【文章內(nèi)容簡介】 59 長期償債能力分析60 盈虧平衡點(diǎn)分析61 經(jīng)營安全系數(shù)分析62 本——量——利分析之敏感性分析62 社會效益分析63第十部分 風(fēng)險(xiǎn)分析與應(yīng)對措施64 風(fēng)險(xiǎn)與對策64 風(fēng)險(xiǎn)64 對策64 撤出方式65 管理層收購65 員工收購66 企業(yè)并購66 上市公司吸收合并風(fēng)險(xiǎn)企業(yè)66附錄一 墻體保溫材料調(diào)查問卷67 附錄二 問卷調(diào)查分析69 第一部分 執(zhí)行總結(jié)、項(xiàng)目背景 2008年7月27日濟(jì)南奧體中心籃球館發(fā)生火災(zāi)，過火面積3000平方米。如此嚴(yán)重的火災(zāi)事故背后隱藏的“罪魁禍?zhǔn)住本故墙ㄖ鈮Ρ夭牧系姆阑鹦阅懿贿_(dá)標(biāo)。2009年4月20日，南京中環(huán)國際大廈發(fā)生重大火災(zāi)，大火從大廈南側(cè)燃起，瞬間出現(xiàn)兩條火龍。兩條火龍“并駕齊驅(qū)”，順著風(fēng)勢迅速往上蔓延，僅十分鐘火龍竄至頂部，著火總面積達(dá)400平方米。經(jīng)調(diào)查燃燒物主要是墻壁的保溫層。2010年11月15日，上海新安高層住宅樓發(fā)生“11?15”特大火災(zāi)，火勢迅猛蔓延九個樓層，滾滾黑煙包圍了整棟大樓，大樓“瞬間”毀之一炬。此次火災(zāi)損失嚴(yán)重，其中死亡人數(shù)達(dá)58人，重傷者有70多人，失蹤人數(shù)多達(dá)56人。事故暴露，此次火災(zāi)之所以如此迅猛源頭是違規(guī)使用易燃外墻墻體保溫材料。 2011年2月9日晚，央視新大樓北配樓發(fā)生火災(zāi)，夜幕下熊熊烈火直沖夜空，火勢猛烈時(shí)焰高近百米。一棟預(yù)算高達(dá)50億人民幣的電視文化中心就這樣摧殘?jiān)诨鹧嬷?。?jīng)調(diào)查此次火災(zāi)是煙花觸及易燃的保溫外墻墻體材料所致。 據(jù)公安部消防局不完全統(tǒng)計(jì)，2007年至2010年，引起嚴(yán)重后果的外墻保溫工程火災(zāi)多達(dá)1359起。高樓林立是現(xiàn)代城市的主要特征，難道這標(biāo)志性的特征竟是最大的潛在危機(jī)？如此悲痛的一幕幕，引起了全國人們的思考，更引起了建材業(yè)及國家政府機(jī)關(guān)的深思。面對一次次血淋淋的教訓(xùn)，公安部在2011年下發(fā)“公消【2011】65號”文件：《關(guān)于進(jìn)一步明確民用住宅外墻保溫材料消防監(jiān)督管理有關(guān)要求的通知》。其中明確指出：“本著對國家和人民生命財(cái)產(chǎn)安全高度負(fù)責(zé)的態(tài)度，所有民用建筑外保溫材料采用燃燒性能為A級的材料?！睋?jù)國家在“十一五”規(guī)劃中提出明確要求：全國各類新建建筑要實(shí)現(xiàn)節(jié)能50%，重點(diǎn)城市達(dá)到65%，即由建筑節(jié)能改造逐步開展，大城市完成應(yīng)改造面積的25%，中等城市完成15%，小城市完成10%。因此，生產(chǎn)既能達(dá)到A1級保溫防火，又能節(jié)能保溫的新型防火保溫材料已成為建材行業(yè)的必然發(fā)展趨勢。