【文章內(nèi)容簡(jiǎn)介】 開(kāi)始節(jié)點(diǎn)子流程三：項(xiàng)目目標(biāo)成本調(diào)整審核流程（報(bào)批報(bào)建費(fèi)）2 下屬單位運(yùn)營(yíng)部發(fā)起并提供：寫明的內(nèi)容：報(bào)批報(bào)建費(fèi)目標(biāo)成本、調(diào)整金額、調(diào)整后目標(biāo)成本；相關(guān)附件；提供項(xiàng)目報(bào)批報(bào)建費(fèi)盤存明細(xì)。1 開(kāi)始節(jié)點(diǎn)5 集團(tuán)投發(fā)部經(jīng)理審核并提供審核數(shù)據(jù)4 下屬單位總經(jīng)理審批3 下屬單位主管運(yùn)營(yíng)領(lǐng)導(dǎo)審核6 集團(tuán)分管投發(fā)領(lǐng)導(dǎo)審批8 結(jié)束節(jié)點(diǎn)7 抄送集團(tuán)和下屬單位成本部成本管理員和成本經(jīng)理子流程四：項(xiàng)目目標(biāo)成本審核流程（規(guī)劃設(shè)計(jì)費(fèi)）2 下屬單位負(fù)責(zé)設(shè)計(jì)相關(guān)部門發(fā)起并提供：寫明的內(nèi)容：規(guī)劃設(shè)計(jì)費(fèi)目標(biāo)成本、調(diào)整金額、調(diào)整后目標(biāo)成本；相關(guān)附件；提供項(xiàng)目規(guī)劃設(shè)計(jì)費(fèi)盤存明細(xì)。4 下屬單位總經(jīng)理審批3 下屬單位主管領(lǐng)導(dǎo)審核5 集團(tuán)設(shè)計(jì)部主任審核并提供審核數(shù)據(jù)6 集團(tuán)分管設(shè)計(jì)領(lǐng)導(dǎo)審批7 抄送集團(tuán)和下屬單位成本部成本管理員和成本經(jīng)理8 結(jié)束節(jié)點(diǎn)1 開(kāi)始節(jié)點(diǎn)子流程五：項(xiàng)目目標(biāo)成本調(diào)整審核流程（工程成本）1 開(kāi)始節(jié)點(diǎn)2 下屬單位成本管理部發(fā)起并提供：寫明的內(nèi)容：工程成本目標(biāo)成本、調(diào)整金額、調(diào)整后目標(biāo)成本；相關(guān)附件；提供項(xiàng)目工程成本盤存明細(xì)。5 下屬單位總經(jīng)理審批3 下屬單位主管成本領(lǐng)導(dǎo)審核5 集團(tuán)成本部成本主管審核并提供數(shù)據(jù)6 集團(tuán)成本部經(jīng)理審核并提供數(shù)據(jù)7 集團(tuán)分管成本領(lǐng)導(dǎo)審批8 抄送集團(tuán)和下屬單位成本部成本管理員和成本經(jīng)理9 結(jié)束節(jié)點(diǎn)主流程：項(xiàng)目目標(biāo)成本審核流程（匯總）（三）項(xiàng)目科目超目標(biāo)成本專題匯報(bào)流程操作指引及附表1 流程目的明確超目標(biāo)成本事項(xiàng)的上報(bào)、應(yīng)對(duì)方案及調(diào)整管理程序，規(guī)范項(xiàng)目目標(biāo)成本管理，規(guī)避成本風(fēng)險(xiǎn)。2 適用范圍適用于集團(tuán)所有設(shè)立目標(biāo)成本的工程項(xiàng)目，在項(xiàng)目實(shí)施過(guò)程中，針對(duì)超目標(biāo)成本科目(具體科目見(jiàn)附表《成本科目（預(yù)警及強(qiáng)控）管控細(xì)度表》事項(xiàng)的上報(bào)，集團(tuán)控股及受托非控股經(jīng)營(yíng)的房地產(chǎn)項(xiàng)目根據(jù)各自的管理模式參照?qǐng)?zhí)行。