【文章內(nèi)容簡介】 率為 ，該行業(yè)平均的流動比率和速分別為 3和 2， 關(guān)于該企業(yè)流動資產(chǎn)和償債能力的說法，正確是（ B）。 A. 該企業(yè)的償債能力較強 B. ，1Z102070 籌資管理：3個計算：資金成本率的計算；商業(yè)信用籌資中2/10放棄現(xiàn)金折扣成本的計算；貼現(xiàn)法、加息法計算實際利率的計算資金成本率=資金占用費/籌資凈額例題：某企業(yè)通過長期借貸和長期債券兩種方式籌資，其中長期借貸款3000萬元，債券2000萬元。期限均為3年，每年結(jié)息一次，到期一次還本。長期借款利率為6%，手續(xù)費率2%。%；%，所得稅率25%。關(guān)于該企業(yè)資金成本的手法，錯誤是（D）。%%%【答案解析】長期借款：6%*（125%）/(12%) =%長期債券：%*（125%）/(%)=%，兩種都屬于債務(wù)資金綜合資金成本：*%+*%=%放棄現(xiàn)金折扣成本=[折扣百分比/（1折扣百分比）] [360/（信用期折扣期）]例題：某施工企業(yè)按照2/1n/30的信用條件購入貨物100萬元，該企業(yè)在第28天付款，則其放棄現(xiàn)金折扣的成本是（A ）。% % % %例題：某施工企業(yè)按照 2/15 、n/30 的信用條件購入貨物 的信用條件購入貨物 100 萬元，該企業(yè)在第 萬元，該企業(yè)在第 28 天付款， 天付款， 則其放棄現(xiàn)金折扣的成本是（ A ）。% % % %例題：某企業(yè)從銀行取得借款 例題：某企業(yè)從銀行取得借款 120 萬元，期限 萬元，期限 1年，利率（名義）為 年，利率（名義）為 年，利率（名義）為 年，利率（名義）為 年，利率（名義）為 6% ，利息額為 ，利息額為 (120 (120 6%) 萬元，按照貼息法付企業(yè)實際可利用的貸款為 萬元，按照貼息法付企業(yè)實際可利用的貸款為 萬元，按照貼息法付企業(yè)實際可利用的貸款為 萬元，按照貼息法付企業(yè)實際可利用的貸款為 萬元，按照貼息法付企業(yè)實際可利用的貸款為 萬元，按照貼息法付企業(yè)實際可利用的貸款為 萬元，按照貼息法付企業(yè)實際可利用的貸款為 萬元，按照貼息法付企業(yè)實際可利用的貸款為 萬元，按照貼息法付企業(yè)實際可利用的貸款為 萬元，按照貼息法付企業(yè)實際可利用的貸款為 （=120 = ）萬元，該項貸款 ）萬元，該項貸款 ）萬元，該項貸款 ）萬元，該項貸款 的實際利率為 （120 ）=% 。例題：某企業(yè)從銀行取得借款 例題：某企業(yè)從銀行取得借款 例題：某企業(yè)從銀行取得借款 例題：某企業(yè)從銀行取得借款 例題：某企業(yè)從銀行取得借款 120 萬元，期限 萬元，期限 1年，利率（名義）為 年，利率（名義）為 年，利率（名義）為 年，利率（名義）為 年，利率（名義）為 6% ，分 12 個月等額還本付息，按照加息法付息，該項貸款的實際利率為1206%/(120/2)=12%。1Z102080 流動資產(chǎn)財務(wù)管理：2個計算：企業(yè)置存現(xiàn)金成本的計算；最佳訂購批量的計算企業(yè)置存現(xiàn)金成本的=機會成本+管理成本+短缺成本例題：某企業(yè)有甲、乙、丙、丁四個現(xiàn)金持有方案，各方案的現(xiàn)金持有量依次是60000元、70000元、84000元、120000元。四個方案的機會成本均為現(xiàn)金持有量的10%，管理成本均為24000元，短缺成本依次是8100元，3000元，2500元和0元。若采用成本分析模式進行現(xiàn)金持有量決策，該企業(yè)應(yīng)采用（B ）方案。