長沙華榮科技有限責(zé)任公司研發(fā)生產(chǎn)的新型防火保溫材料正契合我國防火保溫材料的發(fā)展方向，產(chǎn)品具有優(yōu)良的防火保溫特性，同時(shí)產(chǎn)品在“環(huán)保、低碳、節(jié)能、安全”方向上有廣泛的應(yīng)用意義。華榮科技有限公司生產(chǎn)的新型環(huán)保防火保溫墻體材料是由特種水泥、發(fā)泡劑、輕質(zhì)骨料配以特定比例玻璃纖維及分散劑等材料，經(jīng)過特殊工藝加工制成的無機(jī)保溫隔熱復(fù)合材料。產(chǎn)品克服了傳統(tǒng)外墻保溫建材的施工工藝復(fù)雜，成本高，因不同結(jié)構(gòu)之間膨脹系數(shù)不匹配導(dǎo)致開裂脫落，耐火性、抗老化性及耐久性差等的缺點(diǎn)；具有相對強(qiáng)度高，密度小，防火隔熱性能優(yōu)良，同時(shí)具有一定的消聲功能。其研究，開發(fā)與應(yīng)用有利推動建筑行業(yè)的節(jié)能發(fā)展，有效降低能源消耗，減少溫室氣體的排放。本產(chǎn)品的優(yōu)良性能是目前國內(nèi)外普通無機(jī)保溫隔熱板材無法達(dá)到的。該產(chǎn)品適用于冬冷夏熱地區(qū)的建筑物及重點(diǎn)防火單位，主要用于建筑物室內(nèi)保溫，減少建筑物內(nèi)外熱量交換，降低室內(nèi)采暖能耗產(chǎn)品經(jīng)過適當(dāng)調(diào)整生產(chǎn)工藝還可以應(yīng)用在屋面保溫、地暖等。與同類產(chǎn)品相比除優(yōu)異的防火隔熱效果好外還具有良好的吸聲特性?！凹缲?fù)責(zé)任，服務(wù)民生”是長沙華榮科技有限公司的宗旨。我們有一支專業(yè)、敬業(yè)、團(tuán)結(jié)、創(chuàng)新的領(lǐng)導(dǎo)隊(duì)伍。倡導(dǎo)“團(tuán)結(jié)高效，積極進(jìn)取”的團(tuán)隊(duì)精神，積極貫徹“以質(zhì)量謀發(fā)展，以服務(wù)為民生”的企業(yè)質(zhì)量方針。目前，我國既有建筑面積約430億平方米，95%以上都是高耗能建筑，每年城鄉(xiāng)新建建筑面積近20億平方米，高耗能建筑面積竟然高達(dá)80%以上。這些高耗能建筑面積的保溫隔熱性能普遍較差，單位面積采暖能耗是發(fā)達(dá)國家的2到4倍，而建筑采暖一般以燃煤為主，二氧化硫300萬噸，嚴(yán)重污染環(huán)境。我們的競爭對手：隨著國家對建筑外墻保溫材料的重視，外墻保溫建材市場逐年蓬勃發(fā)展，各地生產(chǎn)保溫建材的廠家如雨后春筍般誕生。但是由于是新興行業(yè)，絕大多數(shù)廠家生產(chǎn)技術(shù)落后，規(guī)模小，產(chǎn)量低。少數(shù)形成規(guī)模廠家也多集中生產(chǎn)有機(jī)類保溫建材。據(jù)團(tuán)隊(duì)調(diào)研所知，目前生產(chǎn)保溫建材規(guī)模技術(shù)較為成熟的產(chǎn)業(yè)基地集中在河北廊坊地區(qū)。（競爭產(chǎn)品、競爭企業(yè)詳細(xì)比較見本策劃書第 32頁 建材行業(yè)相關(guān)產(chǎn)品市場價(jià)格統(tǒng)計(jì)）我們的競爭優(yōu)勢：（1）、價(jià)格優(yōu)勢：華榮產(chǎn)品價(jià)位定位900元/立方米，比競爭產(chǎn)品均單價(jià)低300元。