某縣中小學財務管理制度(編輯修改稿)
2025-04-18 13:38 本頁面
【文章內容簡介】 。投資50萬元以上的基建項目，須報縣發(fā)改委立項，不得先開工后報批。所有基建項目必須按照先立項后預算再招標程序進行。招標要按照《招投標法》規(guī)定，履行合法程序。項目實施過程中如需變更，應按程序辦理報批手續(xù)。工程完工后應及時辦理工程造價決算，報財政部門確認有資質的工程造價機構審核并批復后，作為財務核算的依據(jù)。未完成上述程序的基建工程項目，不予付款。付款時，承建單位必須提供稅務部門開具的建筑專用發(fā)票,并按合同約定付款方式進行支付。第二十六條 要嚴格加強日常公用經費支出的管理。部分公用經費支出管理如下：（一） 辦公用品的采購。采購要根據(jù)預算計劃和實際需要進行，避免盲目采購。采購時至少要有一名學校采購小組人員參與并證明。采購前需列出采購計劃，填寫采購申請單，統(tǒng)一報校長審批。采購計劃單、批準單作為附件，否則不予報銷。（二） 招待費的支出。學校要嚴格控制招待費和工作餐。學校來人確需宴請的由校辦扎口管理，實行對口接待，校辦填寫招待通知單經校長批準，統(tǒng)一安排就餐地點、標準，嚴格限制參陪人數(shù)，嚴格執(zhí)行縣紀委有關規(guī)定，不得超標準接待。用餐原則在學校食堂，用煙和酒一律在校辦領取。定期向教職工公布招待費支出情況。（三） 差旅費的支出。凡外出考察、參加會議、學習、短期培訓等一律要經校長批準。差旅、外出學習等經費由教務處、教科室等職能科室提出計劃，經分管領導同意在預算指標中開支。批準的通知單、邀請函等附件作為報銷主要依據(jù)，否則不予報銷。（四） 廣告、印刷費的支出。凡因宣傳工作需要制作廣告及宣傳標牌的，一律由校辦出具批準單并注明價格，經分管領導批準后方可制作，報銷要附批準單并實行即做即報。處室因教學工作需要印制印刷品的操作程序同上。（五） 教材、報刊、資料等的征訂。凡因教育教學確需征訂的教材、教輔、報刊、資料，先由教務處在預算中提出購置計劃，再由校長室統(tǒng)一扎口管理，由校辦會同業(yè)務部門一起實施。凡縣新華書店發(fā)行的不再通過其他渠道征訂，確需購置非縣新華書店發(fā)行的資料，必須要有學校采購小組人員參與。（六） 車輛的管理。車輛使用由校辦扎口管理，校長室用車由校辦正常安排。到縣外出車以校辦出據(jù)的派車單作為報銷過路過橋費、停車費的主要依據(jù)。油費根據(jù)長途和短途的路程，以里程表數(shù)為參考，核算報銷，加油須到政府采購定點加油站。駕駛員的票據(jù)報銷和車補實行一月一結。車輛維修由校辦根據(jù)車況出據(jù)維修項目通知單，經分管領導審核并加蓋公章后方可到政府采購定點維修站進行維修。凡涉及車輛大修的，要報校長批準。第六章 資產管理第一節(jié) 流動資產管理制度第二十七條 流動資產指現(xiàn)金、各種存款，應收及暫付款項、借出款、存貸等。第二十七條 銀行存款管理（一） 學校要根據(jù)銀行、教育局、財政局規(guī)定開設和使用銀行賬戶，并在教育局備案。銀行賬戶只供本單位經濟業(yè)務收支結算使用，不得出借供外單位或個人使用，嚴禁為單位或個人代收代支、轉賬套現(xiàn)，嚴禁簽發(fā)空頭支票。（二） 銀行日記賬應逐筆登記入賬，不準多筆匯總記賬，也不準以收抵支記賬。
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