3 流程說(shuō)明 下屬單位成本部經(jīng)理組織填報(bào)和發(fā)起流程，填寫《超目標(biāo)成本事項(xiàng)專題匯報(bào)》。對(duì)超出目標(biāo)成本的科目分析原因，提出相應(yīng)的成本平衡方案或成本優(yōu)化方案； 涉及成本科目有調(diào)整的，需按《超目標(biāo)成本事項(xiàng)專題匯報(bào)》填報(bào)調(diào)整記錄，同時(shí)下屬單位成本部須將所有審批通過(guò)的調(diào)整記錄進(jìn)行匯總登記； 本專題匯報(bào)流程根據(jù)不同超額比例采用備案和審批制度：①超目標(biāo)成本＜2%，由下屬公司成本部填報(bào)事項(xiàng)及應(yīng)對(duì)措施，逐級(jí)報(bào)送至下屬公司總經(jīng)理審批后，報(bào)集團(tuán)備案；②2%≤超目標(biāo)成本＜5%，由下屬公司成本部填報(bào)，下屬公司總經(jīng)理審批后，報(bào)送集團(tuán)成本管理部審核，集團(tuán)分管成本領(lǐng)導(dǎo)審批通過(guò)后，抄送至集團(tuán)總經(jīng)理，同時(shí)備案；③超目標(biāo)成本≥5%，須逐級(jí)報(bào)送至集團(tuán)總經(jīng)理審批。 本專題匯報(bào)流程應(yīng)在5個(gè)工作日內(nèi)上報(bào)。 超目標(biāo)成本事項(xiàng)專題匯報(bào)內(nèi)容填寫要求：①詳細(xì)說(shuō)明超目標(biāo)成本的情況及原因，并填寫超目標(biāo)成本金額。②提出相應(yīng)的成本平衡方案、成本優(yōu)化方案。③調(diào)整后，需明確那些科目將做為重點(diǎn)控制對(duì)象。④涉及需對(duì)目標(biāo)成本科目進(jìn)行調(diào)整，需詳細(xì)填寫調(diào)整情況，同時(shí)匯總登記調(diào)整記錄。 匯報(bào)及時(shí)性要求：一事一報(bào)，即時(shí)申請(qǐng)流程，保證及時(shí)、準(zhǔn)確的上報(bào)動(dòng)態(tài)成本信息，不得隱瞞不報(bào)； 如預(yù)計(jì)成本科目?jī)?nèi)的工程招標(biāo)控制價(jià)或合同結(jié)算金額將超出目標(biāo)成本的，先走項(xiàng)目超目標(biāo)成本事項(xiàng)專題匯報(bào)流程，審批通過(guò)后，需以該超目標(biāo)成本事項(xiàng)審批截圖作為進(jìn)行招標(biāo)控制價(jià)審批或辦理合同結(jié)算的附件。 考核：參照集團(tuán)當(dāng)年度的考核指標(biāo)庫(kù)進(jìn)行考核。4 附件 項(xiàng)目超目標(biāo)成本事項(xiàng)專題匯報(bào)（模板） 成本科目（預(yù)警及強(qiáng)控）管控細(xì)度表5 詳細(xì)流程圖6 