（2）、質(zhì)量優(yōu)勢：產(chǎn)品較競爭產(chǎn)品使用年限長10年；保溫隔熱性能較同類競爭產(chǎn)品高10個百分點(diǎn)；填補(bǔ)保溫建材零售后服務(wù)空白。（3）、政策支持：華榮科技有限責(zé)任公司生產(chǎn)的新型墻體保溫隔熱材料屬于環(huán)保節(jié)能產(chǎn)品，產(chǎn)品生產(chǎn)在認(rèn)真貫徹落實(shí)《國務(wù)院批轉(zhuǎn)國家建材局等部門關(guān)于加快墻體材料革新和推廣節(jié)能建筑意見的通知》（國發(fā)〔1992〕66號）的基礎(chǔ)上，享受《財(cái)政部、國家稅務(wù)總局關(guān)于部分資源綜合利用及其他產(chǎn)品增值稅政策問題的通知》（財(cái)稅〔2001〕198號）規(guī)定中的相關(guān)優(yōu)惠稅收政策。“企業(yè)價(jià)值最大化，社會效益最大化”是我們公司發(fā)展的根本動力和最終目標(biāo)。產(chǎn)品具有自主知識產(chǎn)權(quán)，公司在第二年可收回投資，第三年凈利潤突破2000萬元。公司以“活下來，站起來”的營銷理念狠抓質(zhì)量、鼓勵創(chuàng)新、優(yōu)化服務(wù)以樹立品牌形象。公司將會采取價(jià)格策略、銷售渠道策略、促銷策略等方式對產(chǎn)品進(jìn)行宣傳和銷售。特別是公司在銷售上實(shí)現(xiàn)網(wǎng)絡(luò)控制，渠道上努力打造電子商務(wù)“網(wǎng)絡(luò)航母”，力行“和諧營銷”，實(shí)現(xiàn)公司與社會的可持續(xù)發(fā)展。我們將有針對性的進(jìn)行銷售，利用最適合我們的方式，實(shí)現(xiàn)營銷的飛躍，從產(chǎn)品包裝到銷售團(tuán)隊(duì)都凸顯著“人無我有，人有我新”的特色。特別的，公司將會及時(shí)定期從原材料供應(yīng)商、風(fēng)險(xiǎn)投資商、銷售客戶代理商、客戶四方面進(jìn)行利益分析，公司力求讓每一位加入我們的有蛋糕吃，吃好蛋糕。從財(cái)務(wù)預(yù)算分析方面，我們將采取適當(dāng)?shù)幕I資方式，合理有效地運(yùn)用資金，將其投入生產(chǎn)運(yùn)作。在五年的經(jīng)營期間內(nèi)?？梢娎麧欀鹉暝鲩L，特別是在第三年突破了2000萬元，表明產(chǎn)品有較強(qiáng)的獲利能力，公司經(jīng)營前景較好。從財(cái)務(wù)效益上分析可知，毛利率最低為40%，%。由此可見，產(chǎn)品的經(jīng)營能力較好，有較強(qiáng)的獲利能力，是一項(xiàng)值得投資的項(xiàng)目。我公司對新型環(huán)保防火保溫墻體材料的研制在中國建材市場提供的產(chǎn)品是開創(chuàng)性的，它新穎、環(huán)保、節(jié)能、與時(shí)俱進(jìn)，在保溫和防火方面都擁有區(qū)別于目前建材市場上的外墻防火保溫材料的全新思路，能更及時(shí)、準(zhǔn)確地滿足目標(biāo)消費(fèi)群體的需求，并具有巨大的可開發(fā)空間和長足的發(fā)展后勁。運(yùn)用行業(yè)生命周期理論，我們的新型建材產(chǎn)品所處的是新型建材發(fā)展的第二個階段——成長期，公司的成長將與新型建材市場的成長同步，我們可以牢牢把握住市場，掌握主動權(quán)，降低市場風(fēng)險(xiǎn)。