【文章內(nèi)容簡介】 情況下，如果債權(quán)人愿意以底價(jià)承受的，執(zhí)行機(jī)關(guān)應(yīng)交其承受，以標(biāo)的物折價(jià)抵償債務(wù)。在無底價(jià)的拍賣中，拍賣價(jià)格則有很大的任意性，為避免拍賣價(jià)格過分低于標(biāo)的物的實(shí)際價(jià)值，損害當(dāng)事人的利益，有必要對拍賣的成交價(jià)格作適當(dāng)?shù)南拗?。比如，依臺(tái)灣地區(qū)《強(qiáng)制執(zhí)行法》的規(guī)定，在未預(yù)定底價(jià)的動(dòng)產(chǎn)拍賣中，如果債權(quán)人或債務(wù)人認(rèn)為應(yīng)買人所出的最高價(jià)不足而為反對的表示時(shí)，拍賣人不能為拍定。如果執(zhí)行人員認(rèn)為應(yīng)買人所出的最高價(jià)于標(biāo)的物的實(shí)際價(jià)值顯然不相當(dāng)?shù)模部梢圆粸榕亩?。所以，即使?biāo)的物事先未確定底價(jià)，因?yàn)橛羞@種制度設(shè)計(jì)，仍能達(dá)到與預(yù)定底價(jià)相同的效果。拍賣物經(jīng)拍賣不能拍定債權(quán)人又未承受的，執(zhí)行機(jī)關(guān)可以另定期日再行拍賣。再行拍賣是在第一次拍賣未獲結(jié)果的情況下所做的又一次努力，可以視為原拍賣的續(xù)行。依我國臺(tái)灣地區(qū)的做法，再行拍賣因動(dòng)產(chǎn)和不動(dòng)產(chǎn)而有所不同。動(dòng)產(chǎn)的再行拍賣，應(yīng)買人的最高出價(jià)只要達(dá)到底價(jià)的二分之一，即可以為拍定。在未定底價(jià)的動(dòng)產(chǎn)的拍賣中，依通常的標(biāo)準(zhǔn)估計(jì)，只要應(yīng)買人的最高出價(jià)與標(biāo)的物的正常價(jià)值之間的差距不過分懸殊的，也可以為拍定。當(dāng)然，再行拍賣中最終是否為拍定’，應(yīng)由執(zhí)行人員綜合考慮案件各方面的具體情況決定。經(jīng)再行拍賣仍不能拍定或拍賣物自始即無人應(yīng)買無法拍定的，說明通過變價(jià)的方式清償債務(wù)明顯存在困難，在這種情況下，執(zhí)行法院應(yīng)將拍賣的動(dòng)產(chǎn)作價(jià)交債權(quán)人承受，以實(shí)物折抵債務(wù)。執(zhí)行法院在作價(jià)時(shí)應(yīng)公平保護(hù)當(dāng)事人雙方的利益，一般來說，對已經(jīng)確定了底價(jià)的標(biāo)購物，作價(jià)不易低于底價(jià)的二分之一；未定底價(jià)的，應(yīng)在征求當(dāng)事人雙方意見的基礎(chǔ)上，依公平原則及標(biāo)的物的實(shí)際情況確定一個(gè)合理的價(jià)格。債權(quán)人對執(zhí)行法院的上述處理方式不予接受的，執(zhí)行法院不能強(qiáng)迫其接受。執(zhí)行程序本身也是一種稀缺資源，執(zhí)行法院在對動(dòng)產(chǎn)經(jīng)過兩次拍賣后仍無法賣出，債權(quán)人又不愿承受的，為避免社會(huì)財(cái)富的無謂浪費(fèi)，執(zhí)行法院應(yīng)撤銷對拍賣物的查封，將其返還債務(wù)人。當(dāng)然，因情況變化，拍賣物以后有可能賣得相當(dāng)價(jià)金的，債權(quán)人仍可以申請法院對之進(jìn)行查封、拍賣。另一方面，債權(quán)人在債權(quán)滿足之前，自然也可以對新發(fā)現(xiàn)的債務(wù)人的其他財(cái)產(chǎn)申請強(qiáng)制執(zhí)行。三、執(zhí)行中的變價(jià)與拍賣優(yōu)先原則(一)變價(jià)金錢債權(quán)執(zhí)行的目的系以債務(wù)人財(cái)產(chǎn)中內(nèi)在的金錢價(jià)值滿足債權(quán)。