【文章內(nèi)容簡(jiǎn)介】 4. 如果總裁辦公會(huì)審批后要調(diào)整年度經(jīng)營(yíng)計(jì)劃，則由相關(guān)部門相關(guān)崗位根據(jù)投資 /市場(chǎng) /人力信息提供調(diào)整意見(jiàn)，并由部門經(jīng)理審批 5. 總裁辦公會(huì)提供領(lǐng)導(dǎo)意見(jiàn) 6. 由計(jì)劃財(cái)務(wù)部計(jì)劃統(tǒng)計(jì)崗編制年度經(jīng)營(yíng)計(jì)劃調(diào)整草案 相關(guān)部門調(diào)整意見(jiàn) /總裁辦公會(huì)領(lǐng)導(dǎo)意見(jiàn) 年度經(jīng)營(yíng)計(jì)劃調(diào)整草案 7. 將調(diào)整后的年度經(jīng)營(yíng)計(jì)劃草案報(bào)計(jì)劃財(cái)務(wù)部經(jīng)理審核 調(diào)整后的年度經(jīng)營(yíng)計(jì)劃 8. 將調(diào)整后的年度經(jīng)營(yíng)計(jì)劃報(bào)總裁辦公會(huì)審定 調(diào)整后的年度經(jīng)營(yíng)計(jì)劃 9. 將調(diào)整后的年度經(jīng)營(yíng)計(jì)劃提交總裁審批 調(diào)整后的年度經(jīng)營(yíng)計(jì)劃 10. 將調(diào)整后的年度經(jīng)營(yíng)計(jì)劃報(bào)董事會(huì)討論通過(guò) 調(diào)整后的年度經(jīng)營(yíng)計(jì)劃（待通過(guò)） 調(diào)整后的年度經(jīng)營(yíng)計(jì)劃（已通過(guò)） 11. 董事會(huì)批準(zhǔn)后，由計(jì)劃財(cái)務(wù)部計(jì)劃統(tǒng)計(jì)崗存檔、并將調(diào)整后的年度經(jīng)營(yíng)計(jì)劃分解下發(fā)到下級(jí)公司 調(diào)整后的年度經(jīng)營(yíng)計(jì)劃（已分解） 第 28 頁(yè) SD_IT_1002_JH03_BusinessProcess_KHHolding 目錄 金瀚控股主業(yè)務(wù)流程 財(cái)務(wù)管理 第 29 頁(yè) SD_IT_1002_JH03_BusinessProcess_KHHolding 流程系列－財(cái)務(wù)管理 (HLDP3) 流程輸出 流程設(shè)計(jì)出發(fā)點(diǎn) 流程負(fù)責(zé)人 流程輸入 ? 財(cái)務(wù)管理法規(guī) ? 戰(zhàn)略規(guī)劃 ? 公司財(cái)務(wù)目標(biāo) 財(cái)務(wù)制度制定與修訂 ? 公司財(cái)務(wù)管理制度 ? 財(cái)務(wù)總監(jiān) ? 根據(jù)企業(yè)的發(fā)展戰(zhàn)略規(guī)劃，制定出符合公司長(zhǎng)期發(fā)展與財(cái)務(wù)目標(biāo)的財(cái)務(wù)管理制度 ? 固定資產(chǎn)采購(gòu)需求 固定資產(chǎn)采購(gòu)與管理 ? 固定資產(chǎn)臺(tái)帳 ? 固定資產(chǎn)卡片 ? 財(cái)務(wù)總監(jiān) ? 根據(jù)工作需要，采購(gòu)固定資產(chǎn)并進(jìn)行管理 ? 經(jīng)營(yíng)計(jì)劃 ? 資金需求計(jì)劃 ? 資金收入計(jì)劃 資金計(jì)劃制定與資金支付 ? 資金計(jì)劃 ? 計(jì)劃財(cái)務(wù)部經(jīng)理 ? 根據(jù)企業(yè)經(jīng)營(yíng)計(jì)劃平衡資金收支情況，制定資金計(jì)劃并執(zhí)行 ? 原始憑證 財(cái)務(wù)報(bào)表編制 ? 財(cái)務(wù)報(bào)表 ? 計(jì)劃財(cái)務(wù)部經(jīng)理 ? 根據(jù)企業(yè)發(fā)生的經(jīng)營(yíng)業(yè)務(wù)事項(xiàng)，編制會(huì)計(jì)憑證、登記會(huì)計(jì)帳薄、編制財(cái)務(wù)報(bào)表 ? 