【文章內(nèi)容簡介】 本票、債券和股票等工具。間接融資是指赤字單位向金融中介發(fā)行直接證券，而金融中介向盈余單位出售自身發(fā)行的證券（被稱為間接證券，如存單、存折）的融資渠道。C 選項中雖然證券公司參與了融資方案，但并未發(fā)行自身的證券，融資的方式還是直接融資的債券，其只負責(zé)包銷。31. 下列金融工具中屬于間接融資工具的是（ ）。A．可轉(zhuǎn)讓大額定期存單 B．公司債券C．股票 D．政府債券答案：A解析：公司債券、股票、政府債券是直接融資工具。32. 關(guān)于非銀行金融機構(gòu)功能與監(jiān)管，以下表述正確的是（ ）。A．保險公司只能經(jīng)營保險業(yè)務(wù)，不可以進行證券投資B．證券投資基金是一種組合投資、專家運作的集合證券投資方式，因此對投資者而言不存在任何風(fēng)險C．信托財產(chǎn)不屬于信托投資公司的固有財產(chǎn)，在信托投資公司解散時，不可作為其清算財產(chǎn)D．財務(wù)公司的監(jiān)管機構(gòu)為中國證券監(jiān)督管理委員會答案：C解析：A：保險公司作為金融中介，可以投資于赤字單位發(fā)行的證券。B：證券投資基金風(fēng)險適中，可能存在管理運作風(fēng)險，道德風(fēng)險，市場風(fēng)險和流動性風(fēng)險。D：財務(wù)公司的監(jiān)管機構(gòu)為中國銀監(jiān)會。33. 以下哪項不屬于銀行業(yè)金融監(jiān)管的范疇？（ ）A．銀監(jiān)會規(guī)定，只有通過銀行業(yè)從業(yè)人員資格考試和認證的商業(yè)銀行工作人員才能從事商業(yè)銀行的個人理財服務(wù)工作B．某省銀監(jiān)局發(fā)現(xiàn)其轄內(nèi)的一法人銀行在經(jīng)營管理上出現(xiàn)了潛在的問題和風(fēng)險，于是約見該銀行的總經(jīng)理進行談話C．某銀行內(nèi)部下發(fā)通知，要求嚴格控制個人住房抵押貸款風(fēng)險D．為幫助中國銀行業(yè)平穩(wěn)度過全球金融危機，銀監(jiān)會近期經(jīng)常向各商業(yè)銀行提示風(fēng)險，并提出一些指導(dǎo)性的意見答案：C解析：銀行業(yè)金融監(jiān)管由銀監(jiān)會及其下屬的銀監(jiān)局負責(zé)。34. 小王購買了 HBO 公司的新發(fā)行股票后，想將部分HBO 股票賣出，他應(yīng)在（ ）進行交易，這筆交易是在（ ）之間進行的。A．一級市場，小王和HBO 公司B．一級市場，小王和其他投資人C．二級市場，小王和其他投資人D．二級市場，小王和HBO 公司答案：C解析：新股發(fā)行后的流通在二級市場進行，在投資者之間進行交易。35. 經(jīng)濟步入衰退期時，下列投資建議中，最合理的是（ ）。A．減少股票投資，加大國債等固定收益類資產(chǎn)的投資比重B．減少債券投資，將更多的資金配置到鋼鐵、汽車等行業(yè)股票上C．減少債券投資，將更多的資金配置到石油開采、煤炭開采等行業(yè)股票上D．維持債券和股票投資整體比重不變，加大股票投資中金融、房地產(chǎn)等行業(yè)股票的比重答案：A解析：房地產(chǎn)業(yè)，建筑業(yè)，汽車業(yè)，化工業(yè)對經(jīng)濟周期比較敏感，經(jīng)濟步入衰退期時，股市下跌尤為明顯，應(yīng)該減少股票投資，增加固定收益類證券的投資。36. 客戶徐先生賣空某股票，他同時下達了一個交易指令，該指令可以在股價向不利方向變動至某一價位時使它自動平倉，以防止損失進一步擴大。