查封旨在對債務(wù)人的財(cái)產(chǎn)予以保全，確保其中的金錢價(jià)值。但債權(quán)要真正得到實(shí)現(xiàn)，通常尚須于查封之后通過變價(jià)程序，將查封標(biāo)的物進(jìn)一步變換為金錢。所以，在典型的金錢債權(quán)的執(zhí)行程序中，變價(jià)是繼查封之后又一重要的執(zhí)行措施。變價(jià)又稱換價(jià)，是指在為清償金錢債權(quán)的執(zhí)行程序中，執(zhí)行機(jī)關(guān)將查封的標(biāo)的物依一定的方法或程序變換為金錢。變價(jià)是關(guān)于金錢債權(quán)執(zhí)行程序中第二階段的執(zhí)行措施?？v覽大陸法系各國的規(guī)定，執(zhí)行程序中的變價(jià)方式主要有兩種，一種是拍賣，另一種是變賣，作為強(qiáng)制執(zhí)行程序中另一種變價(jià)措施，變賣則是指對查封的標(biāo)的物不經(jīng)過拍賣程序，而依市價(jià)或相當(dāng)?shù)膬r(jià)格直接賣出，以實(shí)現(xiàn)財(cái)產(chǎn)的變價(jià)。（二）拍賣優(yōu)先原則所謂拍賣優(yōu)先原則，是指在執(zhí)行程序中，執(zhí)行機(jī)關(guān)應(yīng)首先選擇拍賣的方法進(jìn)行變價(jià)，只有在法律有特別規(guī)定時(shí)，才能采用其他的變價(jià)方法。拍賣具有公開、公平競爭等特點(diǎn)，在強(qiáng)制執(zhí)行程序中欲實(shí)現(xiàn)變價(jià)財(cái)產(chǎn)的最高價(jià)值，需科學(xué)運(yùn)用商品經(jīng)濟(jì)三大規(guī)律即價(jià)值規(guī)律、供求規(guī)律和競爭規(guī)律，而拍賣則能集中體現(xiàn)這三大規(guī)律，拍賣品受到了市場的檢驗(yàn)，使價(jià)格和價(jià)值趨于一致。對查封標(biāo)的物通過拍賣的方式進(jìn)行變價(jià)，可以充分實(shí)現(xiàn)其中所蘊(yùn)含的金錢價(jià)值，既有利于債權(quán)的實(shí)現(xiàn)，也有利于保護(hù)任務(wù)人的合法利益。所以，現(xiàn)代各國均將拍賣作為強(qiáng)制執(zhí)行程序中優(yōu)先適用的一種變價(jià)措施，有些國家或地區(qū)對某些標(biāo)的物的變價(jià)甚至禁止使用變賣的方式。例如，依《德國民事訴訟法》第814條和825條的規(guī)定，對查封的有體動(dòng)產(chǎn)，應(yīng)由執(zhí)行員進(jìn)行公開拍賣。在債權(quán)人或債務(wù)人申請的情況下，執(zhí)行法院可以命令用其他方法進(jìn)行變價(jià)。而第866條第1款規(guī)定，對土地強(qiáng)制執(zhí)行，以登記債權(quán)上的擔(dān)保抵押權(quán)、強(qiáng)制拍賣與強(qiáng)制管理的方式實(shí)施，可見，在德國，土地等不動(dòng)產(chǎn)只能通過拍賣方式進(jìn)行變價(jià)?！度毡久袷聢?zhí)行法》第43條第1款也規(guī)定，對不動(dòng)產(chǎn)的執(zhí)行，通過強(qiáng)制拍賣或強(qiáng)制管理的方法進(jìn)行。上述方法亦得并用之。我國臺(tái)灣地區(qū)的《強(qiáng)制執(zhí)行法》也有類似的規(guī)定?！拔覈睹袷略V訟法》的有關(guān)條文只是將拍賣和變賣并列，并未將拍賣作為執(zhí)行程序中優(yōu)先適用的變價(jià)措施。