費(fèi)用票據(jù) 費(fèi)用報(bào)銷 ? 會(huì)計(jì)憑證 ? 現(xiàn)金 ? 計(jì)劃財(cái)務(wù)部經(jīng)理 ? 根據(jù)企業(yè)發(fā)生的經(jīng)營(yíng)管理費(fèi)用，審核票據(jù)的真實(shí)性、合理性，并予以報(bào)銷 第 30 頁(yè) SD_IT_1002_JH03_BusinessProcess_KHHolding 財(cái)務(wù)制度制定與修訂流程 流程編號(hào)： 時(shí)間 下級(jí)公司 2 計(jì)劃財(cái)務(wù)部 經(jīng)理 /財(cái)務(wù)管理 理解框架體系，分析公司業(yè)務(wù)特點(diǎn)，根據(jù)戰(zhàn)略規(guī)劃和法律法規(guī)要求起草會(huì)計(jì)核算和財(cái)務(wù)管理制度草案 董事會(huì) 總裁辦公會(huì) 存檔 /分解 /下發(fā) 財(cái)務(wù)總監(jiān) 評(píng)估財(cái)務(wù)制度執(zhí)行情況，提出修訂建議 審核 批準(zhǔn) 3 4 5 6 8 10 12 11 13 N Y Y: 一般 性制度 Y: 基本 財(cái)務(wù)制度 戰(zhàn)略規(guī)劃 財(cái)務(wù)法規(guī)制度 業(yè)務(wù)情況 存檔 /下發(fā)執(zhí)行 審核 結(jié)束 N 財(cái)務(wù)制度 （修改后） 批準(zhǔn) 總裁 Y: 關(guān)鍵性 財(cái)務(wù)制度 Y: 非關(guān)鍵 財(cái)務(wù)制度 財(cái)務(wù)制度 財(cái)務(wù)制度 執(zhí)行情況 起草制度修訂方案 審核 批準(zhǔn) 批準(zhǔn) 9 7 14 15 提出財(cái)務(wù)制度框架 N N N N Y 1 討論， 給出結(jié)論 討論， 給出結(jié)論 修訂指導(dǎo)意見(jiàn) Y: 基本 財(cái)務(wù)制度 Y: 一般 性制度 Y: 非關(guān)鍵 財(cái)務(wù)制度 Y: 關(guān)鍵性 財(cái)務(wù)制度 N 財(cái)務(wù)制度修訂 財(cái)務(wù)制度制定 第 31 頁(yè) SD_IT_1002_JH03_BusinessProcess_KHHolding 財(cái)務(wù)制度制定與修訂流程說(shuō)明 流程編號(hào)： 流程步驟 工作內(nèi)容的簡(jiǎn)要描述 重要輸入 重要輸出 相關(guān)表單 1. 財(cái)務(wù)總監(jiān)提出財(cái)務(wù)制度框架 財(cái)務(wù)制度框架 2. 計(jì)劃財(cái)務(wù)部經(jīng)理和財(cái)務(wù)管理崗理解財(cái)務(wù)制度框架體系，根據(jù)業(yè)務(wù)情況分析公司的業(yè)務(wù)特點(diǎn)，并根據(jù)戰(zhàn)略規(guī)劃以及財(cái)務(wù)法律法規(guī)要求起草會(huì)計(jì)核算和財(cái)務(wù)管理制度草案 財(cái)務(wù)制度框架 會(huì)計(jì)核算 /財(cái)務(wù)管理制度草案 3. 會(huì)計(jì)核算和財(cái)務(wù)管理制度草案由財(cái)務(wù)總監(jiān)審核，權(quán)限外的基礎(chǔ)財(cái)務(wù)制度在審核后交總裁辦公室討論，對(duì)于權(quán)限內(nèi)的一般性制度審核后送財(cái)務(wù)管理崗存檔 財(cái)務(wù)制度草案 4. 基本的財(cái)務(wù)制度由總裁辦公會(huì)討論并給出結(jié)論 5. 由總裁辦公室討論后的基本財(cái)務(wù)制度方案交由總裁審核，對(duì)于總裁權(quán)限外的關(guān)鍵性財(cái)務(wù)制度在審核后交董事會(huì)討論通過(guò)，對(duì)于總裁權(quán)限內(nèi)的非關(guān)鍵性財(cái)務(wù)制度在審核后送財(cái)務(wù)管理崗存檔 基本的財(cái)務(wù)制度方案 6. 