根據(jù)我國政府對建筑行業(yè)的相關(guān)規(guī)定，政府將大力推進(jìn)節(jié)能建筑材料的發(fā)展，積極采購?fù)茝V新型節(jié)能建筑材料，努力實(shí)現(xiàn)更高水平的建筑節(jié)能。這將進(jìn)一步加快新型建材市場發(fā)展的力度。所以可以看出我們的企業(yè)是為中國建材市場提供建設(shè)服務(wù)的，將會得到政府的一系列政策扶持，無疑會給企業(yè)的發(fā)展提供有力的支持和廣闊的發(fā)展空間，使風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)一步降低。同時(shí)，在公司運(yùn)作上，采取與大公司合作的宣傳效應(yīng)，即我們采用山水集團(tuán)生產(chǎn)的水泥山水集團(tuán)在宣傳、銷售自己的產(chǎn)品的同時(shí)宣傳我們的產(chǎn)品，達(dá)到互利共贏，一起開拓市場的目地。公司下一步也將與更多的公司合作，使市場運(yùn)作風(fēng)險(xiǎn)降到最低。綜上所述，在中國建材市場快速發(fā)展和競爭日益激烈的今天，選擇我公司的項(xiàng)目，是明智之舉和不二選擇。第二部分 公司簡介 長沙華榮科技有限公司是集新型材料的研制開發(fā)、生產(chǎn)、銷售為一體的高新科技企業(yè)。公司擬建于2014年2月，注冊資金為1200萬元人民幣。我們立志將產(chǎn)品由湖南省推至在全國，乃至全球，讓科技創(chuàng)新帶來的方便走遍世界。做科技的引領(lǐng)者也是長沙華榮有限公司的初衷所在?！八枷胗卸噙h(yuǎn)，我們就要走多遠(yuǎn)”，華榮是一家致力于新型建材行業(yè)發(fā)展并注重科技創(chuàng)新和追求卓越的公司，我們的領(lǐng)導(dǎo)隊(duì)伍和員工專業(yè)敬業(yè)、團(tuán)結(jié)拼搏、責(zé)任奉獻(xiàn)、激情創(chuàng)新。公司將招聘員工60人，其中各類管理和專業(yè)工程技術(shù)人員8人。公司擁有強(qiáng)大的第三方力量支持，在受到政府大力扶持的同時(shí)與各大型建材超市等專業(yè)公司強(qiáng)強(qiáng)聯(lián)合，銷售渠道廣泛、市場空間廣闊，保證了新技術(shù)轉(zhuǎn)化為產(chǎn)品的可操作性；并與湖南商學(xué)院、三一重工等機(jī)構(gòu)建立合作關(guān)系，提高企業(yè)的權(quán)威性和影響力。公司擁有電子商務(wù)網(wǎng)站“華榮信息港”，成功開發(fā)BB、BC交易平臺。華榮志在通過不懈的努力，實(shí)現(xiàn)豐厚的經(jīng)濟(jì)效益，使客戶與公司實(shí)現(xiàn)“雙贏”；同時(shí)能取得巨大的社會效益，促進(jìn)我國新型建材市場發(fā)展的進(jìn)程。 長沙華榮科技有限公司 肩負(fù)責(zé)任，服務(wù)民生 公司全力創(chuàng)造更有利于人類生存的高新環(huán)保材料，讓科技創(chuàng)新帶來的方便走遍世界。公司領(lǐng)導(dǎo)團(tuán)隊(duì)及員工專業(yè)敬業(yè)、團(tuán)結(jié)拼搏、責(zé)任奉獻(xiàn)、激情創(chuàng)新。