【文章內(nèi)容簡介】 ?？ㄆ悇e管理代碼名稱使用年限凈殘值率預(yù)設(shè)折舊方法固定資產(chǎn)科目累計折舊科目減值準(zhǔn)備科目卡片編碼規(guī)則是否計提折舊001房屋建筑物505%平均年限法（基于入帳凈值和剩余使用期間）161165199FW不管使用狀態(tài)如何一定提折舊002交通工具103%工作量法161165199JT由使用狀態(tài)決定是否提折舊003生產(chǎn)設(shè)備103%雙倍余額遞減法161165199SC由使用狀態(tài)決定是否提折舊004辦公設(shè)備55%平均年限法161165199BG由使用狀態(tài)決定是否提折舊存放地點(diǎn)代碼名稱01車間02辦公室03車庫實(shí)驗三 固定資產(chǎn)初始數(shù)據(jù)錄入固定資產(chǎn)期初數(shù)據(jù)2002年5月初固定資產(chǎn)卡片如下：資產(chǎn)編碼FW001JT001BG001名稱辦公樓小汔車IBM PC 型號 P133固定資產(chǎn)科目161固定資產(chǎn)161固定資產(chǎn)161固定資產(chǎn)累計折舊科目165累計折舊165累計折舊165累計折舊類別房屋及建筑物交通工具辦公設(shè)備計量單位幢輛臺數(shù)量112變動日期存放地點(diǎn)車庫經(jīng)濟(jì)用途經(jīng)營用經(jīng)營用經(jīng)營用使用狀態(tài)正常使用正常使用正常使用變動方式自建購入購入使用部門總經(jīng)辦銷售一部、銷售二部（費(fèi)用比例各50%）財務(wù)部折舊費(fèi)用科目管理費(fèi)用折舊費(fèi)總經(jīng)辦產(chǎn)品銷售費(fèi)用折舊費(fèi)管理費(fèi)用折舊費(fèi)財務(wù)部幣別人民幣人民幣人民幣原幣金額1,000,000400,00023,000購進(jìn)累計折舊無無無開始使用日期已使用期間37工作總量：30000公里，已使用18000公里從購入到現(xiàn)在沒提折舊累計折舊金額280,000220,000無折舊方法平均年限法（基于入帳凈值和剩余使用期間）工作量法（計量單位：公里）平均年限法(基于入帳凈值和入帳剩余使用期間)操作要點(diǎn)： 入帳日期只能是初始化期間以前的日期； 變動方式選擇取得固定資產(chǎn)的方式。 設(shè)置部門、折舊費(fèi)用科目時必須保證部門、科目、核算項目對應(yīng)的一致性，因為折舊憑證中的科目、核算項目信息就是從此獲得的，因此必須對應(yīng)設(shè)定完整，否則系統(tǒng)無法自動計提折舊。 購進(jìn)原值指的是取得固定資產(chǎn)的價值。 購進(jìn)累計折舊指的是取得固定資產(chǎn)前已存在的累計折舊值。 累計折舊指的是從取得固定資產(chǎn)到系統(tǒng)啟用期間為止，固定資產(chǎn)本單位已計提的累計折舊額。 預(yù)計使用期間數(shù)錄入時，注意把預(yù)計使用年限折算為月份數(shù)后，再進(jìn)行錄入。