【文章內(nèi)容簡介】 需求。公司預(yù)測的現(xiàn)金需求量一般是正常情況下的需求量，可是許多不可預(yù)見的意外事件往往會影響公司現(xiàn)金的收入與支出。例如水災(zāi)、火災(zāi)等自然災(zāi)害及一些偶然事故等都打破了公司正常的現(xiàn)金收支計劃，使現(xiàn)金收支不平衡。公司持有現(xiàn)金，可以當作安全存量。 預(yù)防所需現(xiàn)金的數(shù)量決定了： ①現(xiàn)金收支預(yù)測的可靠程度； ②公司臨時借款能力； ③公司愿意承擔的風險程度。 公司持有現(xiàn)金，便于開展投機活動，從中得到收益。 現(xiàn)金管理的目的，是在保證公司經(jīng)營管理服務(wù)所需現(xiàn)金的同時，節(jié)約使用資金，并從暫時閑置的現(xiàn)金中獲取更多的利息收入。對物業(yè)管理公司而言，現(xiàn)金除可獲得存款利息外不能為公司創(chuàng)造任何價值，且將現(xiàn)金放在金融機構(gòu)的存款利率大大低于公司的資金利潤率。現(xiàn)金過多，會降低公司收益；但現(xiàn)金過少，又會影響公司的正常經(jīng)營管理和服務(wù)活動。因此，現(xiàn)金管理應(yīng)力求既能保證公司正常開支需要，降低風險，又能使公司沒有過多的閑置現(xiàn)金，以增加收益。一個物業(yè)管理公司的良好現(xiàn)金管理系統(tǒng)應(yīng)該是公司能滿足日常開支的現(xiàn)金，同時適當保留應(yīng)付緊急情況所需的安全儲備；對于超過限額的現(xiàn)金，應(yīng)及時投資增加收益。 物業(yè)管理公司對現(xiàn)金管理的內(nèi)容主要包括： (1)編制現(xiàn)金收支計劃，以便合理地估計未來的現(xiàn)金需求； (2)對日常的現(xiàn)金收支進行控制，力求加快收款、延緩付款； (3)確定最佳現(xiàn)金余額，當公司實際的現(xiàn)金余額與最佳余額不一致時，采用短期融資策略或采用歸還借款和投資于有價證券等策略來達到理想的狀況。 (二)現(xiàn)金計劃 現(xiàn)金計劃是預(yù)測未來一定時期公司的現(xiàn)金收支狀況，并進行現(xiàn)金平衡的計劃，是公司財務(wù)管理的一個重要工具。編制現(xiàn)金計劃的目的是為了合理安排好現(xiàn)金收支，確保公司現(xiàn)金的正常周轉(zhuǎn)。物業(yè)管理公司常用的現(xiàn)金計劃是現(xiàn)金收支計劃表(見下表)。 現(xiàn)金收支計劃表的編制如下： 現(xiàn)金流入量主要是經(jīng)營管理服務(wù)現(xiàn)金收入和其他現(xiàn)金收入兩部分。經(jīng)營管理服務(wù)現(xiàn)金收入主要指對物業(yè)經(jīng)營管理服務(wù)取得的收入，其數(shù)字可以從經(jīng)營、管理、服務(wù)計劃中得到。其他收入主要是物業(yè)租賃收入、證券投資的利息收入、股利收入等。我們要做好物業(yè)經(jīng)營、管理、服務(wù)的預(yù)測工作，此外，還要對其他可能發(fā)生的現(xiàn)金收入作出恰當?shù)墓烙嫛? 現(xiàn)金流出量包括經(jīng)營管理服務(wù)現(xiàn)金支出和其他現(xiàn)金支出。經(jīng)營管理服務(wù)現(xiàn)金支出主要是材料及采購支出、職工工資支出、支付管理費用、支付財務(wù)費用等。其他現(xiàn)金支出主要是固定資產(chǎn)投資支出、債務(wù)本金和利息支出、稅收支出等。 現(xiàn)金凈流量指現(xiàn)金收支與現(xiàn)金支出的差額。 現(xiàn)金凈流量=現(xiàn)金收入現(xiàn)金支出 首先根據(jù)現(xiàn)金收支差額和公司有關(guān)資金管理的規(guī)定，確定籌措或運用的資金數(shù)額。