流程中各環(huán)節(jié)詳細(xì)描述編號(hào)流程節(jié)點(diǎn)名稱執(zhí)行角色流程說(shuō)明注意事項(xiàng)時(shí)限關(guān)鍵輸入與輸出1發(fā)起流程下屬單位成本部經(jīng)理根據(jù)項(xiàng)目監(jiān)控情況，上報(bào)超目標(biāo)成本事項(xiàng)編寫已發(fā)生超目標(biāo)成本事項(xiàng)的原因和應(yīng)對(duì)措施2個(gè)工作日輸出：《超目標(biāo)成本事項(xiàng)專題匯報(bào)》2審核下屬單位分管成本副總對(duì)上報(bào)事項(xiàng)進(jìn)行審核審核已發(fā)生超目標(biāo)成本事項(xiàng)的原因和應(yīng)對(duì)措施1個(gè)工作日輸入：《超目標(biāo)成本事項(xiàng)專題匯報(bào)》輸出：已發(fā)生超目標(biāo)成本事項(xiàng)的原因和應(yīng)對(duì)措施的審核意見(jiàn)3審批下屬單位總經(jīng)理對(duì)上報(bào)事項(xiàng)進(jìn)行審批審批已發(fā)生超目標(biāo)成本事項(xiàng)的原因和應(yīng)對(duì)措施1個(gè)工作日輸入：《超目標(biāo)成本事項(xiàng)專題匯報(bào)》輸出：對(duì)應(yīng)對(duì)措施的審批意見(jiàn)4備案集團(tuán)成本部成本主管及部門經(jīng)理備案超目標(biāo)成本2%即時(shí)輸入：下屬單位總經(jīng)理審批后的專題匯報(bào)輸出：無(wú)5備案集團(tuán)分管成本領(lǐng)導(dǎo)備案超目標(biāo)成本2%即時(shí)輸入：下屬單位總經(jīng)理審批后的專題匯報(bào)輸出：無(wú)6審核集團(tuán)成本部成本主管審核已發(fā)生超目標(biāo)成本事項(xiàng)應(yīng)對(duì)措施超目標(biāo)成本≥2%1個(gè)工作日輸入：《超目標(biāo)成本事項(xiàng)專題匯報(bào)》輸出：對(duì)應(yīng)對(duì)措施的審批意見(jiàn)7審核集團(tuán)成本部經(jīng)理審核已發(fā)生超目標(biāo)成本事項(xiàng)應(yīng)對(duì)措施超目標(biāo)成本≥2%1個(gè)工作日輸入：《超目標(biāo)成本事項(xiàng)專題匯報(bào)》輸出：對(duì)應(yīng)對(duì)措施的審批意見(jiàn)8審批集團(tuán)分管成本領(lǐng)導(dǎo)審批審核已發(fā)生超目標(biāo)成本事項(xiàng)應(yīng)對(duì)措施%≤超目標(biāo)成本5%，集團(tuán)總經(jīng)理備案；≥5%，董事長(zhǎng)審批2個(gè)工作日輸入：《超目標(biāo)成本事項(xiàng)專題匯報(bào)》輸出：對(duì)應(yīng)對(duì)措施的審批意見(jiàn)9備案集團(tuán)分管總經(jīng)理備案2%≤超目標(biāo)成本5%即時(shí)輸入：《超目標(biāo)成本事項(xiàng)專題匯報(bào)》輸出：無(wú)10審批集團(tuán)分管總經(jīng)理審核已發(fā)生超目標(biāo)成本事項(xiàng)應(yīng)對(duì)措施超目標(biāo)成本≥5%3個(gè)工作日輸入：《超目標(biāo)成本事項(xiàng)專題匯報(bào)》輸出：對(duì)應(yīng)對(duì)措施的審批意見(jiàn)（四）項(xiàng)目成本結(jié)算編審流程及附表1 流程目的掌握工程竣工結(jié)算后的全項(xiàng)目實(shí)際成本，為成本數(shù)據(jù)庫(kù)及分析提供依據(jù)。2 適用范圍適用于 集團(tuán)項(xiàng)目合同結(jié)算全部完成后；或項(xiàng)目合同結(jié)算基本完成后，因項(xiàng)目總體進(jìn)度安排的要求，需提前啟動(dòng)項(xiàng)目成本結(jié)算的項(xiàng)目。