會計做賬流程實例(編輯修改稿)
2025-05-05 12:06 本頁面
【文章內(nèi)容簡介】 調(diào)賬） 借：管理費用——工會經(jīng)費 ——職工教育經(jīng)費 貸：其他應(yīng)付款——工會經(jīng)費 ——職工教育經(jīng)費 14.9月31日銀行劃賬交社保等費用 借：管理費用——公司繳納社保費 其他應(yīng)收款——代墊員工應(yīng)繳社保及住房公積 貸：銀行存款 15.9月31日發(fā)放本月工資時 借：現(xiàn)金 貸：銀行存款 借：應(yīng)付職工薪酬 貸：現(xiàn)金 其他應(yīng)收款——代墊員工應(yīng)繳社保及住房公積 16.本月發(fā)生管理費用 借：管理費用 貸：現(xiàn)金 計算本月應(yīng)交增值稅 借：應(yīng)交稅金——應(yīng)交增值稅（未交稅金） 貸：應(yīng)交稅金——未交增值稅 17．計提城建稅、教育附加、防洪費 借：主營業(yè)務(wù)稅金及附加 貸：應(yīng)交稅金——應(yīng)交城市維護建設(shè)稅 其他應(yīng)交款——教育費附加 ——防洪費 18.結(jié)轉(zhuǎn)本年利潤 借：主營業(yè)務(wù)收入 其他業(yè)務(wù)收入 營業(yè)外收入 貸：本年利潤 借：本年利潤 貸：主營業(yè)務(wù)成本 16
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