【文章內容簡介】 行的基礎業(yè)務。 （ 2）貸款業(yè)務。它是我國商業(yè)的主體業(yè)務，也是商業(yè)銀行盈利的主要來源。 （ 3）結算業(yè)務。結算業(yè)務是商業(yè)銀行為社會經濟活動中 發(fā)生的貨幣收支提供手段與工具的服務，銀行對此收取一定的服務費用。 除上述三大業(yè)務外，商業(yè)銀行還為我們提供債券買賣及兌付、代理買賣外匯、代理保險、提供保險箱等服務。 三．股票、債券和保險 股票。 （ 1）含義：股票是股份有限公司在籌集資本時向出資人出具的股份憑證。（股票代表其持有者（即股東）對股份公司的所有權。這種所有權是一種綜合權利，如參加股東大會、投票表決、參與公司的重大決策、收取股息或分享紅利等。） （ 2）買賣：①實質：購買或轉讓取得股息得權利。 ②場所：股票市場上（即證券交易所） ③可以自由轉讓，可 以作為抵押品，不能要求公司退股。 ④流通性是股票生命力所在。 （ 3）股票的價格： ①形成：本身無價值，但具有價格，其價格形成于出賣股票要索取相應的代價 ②股價≠股票票面額 ③決定因素及計算公式：股價＝預期股息 /銀行存款利率 ④影響因素：供求關系、重大政治事件影響。 （ 3）股東的收入包括兩部分。 ①一部分是股息和紅利收入。 ②另一部分收入來源于股票價格上升帶來的差價。 （ 4）股票投資的特點：一種高風險的投資方式。 （ 5）作用：股票市場的建立和發(fā)展。對搞活資金融通，提高資金使用效率，籌措建設資金，促進企業(yè)改 革和發(fā)展，具有重大意義。 債券。 （ 1）含義：債券債券是一種債務證書，即籌資者給投資者的債務憑證，承諾在一定時期支付 約定利息，并到期償還本金。 （ 2）債券的分類。 目前在我國，根據(jù)發(fā)行者不同，債券主要分為國債、金融債券和企業(yè)債券。 14 ①國債：是中央政府為籌集財政資金而發(fā)行的一種政府債券，是中央政府向投資者出具的、承諾在一定時期支付利息和到期償還本金的債務憑證。中央政府發(fā)行國債的目的，往往是彌補國賓財政赤字，或者為一些耗費巨大的建設項目、某些特殊經濟政策乃至為戰(zhàn)爭籌措資金。由于國債以中央政府的稅 收作為還本付息的保證，因此風險小，而利率較其他債券低，但一般高于相同期限的銀行儲蓄存款利率。 ②金融債券：是由銀行和非銀行金融機構發(fā)行的債券。金融債券與企業(yè)債券相比，違約風險較小。與此對應，其利率通常低于一般的企業(yè)債券，但高于風險更小的國債和銀行儲蓄存款利率。 ③企業(yè)債券：是企業(yè)依照法定程序發(fā)行，約定在一定時期內還本付息的債券。由于企業(yè)主要以自身的經營利潤作為還本付息的保證，企業(yè)債券是一種風險大的債券。與此相對應，企業(yè)債券的利率通常高于國債和金融債券。 注：我國的債券中，有的可以上市交易，從而使 相關債券具有較好的流通性。 保險。 現(xiàn)實生活中，我們面臨著各種各樣的風險。購買保險，正是規(guī)避風險的有效措施。 （ 1）保險的種類：商業(yè)保險和社會保險。 （ 2）商業(yè)保險。 ①商業(yè)保險（含義）指投保人根據(jù)合同約定，向保險人支付保險費，保險人對于合同約定的可能發(fā)生的事故因其發(fā)生所造成的財產損失承擔賠償保險金責任，或當被保險人死亡、傷殘、疾病或者達到合同約定的年齡期限時，承擔給付保險金責任的行為。在我國，只有依法設立的保險公司才能經營保險業(yè)務。 ②保險分為人身保險和財產保險兩大類。人身保險是以人的壽命和身體 為保險對象，如健康險、意外傷害險、人壽險等。財產保險是以財產及其有關利益為保險對象，如汽車保險、運輸保險等。投保人和保險人應當遵循公平互利、協(xié)商一致、自愿訂立的原則，訂立保險合同。 （ 3）近幾年，國內保險市場上出現(xiàn)了諸如分紅保險的新險種。隨著保險品種的日益多樣化，保險的功能會越來越多。 （ 4）各種投資方式都有自己的特點。認清各種投資方式的利弊，才能更好地規(guī)避風險，使自己的資金保值增值。 第三單元 收入與分配 第七課、個人收入與分配 一．按勞分配為主體，多種分配方式并存 15 生產決定分配，生產 資料所有制形式決定分配方式，在社會主義初級階段，實行公有制為主體，多種所有制經濟共同發(fā)展的基本經濟制度，相應地就此實行以按勞分配為主體，多種分配方式并存的分配制度。 1。按勞分配的性質：是在社會主義公有制經濟中個人消費品分配的基本原則。 2。內容與要求：在公有制經濟中，在對社會總產品作了各項必要扣除后，以勞動者向社會提供的勞動（包括勞動數(shù)量和質量）為尺度分配個人消費品，多勞多得，少勞少得。 3。原因：①可能性。生產資料公有制是實行按勞分配的前提，在公有制條件下，產品分配必然按照生產資料占有者的原則。（前提條 件） ②現(xiàn)實性。社會主義公有制條件下生產力的發(fā)展水平是實行按勞分配的物質基礎。在生產力還沒有實現(xiàn)高度發(fā)達，社會產品還沒有達到極大豐富的程度，還不能充分滿足社會成員各方面需要的情況下，現(xiàn)實的選擇即“按勞分配”。 ③必要性。（直接原因）社會主義條件下人們勞動的性質和特點，是實行按勞分配的直接原因，目前，勞動者還沒有實現(xiàn)全面發(fā)展，腦體差別還存在，勞動還沒有成為生活的第一需要，而是謀生的手段。因此不能實行平均分配，而只能實行按勞分配，這自然成為制約實現(xiàn)按勞分配的直接原因。 意義： ①實行按勞分配，有利于充分調動 勞動者的積極性與創(chuàng)造性，從而促進生產力的發(fā)展。 ②按勞分配作為社會主義性質的分配制度，是結以往幾千年來不勞而獲的剝削制度的根本否定，是消滅和消除兩極分化的重要條件，它體現(xiàn)了勞動者共同勞動，平等分配的社會地位，是分配制度上的偉大變革。 5。地位：按勞分配在所有分配方式中占主體地位。因為公有制是我國經濟的主體，在公有制經濟中就業(yè)的勞動者占多數(shù)，雖然公有制企業(yè)的個人收入來源逐漸多樣化，但是，在勞動者的各種收入報酬中，按勞分配部分仍然占較大比重。 6。按勞分配以外的分配方式：主要包括按個體勞動成果分配和按生產要素分 配。 ①按個體勞動者勞動成果分配 個體勞動者個人占有生產資料，獨立從事生產經營活動，其勞動成果扣除成本和稅收后直接歸勞動者所有，從而構成他們的個人收入。他們既是勞動者，又是經營者、投資者，不僅要付出勞動，謀劃發(fā)展，還要承擔經營風險，個體勞動者的合法收入受國家保護。 ②按生產要素分配 A、含義：按生產要素分配，是生產要素所有者憑借對生產要素的所有權參與收益分配。 B、具體形式：主要有勞動，資本，技術和管理等。 a、按勞動要素分配：指在私營企業(yè)和外資企業(yè)中，勞動者所獲得的工資收入。 16 b、按資本要素 分配：包括私營企業(yè)主生產經營取得的稅后利潤，債權人取得的利息收入，股息分紅，債券，股票交易收入等。 c、按技術要素分配：科技工作者提供新技術取得的收入。 