固定資產(chǎn)系統(tǒng)結(jié)束初始化注:若結(jié)束初始化后發(fā)現(xiàn)期初卡片有錯誤可通過反初始化解決 反初始化: SHIFT+工具菜單 反初始化第二節(jié) 固定資產(chǎn)日常處理實(shí)驗四 固定資產(chǎn)新增資產(chǎn)編碼BG003BG004資產(chǎn)名稱AST PC服務(wù)器型號P133DT23使用狀況正常使用正常使用經(jīng)濟(jì)用途經(jīng)營用經(jīng)營用固定資產(chǎn)科目161 固定資產(chǎn)161 固定資產(chǎn)累計折舊科目165 累計折舊165 累計折舊入帳日期2002050720020510增加方式接受投資購入類別、凈殘值率辦公設(shè)備 5%辦公設(shè)備 5%使用情況單個 財務(wù)部單個 總經(jīng)辦折舊費(fèi)用科目100% 管理費(fèi)用折舊費(fèi)財務(wù)部100%管理費(fèi)用折舊費(fèi)總經(jīng)辦幣別人民幣人民幣入帳時原值12,00025,000入帳時累計折舊00折舊方法平均年限法(基于入帳原值和入帳預(yù)計使用期間)平均年限法(基于入帳原值和入帳預(yù)計使用期間)預(yù)計使用期間60(5年)96(8年)操作要點(diǎn)： 在新增卡片時，入帳日期只能是當(dāng)前或以后期間的時間。 如當(dāng)期新增的固定資產(chǎn)是全新的固定資產(chǎn)，在“原值與折舊”卡片中的“購進(jìn)累計折舊”無需錄入，該項目指的是固定資產(chǎn)在購入前已存在的累計折舊。 在錄入同類型的固定資產(chǎn)時，可通過選擇“新增復(fù)制”選項復(fù)制卡片信息。分別生成憑證:(1) 20020507 接受固定資產(chǎn)投資 記12 借:固定資產(chǎn) 12,000 貸:實(shí)收資本 12,000(2) 20020510 購入固定資產(chǎn) 記13 借:固定資產(chǎn) 25,000 貸:應(yīng)付帳款北新公司 25,000實(shí)驗五 固定資產(chǎn)清理20020510報廢IBM PC電腦一臺,代碼DN001。沖銷原值與累計折舊,損失記入“營業(yè)外支出”,報廢收入存入銀行20,000。并生成憑證。20020510 固定資產(chǎn)報廢 記14借：累計折舊 銀行存款工商銀行 20,000營業(yè)外支出 2, 貸:固定資產(chǎn) 23,000實(shí)驗六 固定資產(chǎn)其他變動20020522 擴(kuò)建辦公樓，代碼FW001，原值增加10,000元,以銀行存款支付, 生成憑證。 20020522擴(kuò)建辦公樓 記15 借：固定資產(chǎn) 10,000 貸:銀行存款工商銀行 10,000將JT001固定資產(chǎn)卡片中小汔車的使用部門由銷售部轉(zhuǎn)為行政部，折舊費(fèi)用科目也由“產(chǎn)品銷售費(fèi)用折舊費(fèi)”轉(zhuǎn)為“管理費(fèi)用折舊費(fèi)”。操作要點(diǎn)： 不涉及金額的增減調(diào)整（如原值調(diào)整、累計折舊調(diào)整等）的固定資產(chǎn)變動，無需生成憑證。生成記帳憑證時，如果“變動方式”中預(yù)設(shè)的對方科目等信息不全，則系 統(tǒng)會提示是否手工調(diào)整，選擇“是”可打開憑證進(jìn)行修改保存即可；固定資產(chǎn)系統(tǒng)所生成的記帳憑證會自動傳遞到總帳系統(tǒng)。實(shí)驗七 計提折舊 輸入本月工作量2000公里。 計提固定資產(chǎn)的折舊；憑證摘要；結(jié)轉(zhuǎn)折舊費(fèi)用；憑證字：記；生成記16轉(zhuǎn)帳憑證。若計提折舊后發(fā)現(xiàn)卡片折舊金額有誤，可通過折舊管理修改卡片的折舊額， 同時計提折舊的憑證也會自動作更改。 利用“自動對帳”功能進(jìn)行固定資產(chǎn)管理系統(tǒng)和總帳系統(tǒng)的對帳。注：若當(dāng)月折舊額已作修改，下月計提折舊應(yīng)如何處理及注意什么？