采購(gòu)與付款循環(huán)調(diào)查問(wèn)卷(編輯修改稿)
2025-04-22 04:43 本頁(yè)面
【文章內(nèi)容簡(jiǎn)介】 問(wèn)卷（二）受訪人：調(diào)查問(wèn)題回 答注 釋缺 點(diǎn)不適用是否主要次要（六）記錄負(fù)債是否編每日憑單匯總表，并將其與有關(guān)記帳憑證上記錄的金額比較？是否對(duì)有關(guān)記帳憑證的分錄進(jìn)行獨(dú)立檢查，以確定帳戶分類的適當(dāng)性和入帳的及時(shí)性？ 是否定期獨(dú)立檢查未付憑單檔案內(nèi)憑單總和與應(yīng)付帳款總帳的一致性？Ｂ．固定資產(chǎn) 企業(yè)購(gòu)建固定資產(chǎn)和在建工程是否進(jìn)行可行性研究，并從技術(shù)及經(jīng)濟(jì)角度選擇最佳方案？ 固定資產(chǎn)和在建工程有無(wú)預(yù)算，并經(jīng)授權(quán)批準(zhǔn)？ 工程在建過(guò)程中是否有監(jiān)理人員監(jiān)督工程質(zhì)量？ 在建工程資本化核算是否符合規(guī)定？ 已完工在建工程項(xiàng)目轉(zhuǎn)入固定資產(chǎn)是否辦理竣工驗(yàn)收及移交手續(xù)？ 購(gòu)置不需安裝的固定資產(chǎn)是否有專門機(jī)構(gòu)或人員驗(yàn)收，并填寫驗(yàn)收單？ 是否設(shè)置固定資產(chǎn)卡片，并有專門的管理部門？其管理、使用責(zé)任是否落實(shí)到使用部門和使用人？ 未使用、暫時(shí)不用的設(shè)備等是否有專人保管，存放地點(diǎn)和環(huán)境是否符合要求？ 固定資產(chǎn)折舊方法的確定與變更是否經(jīng)過(guò)董事會(huì)、經(jīng)理辦公會(huì)或類似權(quán)力機(jī)構(gòu)批準(zhǔn)并符合制度規(guī)定？ 固定資產(chǎn)入廠、內(nèi)部調(diào)撥是否履行一定手續(xù)？1 固定資產(chǎn)的取得、處置和出售是
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