則他下達的交易指令是（ ）。A．限價指令 B．市價指令C．限購指令 D．止損指令答案: C解析：準備以融券方式購買股票，是認為未來這支股票的價格要下跌。但如果股票價格上漲，成本增大，使用限購指令，當(dāng)達到指定價格買入證券，控制成本。37. 股票 a 的當(dāng)前市價是20 元/股。某客戶預(yù)測該股票價格將下跌，于是從交易商處借入5 000 股，以當(dāng)前市價賣出。已知初始保證金率為40%，維持保證金率為25%。若客戶按初始保證金率繳納保證金，不考慮借款成本和交易成本，下列說法中錯誤的是（ ）。A．客戶期初應(yīng)該繳納4 萬元保證金B(yǎng)．客戶按市價賣出股票后，其賬戶總資產(chǎn)為10 萬元C．當(dāng)股票a 元/股時， 萬元D．當(dāng)股票a 元/股時，客戶將收到追加保證金的通知答案：B解析：客戶期初繳納的保證金：20 元/股*5 000 股*40%=40 000 元，賣出股票后總資產(chǎn)20 元/股*5 000 股+40 000 元=140 000 元。當(dāng)價格為p 時，收到追加保證金通知，(140 0005 000p)/5 000p=25%，p= 元/股，此時凈資產(chǎn)為140 0005 000p=28 000 元。38. 2009 年2 月2 日，做市商對ABC ，王先生于當(dāng)日從做市商購得該股票100 手。2010 年2 月2 日，做市商對ABC ， 元紅利后，將股票全部賣出。王先生投資該股票的收益率為（ ）。A．% B．%C．% D．%答案：C解析：王先生買入價 元/股， 元/股，收益率=(+)/=%39. 蔡先生本月發(fā)生的主要花銷有：以現(xiàn)金分別支付交通費500 元、預(yù)存電費500 元，用信用卡購買日常生活消費品1 500 元，償還上月用信用卡購買生活用品的透支余額2 500 元。則按收付實現(xiàn)制記賬，當(dāng)月蔡先生收支儲蓄表中的生活支出為（ ）。A．2 000 元 B．3 000 元 C．2 500 元 D．3 500 元答案：D解析：信用卡消費再還錢時才計入支出，所以1 500 元刷卡不計入當(dāng)期支出?？傊С觯航煌ㄙM500 元+預(yù)存電費500 元+償還上月用信用卡購買生活用品的透支余額2 500 元=3 500 元。40. 以下不會導(dǎo)致資產(chǎn)的市場價值和成本價值發(fā)生背離的項目是（ ）。A．債券收益率突然大幅下降B．股票價格上漲C．刷信用卡購買家電D．匯率下降導(dǎo)致美元存款升值答案：C解析：債券收益類下降，債券市場價格上升。股票價格上漲，市場價值也超過了成本價值。匯率變化導(dǎo)致美元升值，其市值增加。只有購買家電，題中未說明家電市值的變化，所以其市場價值和成本價值不發(fā)生背離。41. 客戶的下列業(yè)務(wù)中只影響資產(chǎn)負債表項目，而不影響收支儲蓄表項目的是（ ）。A．借入一筆錢投資B．出售賺錢的股票來還房貸本息C．用保單質(zhì)押貸款來支付緊急開支D．借新債償還舊債本息答案：A解析：A 中資產(chǎn)負債同時增加，都是資產(chǎn)負債表里的項目，不會影響到收支儲蓄表。還債中的利息項計入理財支出，緊急開支計入生活支出，都會影響到收支儲蓄表。42. 客戶甄先生若干年前貸款購房自用，月供3 500 元，其中某月月供中1 200 元為利息，2 300 元為本金償還，則以下關(guān)于該月月供的會計分錄正確的是（ ）。A．借：現(xiàn)金 3 500 元 B．