公司差旅費及業(yè)務(wù)招待費報銷管理辦法(編輯修改稿)
2025-05-04 20:21 本頁面
【文章內(nèi)容簡介】 或董事長簽字批準。若為公司統(tǒng)一安排培訓(xùn)，則由人力部預(yù)算相關(guān)費用計劃，報財務(wù)中心審核，總經(jīng)理或董事長簽字批準后，方可支付。（3）公司員工教育過程中內(nèi)外聘教師兼課金，由人力部填寫“授課教師兼課金統(tǒng)計表”，人力資源部門領(lǐng)導(dǎo)簽字，相關(guān)領(lǐng)導(dǎo)批準后予以發(fā)放。第二十六條 電子耗材、辦公用品等低值易耗品報銷制度及流程 （一）管理規(guī)定:為了合理控制費用支出,此類費用由公司行政部統(tǒng)一管理，集中購置,并指定專人負責(zé)。，必須實行雙人采購，公開競價。，要組織三人以上的“采購小組”互相監(jiān)督，至少要選三家單位報價選購。 （二）報銷流程 1．購置申請: 公司行政部每月根據(jù)需求及庫存情況按預(yù)算管理辦法編制購置預(yù)算，實際購置時填寫購置申請單，按相關(guān)管理辦法規(guī)定報批。 2．報銷程序：報銷人先填寫費用報銷單(附出入庫單)，按日常費用審批程序報批。審批后的報銷單及原始單據(jù)（包括結(jié)賬小票）交財務(wù)部，按日常費用報銷流程付款或沖抵借支。 3．費用歸集：財務(wù)部按月根據(jù)行政部提供的各部門領(lǐng)用金額統(tǒng)計表，歸集核算各部門相關(guān)費用。庫存用品作為公共費用，待實際領(lǐng)用時分攤。 第二十七條 會議費管理辦法1 總則 ，壓縮會議費開支，根據(jù)集團公司有關(guān)規(guī)定，結(jié)合公司實際情況制定本辦法。 2公司內(nèi)部各單位承辦會議的管理 承辦會議單位應(yīng)以精簡、節(jié)約、提高會議效率為原則，嚴格控制會議數(shù)量、會期、規(guī)模，應(yīng)當(dāng)充分利用電話、電視、網(wǎng)絡(luò)視頻等方式召開會議。 、會議用品費、交通費、食宿費、評審費及其他。：會議用品包括會標(biāo)、席位牌、茶水、酒水、鮮花、水果、紙筆、音響設(shè)備、投影儀、紀念品等。利用公司會議室召開會議，承辦會議單位應(yīng)根據(jù)需要向公司辦公室申請會議用品，由公司辦公室統(tǒng)一安排；利用賓館等場所召開會議，除紀念品以外的會議用品應(yīng)包括在會議室租賃費中；嚴格控制會議紀念品的發(fā)放，經(jīng)公司批準確需發(fā)放紀念品的，公司辦公室按批準的紀念品標(biāo)準統(tǒng)一辦理，籌辦會議單位憑審批單到公司辦公室領(lǐng)用，費用記入當(dāng)次會議費； 籌辦會議單位應(yīng)盡可能減少印發(fā)紙質(zhì)會議資料，提倡使用投影設(shè)備播放資料供參會人員閱知。 ：重要會議經(jīng)審批同意安排用餐的，一般應(yīng)安排便餐，特殊情況下可安排宴請，一般只安排一次正式宴請。中午一般安排便餐，盡可能利用公司食堂或外買送餐或自助餐，標(biāo)準為每人每餐20元以內(nèi)；晚餐可適當(dāng)提高標(biāo)準為每人每餐50元以內(nèi)；宴請標(biāo)準分為兩個檔次，公司董事長或總經(jīng)理宴請為每人每餐200元以內(nèi)（不含酒），公司副總級宴請為每人每餐150元以內(nèi)（不含酒）；經(jīng)批準在高級賓館（指三星級以上星級賓館）或經(jīng)濟發(fā)達消費高端地區(qū)承辦的高規(guī)格會議，便餐或宴請可適當(dāng)提高標(biāo)準。宴請用酒標(biāo)準由公司辦公室擬定，籌辦會議單位憑審批單到公司辦公室領(lǐng)用（未用完的酒應(yīng)悉數(shù)退回公司辦公室），費用記入當(dāng)次會議費。