實(shí)驗八 固定資產(chǎn)帳簿、報表的查詢及卡片的模擬打印操作要點(diǎn)： 設(shè)定查詢方案時，期間選擇“初始期間”表示只查看初始數(shù)據(jù)； 方案設(shè)置的報表項目卡片里，可設(shè)定要顯示或不顯示的固定資產(chǎn)報表項目，并對固定資產(chǎn)按一定方式小計、匯總，但匯總前必須先設(shè)排序方式。實(shí)驗九 期末處理 期末結(jié)帳 反結(jié)帳 SHIFT+ 期末處理 期末結(jié)帳第四章 工資第一節(jié) 工資系統(tǒng)初始化目的：掌握工資管理系統(tǒng)的處理流程及日常工作的具體操作方法要求：①對工資系統(tǒng)進(jìn)行初始化設(shè)置，添加基礎(chǔ)資料；②設(shè)置工資項目、定義工資計算方法、錄入工資數(shù)據(jù)進(jìn)行工資計算③計算個人所得稅、分配工資費(fèi)用④查看各種工資報表，結(jié)帳。實(shí)驗一 新建工資類別類別名稱：全體員工； 幣別：人民幣； 操作要點(diǎn)：設(shè)置工資類別時應(yīng)注意，單類別才能用于核算工資數(shù)據(jù)，而匯總類別主要用于匯總多個單類別的工資數(shù)據(jù)，且只能查看，不能進(jìn)行工資數(shù)據(jù)的計算工作。因此，在建立獨(dú)立的工資類別時，不要選擇多類別。實(shí)驗二 系統(tǒng)參數(shù)要求結(jié)帳與總帳期間同步實(shí)驗三 基礎(chǔ)設(shè)置（一）導(dǎo)入或新增部門資料代碼名稱01總經(jīng)辦02財務(wù)部03采購部04銷售部 銷售一部 銷售二部05倉存部06生產(chǎn)部操作要點(diǎn)： 如果用戶已在總帳系統(tǒng)中添加了部門資料，可從總帳系統(tǒng)導(dǎo)入部門信息； 總帳導(dǎo)入部門信息時，相同的部門信息只能引入一次，以后如想再引入相同的部門信息只能通過其它工資類別里進(jìn)行引入。 部門信息一旦使用，不能進(jìn)行修改操作。（二） 新增銀行資料：01 建設(shè)銀行， 帳號長度：3操作要點(diǎn)：在設(shè)定銀行資料時，應(yīng)注意設(shè)定帳號長度，不要把帳號長度誤認(rèn)為企業(yè)在此銀行的具體帳號而錄入。此項一般只有銀行代發(fā)工資的單位才必設(shè)定。（三）導(dǎo)入并修改或新增職員資料名稱職員類別部門銀行名稱個人帳號張恒管理人員總經(jīng)辦建設(shè)銀行001李影管理人員財務(wù)部建設(shè)銀行002王和采購人員采購部建設(shè)銀行003錢明銷售人員銷售一部建設(shè)銀行004趙倉一般員工倉存部建設(shè)銀行005劉盛生產(chǎn)工人生產(chǎn)部建設(shè)銀行006操作要點(diǎn)： 設(shè)定職員資料時應(yīng)注意，必須設(shè)定職員的部門、職員類別，否則無法進(jìn)行工資費(fèi)用分配，這兩項是分配工資費(fèi)用的依據(jù)。 已離職的職員資料不要直接刪除，否則會影響相關(guān)歷史數(shù)據(jù)的正確性。對于此類職員可通過變動處理中的人員變動選擇“禁用離職人員”選項進(jìn)行變動處理。 禁用后的職員如想恢復(fù)使用，可通過職員管理窗口中選擇禁用按鈕恢復(fù)職員的資料。（四）工資項目設(shè)置項目名稱類型位數(shù)職員代碼文本職員姓名文本部門文本基本工資貨幣2浮動工資貨幣2津貼貨幣2加班貨幣2獨(dú)補(bǔ)貨幣2病假貨幣