由總裁審批通過(guò)后的關(guān)鍵性財(cái)務(wù)制度方案提交董事會(huì)討論通過(guò) 關(guān)鍵性財(cái)務(wù)制度方案 7. 計(jì)劃財(cái)務(wù)部經(jīng)理和財(cái)務(wù)管理崗存檔，并將財(cái)務(wù)制度下發(fā)到下級(jí)公司執(zhí)行 通過(guò)審批的財(cái)務(wù)制度 財(cái)務(wù)制度 8. 下級(jí)公司將財(cái)務(wù)制度執(zhí)行情況反饋到控股公司計(jì)劃財(cái)務(wù)部，由計(jì)劃財(cái)務(wù)部經(jīng)理和財(cái)務(wù)管理崗評(píng)估財(cái)務(wù)制度執(zhí)行情況并提出修訂建議 財(cái)務(wù)制度執(zhí)行情況 評(píng)估及修訂意見(jiàn) 9. 財(cái)務(wù)總監(jiān)對(duì)修訂建議進(jìn)行審核并給出修訂指導(dǎo)意見(jiàn) 評(píng)估及修訂意見(jiàn) 修訂指導(dǎo)意見(jiàn) 第 32 頁(yè) SD_IT_1002_JH03_BusinessProcess_KHHolding 財(cái)務(wù)制度制定與修訂流程說(shuō)明（續(xù)） 流程編號(hào)： 流程步驟 工作內(nèi)容的簡(jiǎn)要描述 重要輸入 重要輸出 相關(guān)表單 9. 財(cái)務(wù)總監(jiān)對(duì)修訂建議進(jìn)行審核并給出修訂指導(dǎo)意見(jiàn) 評(píng)估及修訂意見(jiàn) 修訂指導(dǎo)意見(jiàn) 10. 計(jì)劃財(cái)務(wù)部經(jīng)理和財(cái)務(wù)管理崗起草財(cái)務(wù)制度修訂方案 修訂指導(dǎo)意見(jiàn) 財(cái)務(wù)制度修訂方案 11. 修訂方案由財(cái)務(wù)總監(jiān)審核，權(quán)限外的基礎(chǔ)財(cái)務(wù)制度修訂方案在審核后交總裁辦公室討論，對(duì)于權(quán)限內(nèi)的一般性制度修訂方案審核后送財(cái)務(wù)管理崗存檔 財(cái)務(wù)制度修訂方案 12. 基本的財(cái)務(wù)制度修訂方案由總裁辦公會(huì)討論并給出結(jié)論 基本的財(cái)務(wù)制度修訂方案 13. 由總裁辦公室討論后的基本財(cái)務(wù)制度修訂方案交由總裁審核，對(duì)于總裁權(quán)限外的關(guān)鍵性財(cái)務(wù)制度修訂方案在審核后交董事會(huì)討論通過(guò)，對(duì)于總裁權(quán)限內(nèi)的非關(guān)鍵性財(cái)務(wù)制度修訂方案在審核后送財(cái)務(wù)管理崗存檔 基本的財(cái)務(wù)制度修訂方案 14. 由總裁審批通過(guò)后的關(guān)鍵性財(cái)務(wù)制度修訂方案提交董事會(huì)討論通過(guò) 關(guān)鍵性財(cái)務(wù)制度方案 15. 計(jì)劃財(cái)務(wù)部經(jīng)理和財(cái)務(wù)管理崗存檔通過(guò)各種審批后的經(jīng)過(guò)修訂的財(cái)務(wù)制度，并將修訂后的財(cái)務(wù)制度下發(fā)到下級(jí)公司執(zhí)行 通過(guò)審批的財(cái)務(wù)制度修訂方案 修訂后的財(cái)務(wù)制度 第 33 頁(yè) SD_IT_1002_JH03_BusinessProcess_KHHolding 固定資產(chǎn)采購(gòu)與管理流程 流程編號(hào)： 時(shí)間 申購(gòu)部門 使用崗位 綜合事務(wù)部 經(jīng)理 財(cái)務(wù)總監(jiān) 申購(gòu)部門 經(jīng)理 計(jì)劃財(cái)務(wù)部 資產(chǎn)管理 綜合事務(wù)部 行政后勤 固定資產(chǎn)申購(gòu) 提出固定資產(chǎn)采購(gòu)申請(qǐng) 審核 按權(quán)限審核 采購(gòu)尋價(jià) 審核 采購(gòu) 價(jià)格復(fù)核 計(jì)劃財(cái)務(wù)部 