d、按管理要素分配：企業(yè)的管理人才憑借其管理才能在生產經營中的貢獻而參與分配的形式。 ③原因： A、發(fā)展社會主義市場經濟，還要確立按生產要素分配的原則。 B、確立生產要素分配的原則，是對市場經濟條件下各種生產要素所有權存在的合理性，合法性的確認，體現(xiàn)了國家對公民權利的尊重，對勞動、知識、人才、創(chuàng)造的尊重。有利于讓一切勞動、知識、技術、管理和資本的活力競相迸 發(fā)，讓一切創(chuàng)造社會財富的源泉充分涌流，以造福于人民。 二．效率優(yōu)先，兼顧公平 堅持效率優(yōu)先： ①含義：效率，指經濟活動中投入與產出的比較，它表示資源有效利用的程度。效率提高就是資源的節(jié)約和社會財富的增加。人們總是追求以最少的投入取得最大的成果。 ②收入分配方式對效率的影響： 收入分配方式對效率有重要影響。因為分配是再生產的一個重要環(huán)節(jié)，生產決定分配，但分配又僅作用于生產。如果分配方式有利于調動人們的積極性，就會提高效率，促進生產的發(fā)展；反之，則會降低效率，阻礙生產的發(fā)展。 ③在分配中必須堅持效率優(yōu)先的原 因。 這是由社會主義初級階段的根本任務和國情決定的。發(fā)展生產力是社會主義初級階段的根本任務。我國人口眾多，人均資源相對貧乏，發(fā)展經濟必須充分調動各方面積極性，提高資源使用效率。堅持科學發(fā)展觀。因此在分配中必須堅持效率優(yōu)先。 兼顧社會公平： （ 1）公平含義：公平含義較寬泛，涉及政治、經濟、法律等各個領域。這里說的公平指收入分配的公平。收入分配的公平，主要表現(xiàn)為收入分配的相對平等，即要求社會成員之間的收入差距不能過于懸殊，要求保證人們的基本生活需要。 （ 2）效率與公平的關系： 在收入分配中，效率與公平是一對 矛盾，既對立又統(tǒng)一。 ①效率是公平的物質前提。只有提高經濟效率，大力發(fā)展生產力，增加社會財富，才能實現(xiàn)社會公平沒有效率作為前提和基礎的公平，只能導致平均主義和普遍貧窮。 ②公平是提高經濟效率的保證。只有給勞動者提供充分的利益和權利分配的公平，才能激發(fā)勞動者發(fā)展生產力，提高經濟效率的積極性。 17 ③實現(xiàn)效率與公平的正確結合，是社會主義市場經濟的基本要求。 效率優(yōu)先，兼顧公平的含義。 （ 1）社會主義市場經濟要體現(xiàn)“效率優(yōu)先，兼顧公平”的原則。 ①效率優(yōu)先，實質是發(fā)展生產率優(yōu)先，分配制度和分配政策要以促進生 產力的發(fā)展和經濟效益的提高為首要目標。 ②兼顧公平，指社會要將收入差距控制在合理的范圍內，使分配的結果能促使人們奮進，社會具有生機和活力。 （ 2）如何體現(xiàn)：我國人口眾多，人均自然資源相對匱乏。發(fā)展經濟必須充分調動各方面積極性，提高資源利用率，同時，要將收入差距控制在合理的范圍內，使分配的結果能促使人們奮進，使社會具有生機和活力。 （ 3）如何貫徹這一原則： ①要允許和鼓勵一部分地區(qū)和個人通過誠實勞動和合法經營先富起來，帶動地區(qū)和個人致富，最終達到共同富裕。 ②既要反對平均主義，又要防止收入差距懸殊； 既要落實分配政策，又要提倡奉獻精神，在鼓勵人們創(chuàng)業(yè)致富的同時，倡導回報社會和先富帶后富。 ③要正確處理初次分配注重效率與再分配注重公平的關系。 第八課、國家收入的分配 一、財政及其作用 1．