12機械院集團日常財務(wù)工作管理制度(編輯修改稿)
2025-05-04 04:28 本頁面
【文章內(nèi)容簡介】 況人為進行設(shè)定開始和結(jié)束環(huán)節(jié)。第二十條 權(quán)屬公司日常財務(wù)工作核心流程如下：（1） 權(quán)屬公司財務(wù)部門根據(jù)工作計劃、內(nèi)外部財務(wù)法規(guī)制度和上級部門工作要求，完成、調(diào)整、提升日常工作；（2） 根據(jù)日常工作和工作改進情況定期撰寫工作總結(jié)并準備相應(yīng)工作成果和附件；（3） 將相應(yīng)工作成果和附件報送公司領(lǐng)導、集團財務(wù)部和財務(wù)監(jiān)事；（4） 得到以集團財務(wù)部為主的各職能部門和財務(wù)監(jiān)事的反饋信息和新的工作要求；（5） 按照工作計劃和各部門反饋信息進行新一輪的日常財務(wù)工作；（6） 定期參與部門和人員的考核，并根據(jù)考核結(jié)果開展新考核期或任期的日常財務(wù)工作。第二十一條 外派財務(wù)監(jiān)事對權(quán)屬公司日常財務(wù)工作管理和監(jiān)控核心流程如下：（1） 遵循國家法規(guī)、集團和所在公司的財務(wù)制度，依據(jù)權(quán)屬公司的財務(wù)工作計劃和工作總結(jié)、相關(guān)報表資料、財務(wù)部和各級審計機構(gòu)對財務(wù)部門提出的工作要求和整改要求，對財務(wù)部門日常工作情況和整改情況進行了解和檢查；（2） 根據(jù)日常工作和工作改進情況定期或不定期撰寫工作總結(jié)、工作改進意見并準備相應(yīng)文件和附件；（3） 將相應(yīng)工作成果和附件報送和送達集團財務(wù)部、權(quán)屬公司財務(wù)部門和權(quán)屬公司審計部門；（4） 將日常工作資料進行總結(jié)，整理歸檔，開始新一輪日常監(jiān)督和指導工作；（5） 在對下屬公司財務(wù)部門和財務(wù)人員進行考核前，將自己的考核意見上報至集團財務(wù)部，并負責將財務(wù)部匯總后的結(jié)果提交權(quán)屬公司考核部門；（6） 集團財務(wù)部、外派財務(wù)監(jiān)事對考核結(jié)果持重大不同意見時，負責向權(quán)屬公司考核部門提出異議和調(diào)整意見，如考核部門仍無法做出合理調(diào)整，負責向考核部門主管領(lǐng)導直至權(quán)屬公司董事會、股東會提出異議和調(diào)整意見，直至問題和異議得到合理處理為止。第二十二條 集團審計部門對權(quán)屬公司日常財務(wù)工作管理和監(jiān)控核心流程如下：（1） 根據(jù)審計工作計劃和相關(guān)審計委托，遵循國家法規(guī)、集團和所在公司的財務(wù)制度，依據(jù)權(quán)屬公司的財務(wù)工作計劃、財務(wù)部、審計部和權(quán)屬公司審計機構(gòu)對財務(wù)部門提出的工作要求和整改要求，對財務(wù)日常工作情況和整改情況進行審計；（2） 根據(jù)日常工作和工作改進情況撰寫審計報告、工作改進意見并準備相應(yīng)文件和附件；（3） 將相應(yīng)工作成果和附件分別報送集團財務(wù)部、外派財務(wù)監(jiān)事和權(quán)屬公
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