電子稅務(wù)局常見問題及解答(編輯修改稿)
2025-04-22 02:55 本頁面
【文章內(nèi)容簡介】 息也進(jìn)行勾選，然后點(diǎn)擊審核。審核是否通過會(huì)在第一列顯示結(jié)果，審核通過后直接點(diǎn)擊申報(bào)即可，然后到繳款頁面進(jìn)行劃款（本頁面只能申報(bào)不能劃款）。審核不通過的，點(diǎn)擊“審核不通過”這幾個(gè)字會(huì)跳出錯(cuò)誤提示的窗口。（二） 企業(yè)需要申報(bào)的人比較多，需要使用模板的。點(diǎn)擊該頁面最上面一排按鈕最后一個(gè)“模板下載”，將模板保存到電腦，打開模板，表頭不需要填寫，直接填寫內(nèi)容。是否明細(xì)申報(bào)，選擇“是”。姓名：填寫姓名，不允許出現(xiàn)數(shù)字。張三1，張三2這種不許出現(xiàn)。同一屬期內(nèi)同一科目收入不允許拆分成多筆數(shù)額較小的收入進(jìn)行申報(bào)。納稅人姓名、證照類型、證照號(hào)碼、所得項(xiàng)目、所得期間起止、收入額，這些是必填寫，可以按列粘貼。收入額必須是數(shù)值，否則不能自動(dòng)計(jì)算稅款。第9—第19列是選填列，有責(zé)填，沒有不填。背景色為灰色的格為自動(dòng)計(jì)算格，不能人工填寫。3500元以下不交工資個(gè)稅，這個(gè)3500填在第21列減除費(fèi)用，千萬不要填在第9列免費(fèi)所得。模板必須使用office，wps不行。而且Excel必須要使用注冊版，“未注冊”版本不行。正確的Excel會(huì)自動(dòng)計(jì)算模板，只需要填寫第1—8列（919列選填），后面的數(shù)據(jù)全部自動(dòng)計(jì)算出來，不用人工計(jì)算稅率稅額。而且支持按列粘貼，全表自動(dòng)計(jì)算。附表也是有數(shù)據(jù)的填，沒數(shù)據(jù)的空著不填。填完后保存并關(guān)閉模板?；氐诫娮佣悇?wù)局個(gè)稅申報(bào)頁面，點(diǎn)擊導(dǎo)入按鈕，選中填寫好的模板點(diǎn)擊導(dǎo)入，全部勾選后點(diǎn)擊審核。審核是否通過會(huì)在第一列顯示結(jié)果，審核通過后直接點(diǎn)擊申報(bào)即可，然后到繳款頁面進(jìn)行劃款（本頁面只能申報(bào)不能劃款）。審核不通過的，點(diǎn)擊“審核不通過”這幾個(gè)字會(huì)跳出錯(cuò)誤提示的窗口?！咀⒁狻總€(gè)人所得稅身份證號(hào)不對引發(fā)個(gè)稅完稅證明打不出來的問題：（1）會(huì)計(jì)匯總多人的個(gè)稅算在一個(gè)人身上，總數(shù)沒少交，但是具體到每個(gè)人的個(gè)人所得稅完稅證明打不出來。（2）多人使用同一個(gè)身份證號(hào)，個(gè)人所得稅完稅證明打不出來。（3）身份證號(hào)和名字不對應(yīng)的，能打出來但是打出來的是錯(cuò)誤的，根本不能使用。（4）以上這些錯(cuò)誤的整改工作非常麻煩。從8月份起，身份證號(hào)長度強(qiáng)制監(jiān)控18位，原來15位老身份證號(hào)的，從本月開始金三不能申報(bào)，電子稅務(wù)局不能審核，當(dāng)然也不能申報(bào)?(我測試一次審核不通過，另一次審核通過，此處有疑問)身份證號(hào)最后一位是X的，X必須大寫，小寫不行。第五部分：財(cái)務(wù)報(bào)表財(cái)務(wù)報(bào)表報(bào)送跟納稅申報(bào)表類似，也需要先由大廳輔導(dǎo)，然后企業(yè)按照輔導(dǎo)進(jìn)行申報(bào)。企業(yè)財(cái)務(wù)人員不能憑自己經(jīng)驗(yàn)認(rèn)定自己是月報(bào)還是季報(bào)，必須與稅務(wù)機(jī)關(guān)認(rèn)定一致才可以。假如稅務(wù)機(jī)關(guān)認(rèn)定月報(bào)，企業(yè)進(jìn)行了季報(bào)，即使申報(bào)成功也沒有用，系統(tǒng)任然認(rèn)定企業(yè)沒有申報(bào)，依然需要重新按照輔導(dǎo)進(jìn)行月報(bào)整改。執(zhí)行小企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則的：輔導(dǎo)資產(chǎn)負(fù)債表、利潤表、現(xiàn)金流量表三個(gè)表的季報(bào)或月報(bào)，再加上這三個(gè)表的年報(bào)，共6個(gè)表。執(zhí)行企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則的：除以上6個(gè)表外，只需再增加一個(gè)所有者權(quán)益變動(dòng)年報(bào)表。所有者權(quán)益變動(dòng)年報(bào)表每年1月申報(bào)一次，此表僅在地稅申報(bào)，國稅沒有此表。財(cái)務(wù)報(bào)表一般按如下規(guī)律申報(bào)：月報(bào)的 ：每月報(bào)資產(chǎn)負(fù)債表、利潤表、現(xiàn)金流量表三個(gè)表的月報(bào)，然后每年1月加報(bào)三個(gè)年報(bào)（執(zhí)行企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則的再加報(bào)一個(gè)所有者權(quán)益變動(dòng)表）。季報(bào)的：10月報(bào)資產(chǎn)負(fù)債表、利潤表、現(xiàn)金流量表三個(gè)表的季報(bào)，然后每年1月加報(bào)三個(gè)年報(bào)（執(zhí)行企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則的再加報(bào)一個(gè)所有者權(quán)益變動(dòng)表）?！咀⒁狻科髽I(yè)執(zhí)行小企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則還是企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則不能自己隨便選擇，也需要地稅大廳窗口進(jìn)行輔導(dǎo)，如果需要變更，要到地稅大廳窗口進(jìn)行處理。財(cái)務(wù)報(bào)表月季度切換與納稅人申報(bào)表月季報(bào)切換操作完全一致，詳見納稅申報(bào)表月季度切換說明。在電子稅務(wù)局申報(bào)財(cái)務(wù)報(bào)表時(shí)，如果填寫錯(cuò)誤無需作廢，直接再次申報(bào)即可，系統(tǒng)默認(rèn)認(rèn)可最后一次申報(bào)數(shù)據(jù)。財(cái)務(wù)報(bào)表輔導(dǎo)只能由大
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