會(huì)計(jì) /出納 出納付款 會(huì)計(jì)記賬 驗(yàn)收 登記固定資產(chǎn)臺(tái)帳 固定資產(chǎn) 登記 領(lǐng)用固定資產(chǎn) 固定資產(chǎn) 核對(duì) /盤點(diǎn) N Y N Y N Y N Y N Y 審核 總裁 權(quán)限外 N 1 2 3 4 Y 第 34 頁(yè) SD_IT_1002_JH03_BusinessProcess_KHHolding 固定資產(chǎn)采購(gòu)與管理流程說(shuō)明 流程編號(hào)： 流程步驟 工作內(nèi)容的簡(jiǎn)要描述 重要輸入 重要輸出 相關(guān)表單 1. 固定資產(chǎn)申購(gòu)部門使用崗位提出固定資產(chǎn)采購(gòu)申請(qǐng) 固定資產(chǎn)申購(gòu)單 2. 由申購(gòu)部門部門經(jīng)理進(jìn)行審核 3. 提交財(cái)務(wù)總監(jiān)審核，財(cái)務(wù)總監(jiān)根據(jù)權(quán)限進(jìn)行審核 4. 如果超出財(cái)務(wù)總監(jiān)的權(quán)限范圍，則提交總裁審核 5. 審批通過(guò)后，由綜合事務(wù)部行政后勤崗進(jìn)行詢價(jià)，確定價(jià)格 6. 綜合事務(wù)部經(jīng)理再進(jìn)行價(jià)格復(fù)核 7. 復(fù)核通過(guò)交由財(cái)務(wù)總監(jiān)進(jìn)行審核 8. 綜合事務(wù)部行政后勤崗執(zhí)行采購(gòu) 9. 計(jì)劃財(cái)務(wù)部資產(chǎn)管理崗負(fù)責(zé)驗(yàn)收采購(gòu)的固定資產(chǎn) 10. 驗(yàn)收合格后由出納付款，會(huì)計(jì)記賬 11. 計(jì)劃財(cái)務(wù)部資產(chǎn)管理崗登記固定資產(chǎn)臺(tái)帳 固定資產(chǎn)臺(tái)帳 固定資產(chǎn)臺(tái)帳 12. 綜合事務(wù)部行政后勤崗對(duì)固定資產(chǎn)進(jìn)行登記 固定資產(chǎn)卡片 固定資產(chǎn)卡片 13. 申購(gòu)部門使用崗位領(lǐng)用固定資產(chǎn) 14. 綜合事務(wù)部行政后勤崗和計(jì)劃財(cái)務(wù)部資產(chǎn)管理崗定期對(duì)固定資產(chǎn)進(jìn)行核對(duì)和盤點(diǎn) 第 35 頁(yè) SD_IT_1002_JH03_BusinessProcess_KHHolding 資金計(jì)劃制定與資金支付流程 流程編號(hào)： 時(shí)間 各職能部門 /下級(jí)公司 資金計(jì)劃崗位 經(jīng)理 計(jì)劃財(cái)務(wù)部 經(jīng)理 財(cái)務(wù)總監(jiān) 計(jì)劃財(cái)務(wù)部 財(cái)務(wù)管理 資金需求計(jì)劃 根據(jù)業(yè)務(wù)需求確定資金需求計(jì)劃 審核 審批 撥款申請(qǐng) 審核 審核 總裁 N Y N N Y 財(cái)務(wù)預(yù)算 匯總 資金平衡 資金收入計(jì)劃 資金計(jì)劃 資金撥付計(jì)劃 存檔 /分解 /下發(fā) 審核 計(jì)劃財(cái)務(wù)部 出納 /會(huì)計(jì) 審核 撥付資金 /記賬 審核 審核 Y: 授權(quán)內(nèi) Y: 授權(quán)內(nèi) Y N N Y: 超過(guò) 授權(quán) Y: 超過(guò) 授權(quán) N Y N Y N Y 跟蹤資金 使用情況 資金使用 指標(biāo)考核 1 2 4 3 5 6 7 8 9 10 11 12 13 14 每年 1112月 第 36 頁(yè) SD_IT_1002_JH03_BusinessProcess_KHHolding 資金計(jì)劃制定與資金支付流程說(shuō)明 流程編號(hào)： 流程步驟 工作內(nèi)容的簡(jiǎn)要描述 重要輸入 重要輸出 相關(guān)表單 1. 