財(cái)務(wù)總監(jiān)仿真實(shí)習(xí)報(bào)告(編輯修改稿)
2025-02-17 18:22 本頁面
【文章內(nèi)容簡(jiǎn)介】 括： 籌資與投資管理制度 資產(chǎn)管理制度 財(cái)務(wù)收支制度 現(xiàn)金管理制度 報(bào)賬制度與流程 賒銷政策與信用政策 預(yù)算管理制度 成本管理制度 其他財(cái)務(wù)管理制度。 （三）籌資課程要求公司一定要研發(fā)新產(chǎn)品，要開拓國(guó)內(nèi)國(guó)際市場(chǎng)。要完成這些，公司第七年剩下的資金是肯定不夠的，一定要籌資。仿真實(shí)習(xí)提供的籌資方式總共有4種：銀行貸款、股權(quán)轉(zhuǎn)讓、上市、發(fā)行債券。我們選擇了第一種銀行貸款。我本以為向銀行貸款是一件很困難的工作，因?yàn)闀弦筚J款需要提供很多資料，特別是貸款項(xiàng)目的可行性報(bào)告、驗(yàn)資報(bào)告和資產(chǎn)評(píng)估報(bào)告。實(shí)際上這些報(bào)告會(huì)計(jì)師事務(wù)所敷衍了事，下載一個(gè)模版改個(gè)公司名稱便行。項(xiàng)目可行性報(bào)告銀行也只是給我一份表格，填完即可，審查也極其不嚴(yán)格。一個(gè)上午的時(shí)間我就從銀行貸到了350萬美元的貸款。原來我認(rèn)為項(xiàng)目可行性報(bào)告我來不及做，第一季度不能貸到款，所以財(cái)務(wù)預(yù)算我做得十分保守，將P3的生產(chǎn)推遲到第九年進(jìn)行?，F(xiàn)在貸款出乎意料的簡(jiǎn)單，手里有錢，我們各部門需要修改預(yù)算，將P3的生產(chǎn)進(jìn)程提前，盡可能快地生產(chǎn)P3。 （四）財(cái)務(wù)分析第八年結(jié)束，經(jīng)過會(huì)計(jì)主管加班加點(diǎn)把第八年的業(yè)務(wù)全部記賬和編制財(cái)務(wù)報(bào)表后，又輪到我做財(cái)務(wù)分析了。我首先總體分析企業(yè)的財(cái)務(wù)情況，填寫了一個(gè)財(cái)務(wù)比率綜合評(píng)分表，發(fā)現(xiàn)我們公司第八年的財(cái)務(wù)狀況令人堪憂。然后我分別對(duì)利潤(rùn)表和資產(chǎn)負(fù)債表上的項(xiàng)目進(jìn)行橫向和縱向分析。接著，我從企業(yè)的償債能力、盈利能力和營(yíng)運(yùn)能力三個(gè)方面對(duì)企業(yè)的財(cái)務(wù)情況進(jìn)行了詳細(xì)的分析。從銷售利潤(rùn)率、總資產(chǎn)報(bào)酬率和股東權(quán)益報(bào)酬率，我發(fā)現(xiàn)我司第八年的盈利能力極差，這三個(gè)比率都為負(fù)數(shù)。從流動(dòng)比率、速動(dòng)比率和現(xiàn)金比率，我發(fā)現(xiàn)我司的短期償債能力比較強(qiáng)；但資產(chǎn)負(fù)債率比較高、產(chǎn)權(quán)比率比較低，我司的長(zhǎng)期負(fù)債能力比較弱。從流動(dòng)資產(chǎn)周轉(zhuǎn)率、存貨周轉(zhuǎn)率、應(yīng)收賬款周轉(zhuǎn)率，我發(fā)現(xiàn)我司的短期運(yùn)營(yíng)能力良好，但總資產(chǎn)周轉(zhuǎn)率比較低，說明我司的長(zhǎng)期運(yùn)營(yíng)能力還是比較差。三、存在問題和改進(jìn)措施（一）預(yù)計(jì)工時(shí)和預(yù)計(jì)工資率不好確定第八年的部門預(yù)算中最復(fù)雜的就是人工預(yù)算，因?yàn)閱T工分生產(chǎn)工人、銷售工人和管理工人，不同工人又分不同等級(jí)，每個(gè)等級(jí)的基本工資不同。生產(chǎn)工人和銷售工人
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