、積極開拓、努力進(jìn)取和團(tuán)結(jié)向上的良好風(fēng)氣。第七章 項(xiàng)目財(cái)務(wù)分析、經(jīng)濟(jì)分析及主要指標(biāo) 分析依據(jù) 項(xiàng)目建設(shè)經(jīng)營(yíng)期初定 11 年，并按 10 年周期對(duì)項(xiàng)目進(jìn)行經(jīng)濟(jì)分析。 項(xiàng)目建設(shè)期 12 個(gè)月，起止時(shí)間為 2010 年 1 月至 2010 年 12 月。 項(xiàng)目建設(shè)規(guī)模為建設(shè)10000畝的松蔸茯苓生產(chǎn)基地，年產(chǎn)茯苓2000噸，按近10年的茯苓平均價(jià)格并參考近期河北安國(guó)、安徽亳州及南方省樟樹等各大中藥材專業(yè)市場(chǎng)行情，產(chǎn)品銷售價(jià)格為 14元 /公斤，可獲年銷售收入2800萬元。 項(xiàng)目定員 70 人。其中：生產(chǎn)人員 46 人，月均工資福利 1800 元；生產(chǎn)管理人員 3 人，月均工資福利 3500 元；銷售人員 8 人，月均工資福利 4500 元；管理人員（包括科研、后勤人員） 13 人，月均工資福利 4000 元。 固定資產(chǎn)折舊率：房屋建筑為 % ，生產(chǎn)儀器設(shè)備為 10% ，檢測(cè)儀器設(shè)備、工具為 15% 。 無形資產(chǎn)攤銷：無形資產(chǎn)按 10 年攤銷。 增值稅按 13% 核算，所得稅按33% 核算。其中，城市建設(shè)維護(hù)稅按增值稅 7% 核算，教育附加費(fèi)按增值稅 3% 核算，防洪費(fèi)按增值稅 1% 核算。評(píng)價(jià)和分析方法參照國(guó)家發(fā)改委《建設(shè)項(xiàng)目經(jīng)濟(jì)評(píng)價(jià)方法與參數(shù) ( 第三版 ) 》進(jìn)行。 生產(chǎn)成本與費(fèi)用 根據(jù)測(cè)算，項(xiàng)目達(dá)標(biāo)生產(chǎn)后。其中：原輔材料126萬元，燃料動(dòng)力14萬元，人員工資福利218萬元，運(yùn)輸費(fèi)50萬元，辦公差旅費(fèi)10萬元，土地租賃費(fèi)200萬元，稅金364萬元，科研投入20萬元，品牌建設(shè)投入10萬元等。具體見 《項(xiàng)目成本費(fèi)用測(cè)算表》（附表6） 銷售收入、稅金和利潤(rùn) 銷售收入。項(xiàng)目達(dá)標(biāo)生產(chǎn)后，年產(chǎn)茯苓2000噸，預(yù)期可實(shí)現(xiàn)銷售收入2800萬元。 稅金。項(xiàng)目達(dá)標(biāo)生產(chǎn)后，預(yù)期可實(shí)現(xiàn)稅收364萬元。 利潤(rùn)。項(xiàng)目達(dá)標(biāo)生產(chǎn)后，預(yù)期可實(shí)現(xiàn)銷售利潤(rùn)1690萬元。 詳見《利潤(rùn)表》（附表3） 財(cái)務(wù)評(píng)價(jià) 投入產(chǎn)出。根據(jù)測(cè)算，項(xiàng)目投資產(chǎn)出比為 1 ： 。 全員勞動(dòng)生產(chǎn)率。根據(jù)測(cè)算，項(xiàng)目全員勞動(dòng)生產(chǎn)率為 40 萬元 / 人年。 投資回收期。根據(jù)測(cè)算， 年（包括建設(shè)期12 個(gè)月）。 內(nèi)部收益率。根據(jù)測(cè)算，項(xiàng)目?jī)?nèi)部收益率為 % 。 投資利潤(rùn)率。根據(jù)測(cè)算，項(xiàng)目投資凈利潤(rùn)率為 % 。 不確定分析 1 、盈損平衡點(diǎn)分析。根據(jù)測(cè)算， / 年， / 公斤， / 公斤，盈虧平衡點(diǎn)生產(chǎn)能力利用率 % ，項(xiàng)目生產(chǎn)安全余度為 % （大于 30% ，項(xiàng)目生產(chǎn)能力抗風(fēng)險(xiǎn)為強(qiáng)）。 2 、敏感分析。以銷售價(jià)格、變動(dòng)成本、固定成本為變動(dòng)因素，以凈利潤(rùn)變化為考核目標(biāo)，項(xiàng)目達(dá)產(chǎn)年份時(shí)的銷售價(jià)格、變動(dòng)成本、固定成本對(duì)凈利潤(rùn)的敏感系數(shù)分別為 % 、－ % 、－ % （變動(dòng)因素對(duì)凈利潤(rùn)變動(dòng)的敏感系數(shù)是指 100 ＊凈利潤(rùn)百分比變化量 / 變動(dòng)因素百分比變化量，絕對(duì)值越大敏感性越大，正值為正相關(guān)，負(fù)值為負(fù)相關(guān)。如，變動(dòng)成本對(duì)凈利潤(rùn)的敏感系數(shù)值為 % ，指變動(dòng)成本每增加 1% ，凈利潤(rùn)將減少 % ）。 項(xiàng)目總投資 1758萬元，達(dá)產(chǎn)后，預(yù)期銷售收入2800萬元、稅收364萬元、具有良好的投入產(chǎn)出比、投資規(guī)模和投資收益。 項(xiàng)目投資回收期為 年，屬于合理范圍。 項(xiàng)目?jī)?nèi)部收益率 % ，% ，符合并超過行業(yè)要求，具有良好的投資效益。 % ，生產(chǎn)安全余度 % ，在生產(chǎn)能力方面具有較強(qiáng)的抗風(fēng)險(xiǎn)能力。 銷售價(jià)格和原料價(jià)格對(duì)項(xiàng)目利潤(rùn)有很大影響，是對(duì)利潤(rùn)生產(chǎn)影響的主要因素。 項(xiàng)目第 11 年的凈現(xiàn)值分別為1121萬元，在設(shè)定的建設(shè)、經(jīng)營(yíng)期內(nèi)在經(jīng)濟(jì)上是可行的。 銷售價(jià)格和變動(dòng)成本（主要為原料成本）每變動(dòng) 1 個(gè)百分點(diǎn)，凈利潤(rùn)將變化 % 和－ % ，產(chǎn)品銷售價(jià)格和原料采購(gòu)價(jià)格對(duì)項(xiàng)目利潤(rùn)影響巨大。如何控制成本，確保產(chǎn)品銷售價(jià)格和原料采購(gòu)價(jià)格是經(jīng)營(yíng)項(xiàng)目的關(guān)鍵。 表1 投資計(jì)劃與資金籌措表單位：萬元序號(hào)項(xiàng) 目建 設(shè) 期第211年一總投資1758658固定資產(chǎn)投資1100流動(dòng)資金658658二資金籌措1758658申請(qǐng)國(guó)家高技術(shù)產(chǎn)業(yè)化項(xiàng)目資金300省財(cái)政資金50地方財(cái)政配套資金100宜春市財(cái)政資金50上高縣財(cái)政資金50立項(xiàng)單位向商業(yè)銀行貸款200立項(xiàng)單位自籌資金1108 658表2 項(xiàng)目總投資預(yù)算表科目金額（萬元）支出根據(jù)及理由固定投資辦公檢測(cè)樓建筑面積1800平方米，用于日常辦公、產(chǎn)品質(zhì)量檢測(cè)室廠房、倉(cāng)儲(chǔ)、道路、生產(chǎn)設(shè)施倉(cāng)庫(kù)、曬場(chǎng)80萬元，道路40萬元，加工廠100萬元，宿舍、水電等設(shè)施80萬元生產(chǎn)設(shè)備切制、篩選、烘干設(shè)備300萬元，質(zhì)量檢測(cè)設(shè)備60萬元技術(shù)開發(fā)及其它費(fèi)用品種鑒定，提純及繁育30萬元，研究制定茯苓標(biāo)準(zhǔn)操作規(guī)程（SOP）80萬元。利 息%流動(dòng)資金投入土地1萬畝土地租賃費(fèi)（200元/畝）原輔材料制備培養(yǎng)基材料，菌種提純、容器、一次性接種工具等燃料動(dòng)力辦公、加工能耗等人員工資福利生產(chǎn)人員 46 人，月均工資福利 1800 元；生產(chǎn)管理人員 3 人，月均工資福利 3500 元；銷售人員 8 人，月均工資福利 4500 元；管理人員（包括科研、后勤人員） 13 人，月均工資福利 4000 元運(yùn)輸費(fèi)產(chǎn)品從基地發(fā)往江西樟樹、安徽亳州、河北安國(guó)等貨運(yùn)費(fèi)辦公差旅費(fèi)用于項(xiàng)目管理、日常辦公科研投入對(duì)新技術(shù)進(jìn)行完善開發(fā)費(fèi)用品牌建設(shè)創(chuàng)建茯苓及公司品牌及宣傳費(fèi)用表3 利潤(rùn)表單位：萬元年 份2010年2011年2012年2013年…2020年合計(jì)總收入2800280028002800…280030800綜合稅金及附加364364364364…3644004總成本費(fèi)用1758 …9258利潤(rùn)總額678…17538未分配利潤(rùn)678…17538表4 現(xiàn)金流量表（全部資金）單位：萬元序號(hào)項(xiàng) 目2010年2012年2013年2014年201520192020年合計(jì)1現(xiàn)金流入2800280028002800…280030800產(chǎn)品銷售收入2800280028002800…280030800收回墊支流動(dòng)資金80808080…80802現(xiàn)金流出37761670166716641649固定資產(chǎn)投資1100…1100流動(dòng)資金658658658658…658658經(jīng)營(yíng)成本1654648 645 642 …6278054銷售稅金及附加364364364364…36440043凈現(xiàn)金流量976113011331136…11214累計(jì)凈現(xiàn)金流量97615412872423…(含1年建設(shè)生產(chǎn)期)表5 項(xiàng)目總投資、折舊、攤銷構(gòu)成表單位：萬元序號(hào)年份20102011201220132014201520162017201820192020項(xiàng)目建設(shè)期生產(chǎn)期生產(chǎn)期生產(chǎn)期生產(chǎn)期生產(chǎn)期生產(chǎn)期生產(chǎn)期生產(chǎn)期生產(chǎn)期生產(chǎn)期一固定資產(chǎn)　　　　　　　　　　　當(dāng)年投入 累計(jì)投入 當(dāng)年折舊 累計(jì)折舊 857 資產(chǎn)凈值 二無形資產(chǎn)　　　　　　　　　　　當(dāng)年投入 累計(jì)投入 當(dāng)年攤銷 累計(jì)攤銷 資產(chǎn)余值 三