財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)之總賬系統(tǒng)實(shí)戰(zhàn)演練(編輯修改稿)
2025-04-21 12:14 本頁面
【文章內(nèi)容簡介】 87000⑷1月9日，采購部采購原材料50 000元，材料直接入庫，貨款以銀行存款支付，轉(zhuǎn)賬支票號是ZZ002。 借：原材料（1211） 50 000 貸：銀行存款/工行存款（100201） 50 000⑸1月9日，收到東華公司轉(zhuǎn)來的轉(zhuǎn)賬支票，金額99 600元，用以償還前欠貨款，轉(zhuǎn)賬支票號ZZ003。 借：銀行存款/工行存款（100201） 99 600貸：應(yīng)收賬款（1131） 99 600⑹1月9日，辦公室張麗出差借現(xiàn)金2000元借：其他應(yīng)收款（113302） 2000 貸：現(xiàn)金 （1001） 2000⑺1月16日，辦公室張麗出差回來，報(bào)銷差旅費(fèi)1800元，交回現(xiàn)金200元。 借：管理費(fèi)用/差旅費(fèi)（550204） 1 800現(xiàn)金（1001） 200貸：其他應(yīng)收款（113302） 2 000 ⑻1月18日，辦公室從工行支付業(yè)務(wù)招待費(fèi)1 200元，轉(zhuǎn)賬支票ZZ007。 借：管理費(fèi)用/招待費(fèi)（550205） 1 200貸：銀行存款/工行存款（100201） 1 200⑼1月20日，加工車間領(lǐng)用原材料5 000元，用于日常生產(chǎn)。 借：生產(chǎn)成本/基本生產(chǎn)成本（410101） 5 000貸：原材料（1211） 5 000⑽1月24日，從發(fā)達(dá)科技公司購入光盤8 000元，商品以驗(yàn)收入庫，適用稅率17%。 借：庫存商品（1243） 8 000應(yīng)交稅金/應(yīng)交增值稅/進(jìn)項(xiàng)稅額（21710101） 1 360 貸：應(yīng)付賬款（2121） 9 360 ⑾1月26日，購入鋼材30 000元，用于建設(shè)1號工程的自建辦公樓項(xiàng)目，轉(zhuǎn)賬支票號ZZR004。借：在建工程（1603） 30 000 貸：銀行存款/工行存款（100201） 30 000⑿1月27日，銷售給希望公司庫存商品一批，貨稅款93600元，其中貨款80000元，稅款13600元，貨款尚未收到。借：應(yīng)收賬款（1131） 93600 貸：主營業(yè)務(wù)收入（5101） 80000 應(yīng)交稅金/應(yīng)交增值稅/銷項(xiàng)稅額 13600⒀月末結(jié)轉(zhuǎn)加工車間領(lǐng)用甲材料成本差異2500元（節(jié)約額）（紅字憑證）摘要：成本差異借：生產(chǎn)成本——基本生產(chǎn)成本 –2500貸：材料成本差異 –2500◆◆◆◆◆◆◆【練習(xí)要求】憑證審核并記賬【練習(xí)操作】A、單擊系統(tǒng)管理 → 更換操作員B、單擊日常賬務(wù) → 憑證審核C、單擊日常賬務(wù) → 憑證記賬【練習(xí)內(nèi)容】A、更換操作員：李紅 B、審核所有憑證C、記賬。【練習(xí)要求】做機(jī)制憑證既自動(dòng)轉(zhuǎn)賬憑證【練習(xí)操作】單擊日常賬務(wù) → 轉(zhuǎn)賬生成【練習(xí)內(nèi)容】 以“王藝” 的身份進(jìn)行期間損益結(jié)轉(zhuǎn)（自動(dòng)生成期間損益結(jié)轉(zhuǎn)憑證）以“李紅”的身份進(jìn)行憑證審核、記賬第三節(jié) 賬簿查詢管理◆◆◆◆◆◆◆【練習(xí)要求】：以“王藝”的身份進(jìn)行賬簿查詢查詢。一、賬簿查詢 查詢“會(huì)計(jì)科目余額表“：會(huì)計(jì)科目“1001現(xiàn)金” （或1002銀行存款）2002年1月份的借方發(fā)生額為__________元。查詢“辦公室”的部門明細(xì)賬的借方發(fā)生額為__________元。
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