A．甲B．乙C．丙D．丁例題：某企業(yè)生產(chǎn)所需的一種材料單價為200元/t,一次訂貨總成本為400元，其中訂貨固定成本為320元，每噸材料的年平均儲備成本為1元。已知該材料的經(jīng)濟采購批量為800t,則企業(yè)該種材料的年度采購總量為（D ）t。A. 800 B. 1600 C．3200 D．40001Z103010 建設(shè)工程項目總投資：4個計算：投資組成的計算；進口設(shè)備購置費的計算；基本漲價備費的計算；建設(shè)期利息的計算建設(shè)投資中設(shè)備工器具購置費、建筑安裝工程費、工程建設(shè)其他費用、基本預(yù)備費歸于靜態(tài)投資部分；漲價預(yù)備費和建設(shè)期利息歸于動態(tài)投資部分。例題：某項目建筑安裝工程費，設(shè)備施工器具購置費合計為7000萬元，建設(shè)期2年，分期投入4000萬元和3000萬元。建設(shè)期內(nèi)預(yù)計年平均價格總水平上浮率為5%，建設(shè)期貸款利息為735萬元。工程建設(shè)其他費用為400萬元?；绢A(yù)備費率為10%，流動資金為800萬元，則該項目的靜態(tài)投資為（B ）萬元 A． B．8140 C．8940 D．國外運輸保險費=（離岸價+國外運費）國外運輸保險費率/（1國外運輸保險費率）銀行財務(wù)費=離岸價人民幣外匯牌價銀行財務(wù)費率外貿(mào)手續(xù)費=進口設(shè)備到岸價人民幣外匯牌價外貿(mào)手續(xù)費率進口關(guān)稅=到岸價人民幣外匯牌價進口關(guān)稅稅率進口產(chǎn)品增值稅額=組成計稅價格增值稅率組成計稅價格=到岸價人民幣外匯牌價+進口關(guān)稅+消費稅抵岸價=離岸價+國外運費+國外運輸保險費+銀行財務(wù)費+外貿(mào)手續(xù)費+進口關(guān)稅+增值稅例題：按人民幣計算，某進口設(shè)備離岸價為2000萬元，到岸價為2100萬元，銀行財務(wù)費為10萬元，外貿(mào)手續(xù)費為30萬元，進口關(guān)稅為147萬元。增值稅稅率為17％，不考慮消費稅，則該設(shè)備的抵岸價為（D ）萬元。A． B． C． D．基本預(yù)備費=（設(shè)備工器具購置費+建筑安裝工程費+工程建設(shè)其他費）基本預(yù)備費率漲價預(yù)備費計算公式：例題：某建設(shè)工程項目在建設(shè)期初的建筑安裝工程費、設(shè)備及工器具購置費為45000萬元。按本項目實施進度計劃，項目建設(shè)期為3年，投資分年使用比例為：第一年25%，第二年55%，第三年20%，建設(shè)期內(nèi)預(yù)計年平均價格總水平上漲率為5%。建設(shè)期貸款利息為1395萬元，建設(shè)工程項目其他費用為3860萬元，基本預(yù)備費率為10%。求（1）基本預(yù)備費；（2）漲價預(yù)備費；（3）靜態(tài)投資；（4）動態(tài)投資；（5）建設(shè)投資；（6）總投資。建設(shè)期利息計算原則：當年的借款按一半計息，上年的借款全額計算利息；計算過程中注意逐年計算，最后累加。例題：某新建項目，建設(shè)期為3年，共向銀行貸款1300萬元，貸款時間為：第1年300萬元，第2年600萬元，第3年400萬元，年利率為6%，計算建設(shè)期利息。解：在建設(shè)期，各年利息計算如下：。1Z103020 建筑安裝工程費用項目的組成與計算：6個計算：材料單價的計算；機械使用費的計算；企業(yè)管理費費率的計算；社會保險費和住房公積金的計算；增值稅的計算；招標控制價的計算例題:某施工材料采購原價為190