如果現(xiàn)金有余，那么可用于投資等領(lǐng)域；如果現(xiàn)金有缺，那么可想方設(shè)法籌措補足。 (三)現(xiàn)金管理 為了使物業(yè)管理公司現(xiàn)金能正常運轉(zhuǎn)，必須加強對現(xiàn)金的管理，其主要內(nèi)容有： 盡快收款，可以使現(xiàn)金周轉(zhuǎn)速度加快，從而提高現(xiàn)金的使用效率。公司的盡快收款不僅要盡快將到期應(yīng)收款收齊，而且還要盡可能將這些應(yīng)收款轉(zhuǎn)化為可用現(xiàn)金。為此，要求：①減少應(yīng)收款的郵寄時間；②減少公司收到的支票和支票兌現(xiàn)的時間；③加快應(yīng)收款進入公司往來銀行的過程。 公司在管理現(xiàn)金支出時，應(yīng)盡量延緩現(xiàn)金支出時間。控制支出的具體方法有： (1)推遲支付時間 公司在不影響自己聲譽的情況下，應(yīng)盡量推遲應(yīng)付款的支付時間，可以直至應(yīng)付時間的最后日期。 (2)減少支付工資的頻率 公司可選擇按月而不選擇按周發(fā)放工資，以便延期付款。 (3)透支的使用 當支出大于存款賬戶實際余額時，銀行可以自動貸款給存款人，以彌補暫時的不足，但往往有限額和時間。這也是一種減少現(xiàn)金占用量的方法。 4)銀行有權(quán)監(jiān)督公司現(xiàn)金管理 銀行有權(quán)監(jiān)督公司將其收入的現(xiàn)金及時送存銀行，庫存現(xiàn)金不得超過規(guī)定限額，并按規(guī)定用途使用現(xiàn)金，不得套取現(xiàn)金。對違反現(xiàn)金管理規(guī)定的，按情節(jié)輕重，銀行要給予一定的經(jīng)濟制裁。 上一頁 1 2 3 4 下一頁 本文關(guān)鍵字：物業(yè)流動資產(chǎn)管理 流動資產(chǎn)一般是指可以在一個運行周期內(nèi)變現(xiàn)或耗用的資產(chǎn)，它具有變現(xiàn)能力強、周轉(zhuǎn)期短等特點。流動資產(chǎn)管理是物業(yè)管理公司理財?shù)囊粋€內(nèi)容。由于有價證券在第10章已述，所以本章主要介紹現(xiàn)金、應(yīng)收賬款和存貨等流動資產(chǎn)的管理以及物業(yè)管理公司在理財中針對流動資產(chǎn)運行的病狀如何自我診斷與診治。 一、現(xiàn)金管理 現(xiàn)金是流動性最強、盈利性最低的資產(chǎn)，物業(yè)管理公司保持適量的現(xiàn)金，是為了實現(xiàn)收益最大化、風險最小化的目標。 (一)現(xiàn)金管理的目的 物業(yè)管理公司持有現(xiàn)金的目的主要是： 物業(yè)管理公司持有現(xiàn)金是為了滿足日常經(jīng)營管理和服務(wù)支付的需要。例如用于支付職工工資、購買有關(guān)材料等。為滿足公司交易性需要和日常經(jīng)營服務(wù)活動對現(xiàn)金的需求，公司一定要持有相當數(shù)量的現(xiàn)金。此外，每天公司的現(xiàn)金支出和收入不大可能相等，因而公司若不持有一定數(shù)量的現(xiàn)金余額，公司的經(jīng)營管理服務(wù)活動等就很難正常地進行下去。 公司持有現(xiàn)金，便于應(yīng)付意外事件對現(xiàn)金的需求。公司預(yù)測的現(xiàn)金需求量一般是正常情況下的需求量，可是許多不可預(yù)見的意外事件往往會影響公司現(xiàn)金的收入與支出。例如水災(zāi)、火災(zāi)等自然災(zāi)害及一些偶然事故等都打破了公司正常的現(xiàn)金收支計劃，使現(xiàn)金收支不平衡。公司持有現(xiàn)金，可以當作安全存量。 預(yù)防所需現(xiàn)金的數(shù)量決定了： ①現(xiàn)金收支預(yù)測的可靠程度； ②公司臨時借款能力； ③公司愿意承擔的風險程度。 