在以“以誠為本，以信為先”的服務(wù)理念指導(dǎo)下，將更好地服務(wù)社會，促進(jìn)社會和諧發(fā)展，響應(yīng)國家的號召，為我國節(jié)能作出積極的貢獻(xiàn)。 公司的生產(chǎn)技術(shù)擁有完全的自主知識產(chǎn)權(quán)，所生產(chǎn)的新型環(huán)保防火保溫墻體材料得到了國家的大力支持，應(yīng)用空間廣，市場潛力顯著。我們通過宣傳，讓更多的人了解產(chǎn)品，參與到資本流通。公司將應(yīng)用國際先進(jìn)的管理運(yùn)作模式，將公司的經(jīng)營持久穩(wěn)定的進(jìn)行下去。 公司生產(chǎn)的新型環(huán)保防火保溫墻體材料，不僅可以用于建筑外墻的保溫，同時(shí)還可用于消防隔火用具，交通消聲等，應(yīng)用前景廣泛，是一種功能強(qiáng)大的新產(chǎn)品。 公司現(xiàn)有發(fā)泡設(shè)備，成型設(shè)備，切割設(shè)備及相關(guān)配套生產(chǎn)線，設(shè)備齊全，生產(chǎn)效率高，同時(shí)可以滿足顧客的多種制作需要。 公司注冊資本為1200萬元人民幣。其中，創(chuàng)業(yè)小組以貨幣出資200萬元人民幣；專利技術(shù)作價(jià)200萬元人民幣，貨幣出資300萬元人民幣，風(fēng)險(xiǎn)投資公司投資注冊資金500萬元人民幣，以土地作價(jià)形式出資100萬元人民幣。 董事會 總經(jīng)理 財(cái)務(wù)部 技術(shù)部 銷售部 公關(guān)部 生產(chǎn)部人力資源部銷售部:負(fù)責(zé)組織建立與完善營銷網(wǎng)絡(luò)與供應(yīng)渠道，領(lǐng)導(dǎo)實(shí)現(xiàn)公司營銷目標(biāo)、供應(yīng)目標(biāo)、質(zhì)量目標(biāo)，建立公司品牌形象，該部人員具有領(lǐng)導(dǎo)能力、判斷與決策能力、人際能力、溝通能力、影響力、計(jì)劃與執(zhí)行能力、談判能力、專業(yè)知識及技能。財(cái)務(wù)部:負(fù)責(zé)組織公司會計(jì)核算、財(cái)務(wù)管理工作，控制公司成本費(fèi)用，分析公司財(cái)務(wù)狀況，協(xié)助其他部門制定財(cái)務(wù)規(guī)劃合理安排資金運(yùn)用，保證滿足經(jīng)營活動資金需求完成總經(jīng)理及管理總監(jiān)交付的其它任務(wù)。生產(chǎn)部：負(fù)責(zé)編制產(chǎn)品生產(chǎn)工藝流程，對供應(yīng)廠家進(jìn)行技術(shù)支持，負(fù)責(zé)建立公司質(zhì)量管理體系并組織實(shí)施，并保證達(dá)到公司的質(zhì)量目標(biāo)，負(fù)責(zé)組織和領(lǐng)導(dǎo)公司的產(chǎn)品供應(yīng)，建立公司的產(chǎn)品供應(yīng)管理體系并組織實(shí)施，確保公司產(chǎn)品供應(yīng)的及時(shí)性，并達(dá)到公司的質(zhì)量目標(biāo)水平。研究部：負(fù)責(zé)組織和領(lǐng)導(dǎo)公司的產(chǎn)品開發(fā)、技術(shù)改良，建立公司質(zhì)量管理體系并組織實(shí)施，確保公司產(chǎn)品開發(fā)滿足市場需求，并保證公司產(chǎn)品達(dá)到目標(biāo)質(zhì)量水平。