因?yàn)榉扇狈γ鞔_的規(guī)定，加之通過變賣進(jìn)行變價(jià)的做法簡便易行，且在執(zhí)行實(shí)踐中已經(jīng)根深蒂固，故在《民事訴訟法》實(shí)行之后的相當(dāng)一段時(shí)期，執(zhí)行實(shí)務(wù)中對查封標(biāo)的物的變價(jià)主要還是通過變賣的方式進(jìn)行，甚至一些價(jià)值巨大的財(cái)產(chǎn)也被任意變賣，隨意性非常大。由于變賣措施缺乏公開性、透明度、競爭性和法定和程序，難免給執(zhí)行人員恣意行使權(quán)力留下了相當(dāng)大的空間，成為執(zhí)行程序中滋生腐敗的溫床；查封標(biāo)的物的價(jià)值也往往難以最大限度地得到實(shí)現(xiàn)，從而極不利于保護(hù)執(zhí)行債權(quán)人和債務(wù)人的利益。也許是出于這種考慮，《執(zhí)行規(guī)定》第46條規(guī)定，人民法院對查封、扣押的被執(zhí)行人財(cái)產(chǎn)進(jìn)行變價(jià)時(shí)，應(yīng)當(dāng)委托拍賣機(jī)構(gòu)進(jìn)行拍賣。財(cái)產(chǎn)無法委托拍賣、不適于拍賣或當(dāng)事人雙方同意不需要拍賣的，人民法院可以交有關(guān)單位變賣或自行組織變賣”據(jù)此，可以說我國當(dāng)前的法律制度中已明確確立了拍賣優(yōu)先原則。拍賣優(yōu)先原則既符合強(qiáng)制執(zhí)行制度的基本規(guī)律，又符合世界各國的立法趨勢，我國制定強(qiáng)制執(zhí)行法時(shí)仍應(yīng)堅(jiān)持這一做法。我國我國最新的《強(qiáng)制執(zhí)行法草案》第四稿(2003年7月10日)第128條規(guī)定：“查封扣押財(cái)產(chǎn)的變價(jià)，應(yīng)”當(dāng)進(jìn)行拍賣。也體現(xiàn)了這一原則。執(zhí)行程序中的變價(jià)措施應(yīng)將拍賣作為首選，但拍賣的實(shí)施須遵循一定的程序，而拍賣程序的運(yùn)行常常要花費(fèi)相當(dāng)?shù)臅r(shí)間和費(fèi)用，從交易成本上考慮，執(zhí)行過程中一概采取拍賣措施進(jìn)行變價(jià)，在很多情況下未必對當(dāng)事人雙方有利。所以，各國法律在堅(jiān)持拍賣優(yōu)先的同時(shí)，均將變賣等簡便經(jīng)濟(jì)的變價(jià)方式作為必要的補(bǔ)充。我國《執(zhí)行規(guī)定》第46條第2款也規(guī)定：“財(cái)產(chǎn)無法拍賣、不適于拍賣或當(dāng)事人雙方同意不需要拍賣的，人民法院可以交有關(guān)單位變”賣或自行組織變賣。綜合各國強(qiáng)制執(zhí)行法的規(guī)定，變賣措施主要適用于以下幾種情況：第一，執(zhí)行債權(quán)人和債務(wù)人均申請或同意變賣的。在執(zhí)行程序中，當(dāng)事人可以依法對自己享有的權(quán)利進(jìn)行處分，如果債權(quán)人和債務(wù)人雙方均申請或同意不經(jīng)拍賣程序，而直接通過變賣對標(biāo)的物進(jìn)行變價(jià)的，執(zhí)行機(jī)關(guān)自應(yīng)尊重當(dāng)事人的處分權(quán)。應(yīng)予注意的是，在該情形下適用變賣措施，須當(dāng)事人雙方均提出申請或一方申請后另一方明確表示同意，為避免程序浪費(fèi)，當(dāng)事人的申請還必須在拍賣期日之前提出。我國《執(zhí)行規(guī)定》第48條規(guī)定；“被”執(zhí)行人申請對人民法院查封的財(cái)產(chǎn)自行變賣的，人民法院可以準(zhǔn)許，但應(yīng)當(dāng)監(jiān)督其按照合理價(jià)格在指定的期限內(nèi)進(jìn)行，并控制變賣的價(jià)款。根據(jù)這一規(guī)定，僅僅在債務(wù)人申請的情況下，法院即可準(zhǔn)許以變賣的方式進(jìn)行變價(jià)，對變賣條件的規(guī)定似乎過于寬泛。