：設(shè)計聯(lián)絡(luò)會、產(chǎn)品驗收會、管理項目驗收會（認證會）等所發(fā)生的專家評審費標(biāo)準一般為每人2000元以內(nèi)。：承辦會議單位要充分利用公司會議室召開會議，嚴格控制在賓館召開會議，原則上不得在高級賓館召開會議。必須在賓館召開的會議，原則上應(yīng)安排在公司簽約賓館。會前必須經(jīng)公司總經(jīng)理審批同意。各類會議要盡量壓縮工作人員。 、審批 、決算 承辦會議單位預(yù)計要發(fā)生會議費的，事前必須填寫《會議費預(yù)算審批表》，經(jīng)審批程序批準后方可實施。預(yù)算管理辦公室要從嚴控制會議費開支標(biāo)準，不得超過預(yù)算，認真審核最后決算各承辦單位會議費預(yù)算。 承辦會議單位必須持有按程序批準的《會議費預(yù)算審批表》，在預(yù)算金額以內(nèi)方可用款。 ，報銷憑證應(yīng)附經(jīng)公司批準的《會議費預(yù)算審批表》、按費用類別分項粘貼的發(fā)票等原始憑證，經(jīng)承辦會議單位領(lǐng)導(dǎo)審批后據(jù)實報銷。公司參會人員、工作人員只報銷經(jīng)批準發(fā)生的住宿費和往來交通費等，不享受補助。，分項費用也應(yīng)控制在預(yù)算范圍內(nèi)。超預(yù)算開支的費用原則上不予報銷，如特殊原因確需報銷，可在承辦會議單位基金扣減。3外出參加會議的管理 ，特別是到風(fēng)景區(qū)、旅游點的會議。 ，必須持有經(jīng)公司總經(jīng)理批準（集團公司內(nèi)部組織的會議經(jīng)主管公司領(lǐng)導(dǎo)批準）的會議通知及會議費標(biāo)準方可請款。，報銷憑證應(yīng)附經(jīng)公司批準的會議通知或會議費標(biāo)準、按費用類別分項粘貼的發(fā)票等原始憑證，經(jīng)所在單位領(lǐng)導(dǎo)審批后據(jù)實報銷。，不報銷住宿費，不享受伙食補助，明確住宿由主辦單位統(tǒng)一安排公司自理的，住宿費憑票據(jù)實報銷。4會計核算 財務(wù)部在報銷會議費時，應(yīng)根據(jù)會議內(nèi)容或承辦會議單位、外出參會人員所在單位性質(zhì)分別在“在建工程”、“生產(chǎn)成本”、“研發(fā)支出” 、“制造費用”、“管理費用”、“銷售費用”等科目列支。第二十八條 對外接待費的報銷標(biāo)準一、如舉辦大型會議、慶典前應(yīng)由經(jīng)辦部門提供會議費用預(yù)算報告，經(jīng)相關(guān)領(lǐng)導(dǎo)批準后下發(fā)會議通知，其內(nèi)容包含會議時間、地點、出席人員、會議內(nèi)容、目的。二、報銷會務(wù)費用時，需提供已審批辦理的簽報件及會議費用預(yù)算報告及會議通知。三、所有開支必須取得合法憑證，據(jù)實報銷。四、嚴禁私客公待。所有招待費支出必須是因公性質(zhì)，否則財務(wù)部門一律不予核銷。對弄虛作假、虛報冒領(lǐng)者，一經(jīng)核實，將從工資中扣除。第二十九條 職工福利費管理辦法第三十條 為加強對公司職工福利費的管理，規(guī)范職工福利費的使用范圍，通過管理進一步完善職工福利費分配機制和逐步提高全體職工福利待遇，特制定本管理實施方案。第三十一條 本管理辦法所稱職工福利費：是指企業(yè)為職工提供的除職工工資、獎金、津貼、納入工資總額管理的補貼、醫(yī)療保險、社會保險費和補充養(yǎng)老保險費、住房公積金以外的福利待遇支出，包括發(fā)放給職工或為職工支付 的各項現(xiàn)金性福利和非現(xiàn)金性福利。第三十二條 職工福利費應(yīng)納入薪酬總額進行統(tǒng)一管理。第三十三條 職工福利費的使用范圍 職工福利費
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