20xx年江西省內審師內部審計基礎：政策和程序考試題(編輯修改稿)
2025-04-23 23:22 本頁面
【文章內容簡介】 架中，內部控制的目標可分為A：運營、財務報告及合規(guī)B：運營、信息及合規(guī)C：信息、財務報告及監(jiān)控D：運營、信息及監(jiān)控 2根據內部審計準則，內部審計部門的組織地位是A：其組織地位應當能夠保證內部審計職責的完成；B：如能直接向董事會報告，將更有利；C：需要由董事會審批審計工作安排、計劃與預算；D：由審計章程規(guī)定的獨立性保證。 2管理層要求計劃委員會確定網絡的重大風險，并且評價其潛在危害。其中一個重要風險是A：顧客可能感到受到該網絡的威脅。B：網絡需要昂貴的非標準化部件。C：銷售人員可能不太愿意使用該系統(tǒng)。D：對網絡的營運成本可能估計不足。2成本節(jié)約的定位屬于A：；B：；C：；D：。 2一家軟件公司的一名程序員正在使用一種語言來編程序，該語言能用一一對應的符號代碼來替換二進制操作代碼和內存地址，根據以上信息及計算機知識可知這種語言是A：B：C：D：2某生產線經理有權批準訂購并驗收需要定期維修的所有機器的替換零件。內部審計師收到一封匿名信聲稱該經理向其親屬所在的零件供應公司訂購遠遠多于實際需要量的零件，不需用的零件從未退過貨，實際上，經理更改了驗收憑證并將這些零件費用記入機器維修費用賬戶，而未送貨零件的價款支付給供應商后，在經理與其親屬之間私分。以下哪項測試最能幫助該審計師決定是否對匿名信進行進一步調查？A：分析記入維修費用的替換零件，檢查替換項目數(shù)量的合理性。B：對零件發(fā)票進行抽樣，檢查是否得到適當?shù)氖跈嘁约笆欠裼惺肇泦螕?。C：將本季度的維修費用與以前時期的相比較。D：對替換零件進行實地盤點，驗證其存在性以及進行評估。二、多項選擇題（共25題，每題2分，每題的備選項中，有2個或2個以上符合題意，至少有1個錯項。錯選，本題不得分；少選，所選的每個選項得 分） 某大型銀行開發(fā)了一個新的集成客戶信息系統(tǒng)來代替原先各自獨立的存款、信貸報表和賬戶管理系統(tǒng)。客戶服務代表喜歡使用該系統(tǒng)，但后來發(fā)現(xiàn)其中的賬戶管理系統(tǒng)沒有包括所有類型的賬戶。因為這一缺陷，幾位實際上滿足貸款條件的客戶在最初申請時卻遭到拒絕，這幾位客戶威脅要把他們的業(yè)務轉到其他銀行。通過下列哪項審計最有可能幫助銀行在未來系統(tǒng)中避免此種類型的缺陷?A：設計審查。B：訪問控制審查C：源代碼審查D：應用控制審查 以下哪類人員的組合最適合參加結束會議A：負責的內部審計師、熟悉運營細節(jié)并有權采取糾正措施的管理層的代表；B：首席審計執(zhí)行官與負責所審核活動或部門的管理人員；C：在現(xiàn)場工作的助理內部審計師、日常負責所審核活動或部門的工作人員；D：在現(xiàn)場工作的助理內部審計師與負責所審核活動或部門的管理人員。當審計師測試一個計算機會計系統(tǒng)的時候，以下哪項有關數(shù)據測試法的敘述是正確的A：必須測試每種類型的幾個交易；B：在審計師的控制下，由客戶的計算機程序來處理測試數(shù)據；C：測試數(shù)據必須包含所有可能的有效和無效情形；D：測試的程序與客戶經常使用的程序是不同的。 預算的主要目的是A：使公司朝著短期和長期的戰(zhàn)略目標發(fā)展B：明確公司的使命C：確認公司產品的新市場D：提供非正式信息交流渠道在應用電子數(shù)據表時使用宏程序的首要目的是使用戶能
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