第二，有市價(jià)的物品或當(dāng)事人雙方已協(xié)商確定物品價(jià)格的。有市價(jià)的物品，既然有社會(huì)所公認(rèn)的價(jià)格，直接依照該價(jià)格變賣，既可節(jié)省費(fèi)用，又能迅速結(jié)案，對當(dāng)事人有利而無害，自然沒有必要再經(jīng)過拍賣程序。查封物雖然沒有市價(jià)，但當(dāng)事人雙方協(xié)商確定了價(jià)格的，亦可直接依該價(jià)格變賣。一般認(rèn)為，金銀物品都有公開的交易價(jià)格，可直接予以變賣。此外，對有市價(jià)的有價(jià)證券如上市公司股票、公司債券等也易適用變賣措施變價(jià)。如《德國民事訴訟法》第821條規(guī)定，查封的有價(jià)證券有交易所價(jià)格或市場價(jià)格的，執(zhí)行員可以自由地按出賣日的市價(jià)出賣之。沒有此項(xiàng)價(jià)格時(shí)，按一般規(guī)定拍賣之。我國臺(tái)灣地區(qū)《強(qiáng)制執(zhí)行法》于1996年修改時(shí)也增加了類似規(guī)定。第三，查封標(biāo)的物有價(jià)值減損的危險(xiǎn)或不易保管的。價(jià)值易減損的標(biāo)的物主要有兩大類：一是由于標(biāo)的物本身的性質(zhì)而易變質(zhì)、腐爛、消散的物品；二是具有極強(qiáng)的季節(jié)性的物品。對這些物品，只有避繁就簡，及時(shí)予以變價(jià)，才可以保全其價(jià)值，避免當(dāng)事人的利益受損，故可以不經(jīng)拍賣而直接予以變賣。標(biāo)的物的價(jià)值即使不易減損，但如果保管起來比較困難或保管需花費(fèi)相當(dāng)費(fèi)用的，也可以酌情予以變賣。此外，對于禁止或限制流通物，查封后應(yīng)通過交有關(guān)單位依國家規(guī)定的價(jià)格收購的方法變價(jià)，而不能進(jìn)行拍賣或在市場上直接變賣。執(zhí)行法院應(yīng)對變賣活動(dòng)進(jìn)行監(jiān)督。四、拍賣不動(dòng)產(chǎn)上諸種權(quán)利負(fù)擔(dān)的處理現(xiàn)代社會(huì)，不動(dòng)產(chǎn)的擔(dān)保和用益功能愈益為人們所重視，不動(dòng)產(chǎn)所有人往往會(huì)在不動(dòng)產(chǎn)之上設(shè)定擔(dān)保權(quán)、用益物權(quán)、租賃權(quán)等各種負(fù)擔(dān)。對于設(shè)有權(quán)利負(fù)擔(dān)的不動(dòng)產(chǎn)，在普通債權(quán)人或后順位的抵押權(quán)人申請拍賣時(shí)，法院就必然要面臨如何處理這些負(fù)擔(dān)的問題，是讓這些負(fù)擔(dān)繼續(xù)存在于不動(dòng)產(chǎn)之上由買受人承受，還是自拍賣價(jià)金受償或補(bǔ)償后使之歸于消滅?不同的處理方式，對各方當(dāng)事人的利益影響至巨，需要在理論上進(jìn)行探討，在立法中予以明確。(一)兩種對立的立法取向在法院拍賣時(shí)，對于不動(dòng)產(chǎn)之上優(yōu)先于執(zhí)行債權(quán)人而存在的各種負(fù)擔(dān)應(yīng)如何處理，有承受主義和消滅主義兩種對立的立法政策。所謂承受主義，是指拍賣不動(dòng)產(chǎn)上有優(yōu)先于執(zhí)行債權(quán)人的擔(dān)保物權(quán)或用益物權(quán)等負(fù)擔(dān)時(shí)，該種負(fù)擔(dān)不因拍賣而消滅，而是繼續(xù)存在于不動(dòng)產(chǎn)之上由拍定人承受。