費(fèi)用支出申請(qǐng)和報(bào)銷(xiāo)審批制度(編輯修改稿)
2025-05-04 22:17 本頁(yè)面
【文章內(nèi)容簡(jiǎn)介】 5010注：[貨幣單位:千元（下同）]1) 交際應(yīng)酬費(fèi)：包括宴請(qǐng)、禮品及其他與交際應(yīng)酬相關(guān)的費(fèi)用；2) 工程勞務(wù)：指需外包給公司外部第三方（個(gè)人或公司）的工程勞務(wù)相關(guān)費(fèi)用，不包括本公司工程和項(xiàng)目管理人員的工程直接或間接費(fèi)用；3) 銷(xiāo)售代理費(fèi)及傭金：指需支付給公司外部、不論是否有正式代理協(xié)議的個(gè)人或公司的銷(xiāo)售代理費(fèi)用或傭金；4) “工程勞務(wù)”和“銷(xiāo)售代理費(fèi)及傭金”執(zhí)行項(xiàng)目預(yù)算；其余各項(xiàng)費(fèi)用均按部門(mén)或公司預(yù)算執(zhí)行； 預(yù)算內(nèi)支出的審批流程:1) 經(jīng)辦人：按規(guī)定填寫(xiě)報(bào)銷(xiāo)單據(jù)，粘貼有關(guān)原始憑證；2) 經(jīng)辦人所在部門(mén)主管（指享受公司部門(mén)級(jí)待遇的負(fù)責(zé)人，包括但不限于部門(mén)經(jīng)理/總經(jīng)理、主任等，下同）按權(quán)限審核并簽字；3) 財(cái)務(wù)部會(huì)計(jì)審核、簽字，并根據(jù)需要加注審核意見(jiàn)或建議：a) 審核支出及其原始憑證是否符合財(cái)務(wù)制度；b) 審核有關(guān)費(fèi)用的審批手續(xù)是否齊備：包括但不限于上級(jí)主管簽名的出差報(bào)告和交際應(yīng)酬審批單等；c) 審核支出的性質(zhì)屬于預(yù)算內(nèi)還是預(yù)算外。4) 財(cái)務(wù)部經(jīng)理：a) 對(duì)部門(mén)主管有權(quán)審批的支出，做出是否可以報(bào)銷(xiāo)的終審意見(jiàn)；b) 如果終審意見(jiàn)為不同意報(bào)銷(xiāo)，加注審核意見(jiàn)或建議并報(bào)財(cái)務(wù)總監(jiān)審核；5) 超出部門(mén)主管審批權(quán)限的支出，在以上審批流程的基礎(chǔ)上，需加報(bào)經(jīng)辦人所屬分管公司領(lǐng)導(dǎo)和財(cái)務(wù)總監(jiān)審核批準(zhǔn)；6) 執(zhí)行總裁或總裁：對(duì)超出分管公司領(lǐng)導(dǎo)審批權(quán)限的支出做出終審意見(jiàn)；7) 財(cái)務(wù)部出納：根據(jù)終審?fù)鈭?bào)銷(xiāo)的意見(jiàn)核對(duì)相關(guān)筆跡
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