3 流程說(shuō)明： 流程編制時(shí)間及要求：項(xiàng)目合同結(jié)算全部完成后，30天內(nèi)完成項(xiàng)目成本結(jié)算并上報(bào)集團(tuán)；或項(xiàng)目合同結(jié)算基本完成后，因項(xiàng)目總體進(jìn)度安排的要求，需提前啟動(dòng)項(xiàng)目成本結(jié)算，自啟動(dòng)開(kāi)始30天內(nèi)完成項(xiàng)目成本結(jié)算并上報(bào)集團(tuán)。 項(xiàng)目目標(biāo)成本審批流程：由1條主流程(匯總)和5條子流程(分線)組成。 子流程(分線)：由下屬單位成本部發(fā)起，下屬單位營(yíng)銷、財(cái)務(wù)、投發(fā)、設(shè)計(jì)、成本等各對(duì)口部門各自對(duì)所對(duì)應(yīng)的成本科目中的各分項(xiàng)成本（包括對(duì)應(yīng)科目的各下級(jí)科目中的內(nèi)容）進(jìn)行上報(bào)，下屬單位領(lǐng)導(dǎo)審核后集團(tuán)相應(yīng)對(duì)口業(yè)務(wù)部門、集團(tuán)分管領(lǐng)導(dǎo)進(jìn)行審批。 需注意：土地成本審批：“子流程三：項(xiàng)目目標(biāo)成本審核流程（土地成本、報(bào)批報(bào)建費(fèi)）” 流程審批節(jié)點(diǎn)經(jīng)投發(fā)部、財(cái)務(wù)部共同審核土地成本分?jǐn)倲?shù)據(jù)。 主流程（匯總）：在分線子流程審批完后，由集團(tuán)成本部發(fā)起項(xiàng)目目標(biāo)成本（匯總）主流程，下屬單位成本部按照子流程進(jìn)行匯總后上報(bào)，下屬單位領(lǐng) 導(dǎo)審核后集團(tuán)領(lǐng)導(dǎo)進(jìn)行審批。4 附件 項(xiàng)目各業(yè)務(wù)線成本數(shù)據(jù)跨項(xiàng)目跨期分?jǐn)偯骷?xì)表(分?jǐn)偧?xì)化至各產(chǎn)品類型) 科目合同明細(xì)表(用于項(xiàng)目成本結(jié)算） 項(xiàng)目成本結(jié)算表5 詳細(xì)流程圖：子流程一：項(xiàng)目成本結(jié)算審核流程（營(yíng)銷及前期物業(yè)費(fèi)）3 下屬單位成本管理部經(jīng)理審核并組織營(yíng)銷部提供數(shù)據(jù)2 下屬單位成本管理部成本管理員發(fā)起1 開(kāi)始節(jié)點(diǎn)4 下屬單位營(yíng)銷部提供：需體現(xiàn)的審批意見(jiàn)文字：項(xiàng)目營(yíng)銷及前期物業(yè)費(fèi)成本結(jié)算總金額；需上傳的附表：①項(xiàng)目營(yíng)銷及前期物業(yè)費(fèi)成本數(shù)據(jù)跨項(xiàng)目跨期分?jǐn)偯骷?xì)表(分?jǐn)偧?xì)化至各產(chǎn)品類型)。②項(xiàng)目營(yíng)銷及前期物業(yè)費(fèi)成本科目合同明細(xì)表（用于項(xiàng)目成本結(jié)算）7 集團(tuán)營(yíng)銷部經(jīng)理審核并提供審定數(shù)據(jù)6 下屬單位總經(jīng)理審批5 下屬單位主管營(yíng)銷領(lǐng)導(dǎo)審核8 集團(tuán)分管營(yíng)銷領(lǐng)導(dǎo)審批10 結(jié)束節(jié)點(diǎn)9 抄送集團(tuán)和下屬單位成本部成本管理員和成本經(jīng)理