所謂消滅主義，則是指拍賣不動(dòng)產(chǎn)上存在的優(yōu)先于執(zhí)行債權(quán)的擔(dān)保物權(quán)或用益物權(quán)等負(fù)擔(dān)，因拍賣而歸于消滅，拍定人因此而取得無任何負(fù)擔(dān)的不動(dòng)產(chǎn)。不難看出，承受主義與消滅主義是兩種正相對立的觀點(diǎn)。我們很難抽象地談?wù)撃姆N立法政策更為優(yōu)越，實(shí)際上，二者各有其優(yōu)缺點(diǎn)。承受主義的優(yōu)點(diǎn)是：第一，依承受主義，優(yōu)先于執(zhí)行債權(quán)的擔(dān)保物權(quán)、用益物權(quán)等各項(xiàng)權(quán)利，不因拍賣而受影響，優(yōu)先權(quán)人因此處于較為安定的地位，其權(quán)利可以得到較為周到的保護(hù)。第二，依承受主義，應(yīng)買人可以扣除承受負(fù)擔(dān)部分的價(jià)金，而不必支付不動(dòng)產(chǎn)的全部價(jià)金，從而應(yīng)買人的價(jià)金負(fù)擔(dān)減輕，有利于將不動(dòng)產(chǎn)賣出。承受主義也有不足之處：第一，依承受主義，需在拍賣過程中確定拍定人應(yīng)承受的負(fù)擔(dān)范圍及其金額，變價(jià)程序可能因此而復(fù)雜化。第二，因拍定人須承受各種負(fù)擔(dān)，所取得的不動(dòng)產(chǎn)上可能存在著復(fù)雜的法律關(guān)系，拍定人無法取得圓滿的所有權(quán)，拍賣的效果也難以安定，應(yīng)買人的應(yīng)買意愿將因此而受到影響。比如，在拍定人承受用益物權(quán)的情況下，拍定人雖取得不動(dòng)產(chǎn)的所有權(quán)，自己卻無法進(jìn)行使用收益；面在拍定人承受不動(dòng)產(chǎn)上抵押權(quán)的情況下，如果以后該不動(dòng)產(chǎn)所擔(dān)保的債權(quán)未受清償，抵押權(quán)人仍然可以請求拍賣抵押物而受清償，這勢必將衍生出另一執(zhí)行案件，與執(zhí)行經(jīng)濟(jì)原則不相符合。承受主義的不足之處恰好是消滅主義的優(yōu)點(diǎn)所在。消滅主義的優(yōu)點(diǎn)在于：不動(dòng)產(chǎn)之上的各種負(fù)擔(dān)得因一次拍賣而全部歸于消滅，拍定人因此獲得較為安定的地位，不會(huì)因?yàn)榈盅簷?quán)人實(shí)行抵押權(quán)而衍生出另一執(zhí)行程序，符合執(zhí)行經(jīng)濟(jì)原則。因不動(dòng)產(chǎn)上的負(fù)擔(dān)全部歸于消滅，不動(dòng)產(chǎn)上的法律關(guān)系也趨于單純，應(yīng)買人可以取得處于圓滿狀態(tài)的所有權(quán)，自由地對不動(dòng)產(chǎn)為占有、使用、收益、處分，從而能夠有效提高公眾的應(yīng)買意愿。與承受主義一樣，消滅主義也有其自身所無法克服的缺點(diǎn)：第一，在消滅主義之下，不動(dòng)產(chǎn)上的負(fù)擔(dān)因拍賣而全部歸于消滅，擔(dān)保物權(quán)和用益物權(quán)人將被迫提前受清償或補(bǔ)償，從而喪失預(yù)期利益，而且在拍賣價(jià)金不足時(shí)，擔(dān)保債權(quán)人的債權(quán)將有全部或部分不能回收的危險(xiǎn)。第二、在消滅主義之下，因應(yīng)買人不承受任何負(fù)擔(dān)，自然也無從將負(fù)擔(dān)的價(jià)額從價(jià)金中扣除，而必須支付不動(dòng)產(chǎn)的全部價(jià)金，從而資力較低的應(yīng)買人將無力參加竟買，拍賣的效果將因此而受到影響。正是因?yàn)槌惺苤髁x和消滅主義都存在著弊端，所以需要通過相關(guān)的制度設(shè)計(jì)去進(jìn)行補(bǔ)救。