公關(guān)部：負(fù)責(zé)來訪接待，總機(jī)管理，公司資料庫管理，辦公用品的管理等。人力資源部：負(fù)責(zé)公司的人力資源規(guī)劃、員工招聘選拔、績效考核、薪酬福利管理、員工激勵、培訓(xùn)，開發(fā)和溝通協(xié)調(diào)，保證公司人力資源供給和人力資源高效率，負(fù)責(zé)建立、完善、執(zhí)行勞動工資制度和福利制度，負(fù)責(zé)公司勞動合同、人事檔案管理和勞動糾紛的處理。各部門總經(jīng)理領(lǐng)導(dǎo)制定和實(shí)施公司總體戰(zhàn)略，完成董事會下達(dá)的年度經(jīng)營目標(biāo)；領(lǐng)導(dǎo)公司各部門建立健全良好的溝通渠道；負(fù)責(zé)建設(shè)高效的組織團(tuán)隊(duì)；管理直接所屬部門的工作。領(lǐng)導(dǎo)能力、判斷與決策能力、人際能力、溝通能力、影響力、計(jì)劃與執(zhí)行能力、客戶服務(wù)能力。具有這樣的管理團(tuán)隊(duì)可以使組織在事業(yè)部內(nèi)獲得適應(yīng)性和協(xié)調(diào)，在核心職能部門內(nèi)實(shí)現(xiàn)效率使公司和事業(yè)部目標(biāo)更好的一致性效果，獲得產(chǎn)品線內(nèi)和產(chǎn)品線之間的協(xié)調(diào)。 企業(yè)的不同發(fā)展階段人力資源經(jīng)營的不同策略組織待征 企業(yè)發(fā)展階段初級階段增長階段成熟階段衰退階段人力資源管理重點(diǎn)創(chuàng)新、吸引關(guān)鍵人才，刺激創(chuàng)業(yè)招聘、培訓(xùn)保持一致性獎勵管理技巧減員管理、強(qiáng)調(diào)成本控制經(jīng)營戰(zhàn)略以投資促進(jìn)發(fā)展以投資促進(jìn)發(fā)展保持利潤、保護(hù)市場收獲利潤、開展新領(lǐng)域投資風(fēng)險(xiǎn)水平 高 中低中高薪酬策略個人激勵個體集體激勵個人集體激勵獎勵成本控制 公司招聘公司招聘員工將嚴(yán)格按照新修訂的《勞動合同法》要求與員工簽署聘用合同，依法合理保障公司員工利益。在進(jìn)行招聘錄用員工前，公司將根據(jù)企業(yè)的生產(chǎn)發(fā)展、人員狀況配置情況各職位的空缺程度編制公司的人力資源計(jì)劃表，包括人員的招聘、選拔、培訓(xùn)、評估等一系列的工作。發(fā)展初期公司一線員工在50人左右。公司將通過發(fā)布招聘廣告和勞動就業(yè)中介的形式招聘優(yōu)秀職工。另外，公司還與高校合作建立實(shí)踐基地，進(jìn)行實(shí)習(xí)培訓(xùn)，選拔優(yōu)秀大學(xué)生人才。管理層的錄用公司將采用內(nèi)部競爭、外部擇優(yōu)的形式。對于公司內(nèi)部員工采用公開透明的形式競爭上崗。 員工培訓(xùn)（1）、為提高員工的專業(yè)知識、業(yè)務(wù)水平及綜合能力，促使員工符合公司不斷發(fā)展的業(yè)務(wù)需求，同時(shí)擴(kuò)展員工發(fā)展空間，達(dá)到員工與公司共同發(fā)展的目的，特制訂員工培訓(xùn)規(guī)定。（2）、員工享有接受業(yè)務(wù)培訓(xùn)的權(quán)利。同時(shí)，員工負(fù)有不斷學(xué)習(xí)和訓(xùn)練，獲取與工作相關(guān)的知識、提高自己的業(yè)務(wù)技能、改進(jìn)