控股公司各職能部門和下級(jí)公司的資金計(jì)劃崗位參考其財(cái)務(wù)預(yù)算，根據(jù)其業(yè)務(wù)需求制定資金需求計(jì)劃 財(cái)務(wù)預(yù)算 資金需求計(jì)劃 資金需求計(jì)劃 2. 由相應(yīng)的部門經(jīng)理進(jìn)行審核 3. 由控股公司計(jì)劃財(cái)務(wù)部財(cái)務(wù)管理崗進(jìn)行匯總，并根據(jù)公司資金收入計(jì)劃進(jìn)行資金平衡后制定資金計(jì)劃 資金需求計(jì)劃 /資金收入計(jì)劃 資金計(jì)劃 資金計(jì)劃 4. 將資金計(jì)劃提交計(jì)劃財(cái)務(wù)部經(jīng)理審核 資金計(jì)劃 5. 資金計(jì)劃提交財(cái)務(wù)總監(jiān)審核 6. 資金計(jì)劃提交總裁審核 7. 計(jì)劃財(cái)務(wù)部財(cái)務(wù)管理崗將審核通過(guò)后的資金計(jì)劃存檔，并將資金撥付計(jì)劃分解下發(fā)至控股公司各職能部門和下級(jí)公司的資金計(jì)劃崗位 資金計(jì)劃 資金撥付計(jì)劃 資金撥付計(jì)劃 8. 控股公司職能部門或下級(jí)公司的資金計(jì)劃崗位根據(jù)資金需求，并參考其資金撥付計(jì)劃，在需要撥付資金時(shí)填寫撥款申請(qǐng) 資金使用需求 /資金撥付計(jì)劃 撥款申請(qǐng) 撥款申請(qǐng)單 9. 撥款申請(qǐng)交由相應(yīng)的部門經(jīng)理進(jìn)行審核 撥款申請(qǐng) 10. 撥款申請(qǐng)?zhí)峤豢毓晒镜挠?jì)劃財(cái)務(wù)部經(jīng)理進(jìn)行審核，如果在控股公司計(jì)劃財(cái)務(wù)部經(jīng)理權(quán)限范圍內(nèi)，通過(guò)后則交會(huì)計(jì)出納執(zhí)行；否則繼續(xù)審批 11. 撥款申請(qǐng)?zhí)峤回?cái)務(wù)總監(jiān)進(jìn)行審核，如果在財(cái)務(wù)總監(jiān)權(quán)限范圍內(nèi)，通過(guò)后則交會(huì)計(jì)出納執(zhí)行；否則繼續(xù)審批 12. 撥款申請(qǐng)?zhí)峤豢偛眠M(jìn)行審核 13. 審核通過(guò)后由計(jì)劃財(cái)務(wù)部出納撥付資金，會(huì)計(jì)記賬 14. 計(jì)劃財(cái)務(wù)部財(cái)務(wù)管理崗跟蹤資金使用情況，并根據(jù)資金使用部門的資金使用情況對(duì)其進(jìn)行指標(biāo)考核 資金使用情況 指標(biāo)考核 第 37 頁(yè) SD_IT_1002_JH03_BusinessProcess_KHHolding 財(cái)務(wù)報(bào)表編制流程 流程編號(hào)： 職能部門 一般崗位 經(jīng)理 計(jì)劃財(cái)務(wù)部 經(jīng)理 財(cái)務(wù)總監(jiān) 計(jì)劃財(cái)務(wù)部 出納 原始憑證 業(yè)務(wù)活動(dòng) 審核 審核 N Y N Y 登記現(xiàn)金日記賬 編制現(xiàn)金記賬憑證 計(jì)劃財(cái)務(wù)部 會(huì)計(jì) 審核 審核 時(shí)間 制作記賬憑證 登記明細(xì)分類賬和總賬 復(fù)核 編制控股公司 本部會(huì)計(jì)報(bào)表 下級(jí)公司 下級(jí)公司 財(cái)務(wù)報(bào)表 編制 合并財(cái)務(wù)報(bào)表 向相關(guān)部門 報(bào)送財(cái)務(wù)報(bào)表 N Y N Y N Y 計(jì)劃財(cái)務(wù)部 計(jì)劃統(tǒng)計(jì) 稽核 復(fù)核 復(fù)核 N Y N Y N Y 1 2 3 4 5 6 7 8 9 11 10 12 13 14 15 第 38 頁(yè) SD_IT_1002_JH03_BusinessProcess_KHHolding 財(cái)務(wù)報(bào)表編制流程說(shuō)明 流程編號(hào)： 流程步驟 工作內(nèi)容的簡(jiǎn)要描述 重要輸入 重要輸出 相