借：自用房貸 2 300 元C．貸：利息支出 1 200 元 D．貸：自用房貸 2 300 元答案：B解析：現(xiàn)金資產(chǎn)減少 3 500 元，計入貸方；本金負債減少2 300 元，計入借方；利息支出增加1 200 元，計入借方。編制會計分錄，借：利息支出 1 200 元，房貸本金2 300元，貸：3 500 元43. 下列關(guān)于負債比率的說法，正確的是（ ）。A．負債比率越低說明家庭理財效果越好B．投資性資產(chǎn)可以產(chǎn)生收益，因此融資比率越高越好C．流動資產(chǎn)作為備用金可以保證家庭的流動性，因此流動資產(chǎn)比例越高越好D．如果投資收益率高于自用貸款利率，可適當(dāng)提高自用貸款成數(shù)答案：D解析：每個比率應(yīng)當(dāng)處于一個適當(dāng)?shù)闹挡藕线m。負債比例低不能說明家庭具體的理財效果，要分指標(biāo)考慮。投資性資產(chǎn)雖然能產(chǎn)生收益，但如果收益率小于融資比例，借款投資反而虧損。流動資產(chǎn)比例越高，會使更多多余的資金處于“休息”狀態(tài)，這部分多余的資金應(yīng)該充分利用去生息。44. 2010 年1 月鄒先生進行了以下投資活動：（1）出售了2009 年5 月以23 000 元購入的A 股票，取得24 000 元；（2）以成本價40 000 元購買了B 股票，月末市值43 000元；（3）收到了以前年度購買的C 股票的現(xiàn)金紅利5 000 元。假設(shè)交易費用為0，且不考慮其他情況，2010 年1 月鄒先生投資現(xiàn)金凈流量為（ ）。A．9 000 元 B．6 000 元 C．11 000 元 D．8 000 元答案：C解析：計算凈現(xiàn)金流量只考率真實的現(xiàn)金流入流出，不考慮市值。出售A 股票，現(xiàn)金流入24 000 元，購買B 股票，現(xiàn)金流出40 000 元，收到C 股票的紅利，現(xiàn)金流入5 000 元：24 00040 000+5 000=11 000 元。45. 張先生本月房貸還本付息 1 500 元，其中本金1 000 元，利息500 元，向他人借款3萬元，購買股票5 萬元，房產(chǎn)賬面增值1 萬元。張先生月末盤點發(fā)現(xiàn)當(dāng)月現(xiàn)金增加800 元，那么當(dāng)月儲蓄為（ ）。A．22 300 元 B．21 800 元C．12 300 元 D．21 000 元答案：B解析：期末現(xiàn)金期初現(xiàn)金=當(dāng)期儲蓄+資產(chǎn)負債調(diào)整現(xiàn)金凈流量，800=當(dāng)期儲蓄+[（還款本金1 000）+（新增投資50 000）+（新增借款30 000 元）]，解得當(dāng)月儲蓄21 800元。46. 王律師在某月初購進 5 000 股某上市公司股票，當(dāng)時市價共計65 000 元。當(dāng)月21 日他以15 元/股賣出3 000 股。 元/股。當(dāng)月王律師現(xiàn)金流量表中因上述股票投資所產(chǎn)生的凈現(xiàn)金流量為（ ）。A．流出20 000 元B．流入9 000 元C．流入45 000 元D．流入6 000 元答案：A解析：凈現(xiàn)金流量=現(xiàn)金流入現(xiàn)金流出=15*3 00065 000=20 000 元。47. 下列有關(guān)記賬方式的說法中，正確的是（ ）。A．個人所繳失業(yè)保險費屬于限制支配收入B．