財政的含義：國家收和支出就是財政。 （ 1）主體：國家 （ 2）本質：財政是一種以國家為主體，在社會范圍內集中性的分配關系 （ 3）內容：是對國家收入的分配，財政征收具有強制性特點。 （ 4）實現(xiàn)形式：國家預算 （預算是國家的基本財政計劃。預算包括財政的收入與支出，是國家參與社會分配的兩個方面。由政府提出并經過法定程序審查批準的國家年度收支計劃，稱國家預算。上一年度的財政實際執(zhí)行情況，稱作國家決算。） 2。財政收入：（ 1）含義：國家通過一定的形式和渠道籌集起來的獎金。 （ 2）形式：包括稅收收入、利潤收入、債務收入和其他收入。簡而言之：稅、利、債、費的收入。其中，稅收收入是財政收入最主要、征收而最廣。 （ 3）影響因素：財政收入受很多因素的影響，其中經濟發(fā)展水平和分配政策的制約是其主要因素。 3。財政支出：（ 1）含義：國家對集中起來的財政資金進行分配和使用的過程。 （ 2）形式或分類：財政支出可以分為經濟建設支出，科學、教育、文化、衛(wèi) 生事業(yè)支出，行政管理和國防支出，社會保障支出，債務支出。 18 （ 3）作用：通過財政資金的分配，國家的職能才得以實現(xiàn)，也就是說財政支出是政府實現(xiàn)職能的物質條件，財政支出的狀況反映了政府的政策。 注：社會保障支出指國家財政為公民提供的社會保險、社會福利、社會救濟和社會優(yōu)撫各種費用。 其內容：社會保險：主要有養(yǎng)老保險、醫(yī)療保險、生育保險、 保險等。 社會救濟：包括自然災害救濟、失業(yè)救濟、孤寡病殘救濟和 困難戶救濟等。 社會福利：指社會服務事業(yè)及設施。如對公民義務教育，特殊社會福利，如孤兒院等。 社會優(yōu)撫：包括犧牲、病故優(yōu)撫費、烈軍屬、復員軍人補助費、傷殘撫恤費、見義勇為者獎勵等。 財政收入和支出的對比： （ 1）有三種情況：收大于支，存在節(jié)余；支大于收，出現(xiàn)赤字；收支相等。 （ 2）注：①在國家財政預算和決算中，收入和支出相等是最理想的狀態(tài)，它表明國家籌集的財政資金得到了最充分的利用。得是，由于受多種因素的制約，財政收支完全相等的情況幾乎不存在。 ②財政收支平衡，是指當年的財政收入等于支出；或收入大于支出，略有節(jié)余； 或支出大于收入，略有赤字。 ③財政赤字，是指當年的 財政支出大于財政收入的部分。財政赤字意味著要靠借 債過日子，財政赤字必須控制在一定范圍之內。 ④國家通過財政收入支出控制經濟運行。在經濟增長滯緩，（收大于支）一部分經濟資源未被利用，經濟發(fā)展主要受需求不足制約時（供大于求），政府應采取擴張性財政政策，通過增加經濟建設支出和減少稅收，來刺激總需求增長，降低失業(yè)率，拉動經濟增長。反之，在經濟發(fā)展過熱（供小于求），經濟的正常運行受供給能力制約時，物價會上漲，政府應采取緊縮性財政政策，通過減少財政支出，增加稅收，來抑制總需求，降低通貨膨脹率，給經濟“降溫”（支大于收 ）。 二、財政的作用： 集中力量辦大事： （ 1）促進基礎設施建設，優(yōu)化資源配置。（即資源配置職能） （ 2）調控經濟平穩(wěn)運行。（即經濟穩(wěn)定職能） （ 3）促進經濟社會持續(xù)協(xié)調發(fā)展。（經濟社會發(fā)展職能） ①促進經濟結構的合理與優(yōu)化； ②促進科技進步與人才培養(yǎng)，提高國家競爭力。 人民生活有保障： （ 1）財政是鞏固國家政權的物質保證。（即政權的保障）