公司持有現(xiàn)金，便于開展投機活動，從中得到收益。 現(xiàn)金管理的目的，是在保證公司經(jīng)營管理服務(wù)所需現(xiàn)金的同時，節(jié)約使用資金，并從暫時閑置的現(xiàn)金中獲取更多的利息收入。對物業(yè)管理公司而言，現(xiàn)金除可獲得存款利息外不能為公司創(chuàng)造任何價值，且將現(xiàn)金放在金融機構(gòu)的存款利率大大低于公司的資金利潤率。現(xiàn)金過多，會降低公司收益；但現(xiàn)金過少，又會影響公司的正常經(jīng)營管理和服務(wù)活動。因此，現(xiàn)金管理應(yīng)力求既能保證公司正常開支需要，降低風險，又能使公司沒有過多的閑置現(xiàn)金，以增加收益。一個物業(yè)管理公司的良好現(xiàn)金管理系統(tǒng)應(yīng)該是公司能滿足日常開支的現(xiàn)金，同時適當保留應(yīng)付緊急情況所需的安全儲備；對于超過限額的現(xiàn)金，應(yīng)及時投資增加收益。 物業(yè)管理公司對現(xiàn)金管理的內(nèi)容主要包括： (1)編制現(xiàn)金收支計劃，以便合理地估計未來的現(xiàn)金需求； (2)對日常的現(xiàn)金收支進行控制，力求加快收款、延緩付款； (3)確定最佳現(xiàn)金余額，當公司實際的現(xiàn)金余額與最佳余額不一致時，采用短期融資策略或采用歸還借款和投資于有價證券等策略來達到理想的狀況。 (二)現(xiàn)金計劃 現(xiàn)金計劃是預(yù)測未來一定時期公司的現(xiàn)金收支狀況，并進行現(xiàn)金平衡的計劃，是公司財務(wù)管理的一個重要工具。編制現(xiàn)金計劃的目的是為了合理安排好現(xiàn)金收支，確保公司現(xiàn)金的正常周轉(zhuǎn)。物業(yè)管理公司常用的現(xiàn)金計劃是現(xiàn)金收支計劃表(見下表)。 現(xiàn)金收支計劃表的編制如下： 現(xiàn)金流入量主要是經(jīng)營管理服務(wù)現(xiàn)金收入和其他現(xiàn)金收入兩部分。經(jīng)營管理服務(wù)現(xiàn)金收入主要指對物業(yè)經(jīng)營管理服務(wù)取得的收入，其數(shù)字可以從經(jīng)營、管理、服務(wù)計劃中得到。其他收入主要是物業(yè)租賃收入、證券投資的利息收入、股利收入等。我們要做好物業(yè)經(jīng)營、管理、服務(wù)的預(yù)測工作，此外，還要對其他可能發(fā)生的現(xiàn)金收入作出恰當?shù)墓烙嫛? 現(xiàn)金流出量包括經(jīng)營管理服務(wù)現(xiàn)金支出和其他現(xiàn)金支出。經(jīng)營管理服務(wù)現(xiàn)金支出主要是材料及采購支出、職工工資支出、支付管理費用、支付財務(wù)費用等。其他現(xiàn)金支出主要是固定資產(chǎn)投資支出、債務(wù)本金和利息支出、稅收支出等。 現(xiàn)金凈流量指現(xiàn)金收支與現(xiàn)金支出的差額。 現(xiàn)金凈流量=現(xiàn)金收入現(xiàn)金支出 首先根據(jù)現(xiàn)金收支差額和公司有關(guān)資金管理的規(guī)定，確定籌措或運用的資金數(shù)額。如果現(xiàn)金有余，那么可用于投資等領(lǐng)域；如果現(xiàn)金有缺，那么可想方設(shè)法籌措補足。 (三)現(xiàn)金管理 為了使物業(yè)管理公司現(xiàn)金能正常運轉(zhuǎn)，必須加強對現(xiàn)金的管理，其主要內(nèi)容有： 盡快收款，可以使現(xiàn)金周轉(zhuǎn)速度加快，從而提高現(xiàn)金的使用效率。公司的盡快收款不僅要盡快將到期應(yīng)收款收齊，而且還要盡可能將這些