終身壽險保費視為儲蓄，所繳保費包括自然保費全部計入生息資產(chǎn)C．個人與單位所繳的醫(yī)療保險費撥入個人賬戶部分相當(dāng)于保障型保費D．“三險一金”中屬于或相當(dāng)于保障型保費部分可列為收入的減項答案：D解析：個人所繳失業(yè)保險費屬于理財支出。終身壽險自然保費視為理財支出，儲蓄性保費形成現(xiàn)金價值，計入生息資產(chǎn)。個人與單位所繳的醫(yī)療保險費撥入個人賬戶部分屬于限制性支配收入，是固定用途儲蓄。“三險一金”中的失業(yè)保險繳費屬于保障型保費，看做收入的減項，視為理財支出。48. 馬先生本月出售一筆購買成本為 20 000 元的股票（上月購買）得到22 000 元，一次性償還一筆1 年期銀行貸款的本息，本金為30 000 元，年利率為7%。假定不考慮其他情況，以下關(guān)于馬先生本月儲蓄和現(xiàn)金流量的說法正確的（ ）。①．借貸活動現(xiàn)金凈流量為32 100 元②．投資活動現(xiàn)金凈流量為 22 000 元③．現(xiàn)金增減為10 000 元④．理財儲蓄為10 100 元A．①、③ B．②、④C．①、② D．③、④答案：C解析：借貸現(xiàn)金凈現(xiàn)金流量=借入本金+利息支出+還款本金=030 000*7%30 000=32100 元，本月投資活動現(xiàn)金凈流量只有投資贖回的20 000 元和資本利得2 000 元?，F(xiàn)金增減為32 100+22 000=10 100 元。理財儲蓄=理財收入理財支出=2 0002 100=100元。49. 王凱投保了某交通意外險，出險后獲得保險公司理賠款3 000 元，王凱繳納的交通意外險保費和后來的賠款應(yīng)分別記入（ ）。A．理財支出和投資收益B．投資性資產(chǎn)和投資收益C．理財支出和轉(zhuǎn)移收入D．投資性資產(chǎn)和轉(zhuǎn)移收入答案：C解析：交通意外險屬于保障型保險保費，計入理財支出，保險賠款屬于工作收入里面的其他收入，包括轉(zhuǎn)移收入等。50. 小王收入的安全邊際率為 15%，這說明（ ）。A．小王的月儲蓄占全部收入的15%B．小王每月的固定支出占全部收入的85%C．小王的生活支出占全部收入的85%D．若小王的收入下降超過15%，將出現(xiàn)收不抵支答案：D解析：安全邊際率用來衡量收入減少或固定費用增加的時候有多少緩沖空間對這個家庭的財務(wù)才是安全的。題中的緩沖空間只有15%，即當(dāng)收入下降超過15%，將收不抵支。51. 呂女士的投資性資產(chǎn)中主要包括股票和股票型基金，另有自用房屋一套，房屋貸款占總價七成，絕大多數(shù)尚未償還。呂女士曾要求金融理財師為其測算何時財務(wù)自由度達到1，可以退休。若假設(shè)其他條件不變，則下列論述錯誤的是（ ）。A．消費物價上漲，將延長呂女士實現(xiàn)財務(wù)自由的年限B．房貸利率下調(diào)，將延長呂女士實現(xiàn)財務(wù)自由的年限C．股市下跌，將延長呂女士實現(xiàn)財務(wù)自由的年限D(zhuǎn)．經(jīng)濟危機導(dǎo)致獎金減少，將延長呂女士實現(xiàn)財務(wù)自由的年限答案：B解析：財務(wù)自由度達到1 說明理財收入能夠完全抵消家庭的開支。當(dāng)支出增加如物價上漲，房貸利率上調(diào)，或者收入減少如股市下跌，獎金減少，都將延長實現(xiàn)財務(wù)自由的年限。52. 分析家庭財務(wù)預(yù)算的差異時應(yīng)把握一定的原則，以下說法錯誤的是（ ）A．分析的重點