從各國來看，為防止拍賣程序徒勞無益，尤其是為避免優(yōu)先權(quán)人的利益因拍賣價(jià)金不足而受到損害，大都對后順位優(yōu)先權(quán)人和普通債權(quán)人申請強(qiáng)制拍賣的權(quán)利作了適當(dāng)?shù)南拗疲丛谑欠耖_始拍賣程序上采取剩余主義的立法政策。所謂剩余主義，是指在后順位優(yōu)先權(quán)人或普通債權(quán)人對不動(dòng)產(chǎn)申請拍賣時(shí)，執(zhí)行法院須依職權(quán)進(jìn)行估算，只有在拍賣價(jià)金于清償或補(bǔ)償先順位的優(yōu)先權(quán)及各種執(zhí)行費(fèi)用后，仍有剩余可能的，才能進(jìn)行強(qiáng)制拍賣。在衡量有無剩余價(jià)值時(shí)，考慮的因素僅限于執(zhí)行費(fèi)用呢，還是同時(shí)須包括第三債權(quán)人的優(yōu)先權(quán)或擔(dān)保物權(quán)，解釋上存在爭論。有學(xué)者主張，由于第三債權(quán)人的優(yōu)先權(quán)或擔(dān)保物權(quán)是否存在以及范圍大小，屬于執(zhí)行機(jī)關(guān)依職權(quán)調(diào)查的事項(xiàng)，所以解釋上應(yīng)采消極否定的態(tài)度否定之。這種觀點(diǎn)有其合理之處，但執(zhí)行法院實(shí)施查封之際，在確信存在優(yōu)先權(quán)的情況下，應(yīng)將其作為考慮因素，以免查封之后再行撤銷，造成程序浪費(fèi)。執(zhí)行法院實(shí)施查封之際，對查封標(biāo)的物的價(jià)值只是依一般的知識(shí)和經(jīng)驗(yàn)作大致的估價(jià)，查封之后經(jīng)過專業(yè)人員鑒定價(jià)格，可能會(huì)發(fā)現(xiàn)查封標(biāo)的物事實(shí)上不足以清償執(zhí)行費(fèi)用，先前實(shí)施的查封實(shí)際上是一種無益的查封，在這種情況下，應(yīng)將已實(shí)施的查封予以撤銷。即使查封當(dāng)時(shí)標(biāo)的物價(jià)值高于執(zhí)行費(fèi)用，查封之后，由于受市場波動(dòng)、情勢變更等因素的影響，查封標(biāo)的物可能會(huì)大幅貶值甚至無法變價(jià)，還可能存在著享有優(yōu)先權(quán)或擔(dān)保物權(quán)的第三債權(quán)人，有實(shí)益的查封將因此而變成無益之查封。在這種情況下：執(zhí)行機(jī)關(guān)也應(yīng)將已實(shí)施的查封予以撤銷。(二)比較法上的考察以上幾種立法取向，是從理論角度所作的抽象考察；因每種立法政策都有缺陷，所以，各國在設(shè)計(jì)處理不動(dòng)產(chǎn)上各種負(fù)擔(dān)的具體政策和制度時(shí)，實(shí)際上很少單獨(dú)采用一種立法主義，大多是將其中兩種或三種合并使用，以制定適合本國實(shí)際情況的處理原則?？偟膩砜矗聡鴮Σ粍?dòng)產(chǎn)上各種負(fù)擔(dān)的處理原則上系兼采剩余主義和承受主義。依《德國強(qiáng)制拍賣和強(qiáng)制管理法》第44條第1款的規(guī)定，拍賣的出價(jià)額須足以補(bǔ)償優(yōu)先于執(zhí)行債權(quán)“的一切物權(quán)以及強(qiáng)制執(zhí)行程序的各種費(fèi)用時(shí)，法院才能允許進(jìn)行拍賣。在拍賣之前，法院應(yīng)依職權(quán)酌定所得的“拍賣最低出價(jià)額”。拍賣最低出價(jià)額”的計(jì)算依據(jù)主要包括三部分。一是將繼續(xù)存在于不動(dòng)產(chǎn)之上的優(yōu)先于執(zhí)行債權(quán)的擔(dān)保物權(quán)、用益物權(quán)等各種權(quán)利負(fù)擔(dān)；二是拍賣程序所支出的費(fèi)用；三是須由拍定人支付