【文章內(nèi)容簡介】 避外匯風(fēng)險的方法之一。第五章 項目建設(shè)方案引進(jìn)先進(jìn)的食品加工設(shè)備及優(yōu)良無性系列油茶品種，建設(shè)高產(chǎn)油茶基地9000畝，年產(chǎn)優(yōu)質(zhì)茶油籽1800噸。建設(shè)地點(diǎn)分布于廣水市十里工業(yè)園，工廠占地面積30畝，種植基地分布于牛脊山林場規(guī)劃建設(shè)6000畝和蔡河農(nóng)業(yè)發(fā)展種稙基地規(guī)劃建設(shè)3000畝，共計林場規(guī)劃建設(shè)9000畝。（技術(shù)）方案（技術(shù)）路線及流程圖造林地的選擇—整地—無性系嫁接苗（或1年生良種實生苗）—撫育管理—幼樹整形—整形修剪—盛果期施肥—病蟲防治—鮮籽粒采集—干籽粒貯存—粗加工（榨油）—深加工。（技術(shù)）流程說明造林地的選擇：林地選擇山地紅壤、黃紅壤地，PH值5—；海拔高度，以100—500m；選擇陽光充足的陽坡和半陽坡，林地坡向以南向、東向或東南向為好；以坡度以25度以下的中、下坡為宜。整地：整地方法有全墾整地（坡度15℃）、帶狀整地（坡度16—25℃）、塊狀整地（用于零星造林和“四旁”種植）。一般在造林前的3—4個月進(jìn)行，并按60cm60cm50cm將栽植穴挖好，坎回表土基肥，每坎放250—500克磷肥和經(jīng)漚制過的麩餅500—1000克。造林方法：采用良種苗木上山造林。以植苗造林為主，采用1—2年生種無性系嫁接苗或1年生良種實生苗。一年生實生苗高20cm以上，二年生實生苗高40cm以上。一般在2—4月份雨季或雨季的陰天或小雨天氣造林為宜。、23m三種。植苗造林應(yīng)做到“三埋一提三踩”的原則。苗木定植深度，以超過原圃地根際1—。撫育管理：幼樹整形：造林后第三年，當(dāng)樹高70—80cm時，趁早春季節(jié)，在樹桿四周選留數(shù)個強(qiáng)壯主枝，剪去病蟲枝，適當(dāng)修剪腳枝，修剪后要及時除萌。中耕除草與施肥：造林的頭3年每年春末夏初和秋季各中耕除草一次，第4—6年每年秋季中耕除草一次，每3年墾復(fù)深挖一次，以施氮肥為主，適施磷肥。成林：整形修剪。采取因樹修剪、因枝作形、剪密留稀、去弱留強(qiáng)，大年輕剪、小年重剪的方法修剪，形成立體結(jié)果的圓頭形和自然開心形樹冠。防治病蟲害：必須貫徹“防重于治”，以營林技術(shù)措施為基礎(chǔ)，搞好病蟲測報工作，一旦發(fā)生病、蟲害，及時采取生物防治為主，化學(xué)防治為輔的綜合防治措施。（技術(shù)）來源的可靠性和可行性本項目油茶種植加工工藝技術(shù)來源于中國林業(yè)科學(xué)院，參照中華人民共和國油茶行業(yè)標(biāo)準(zhǔn)以及華中農(nóng)業(yè)大學(xué)取得的科技成果規(guī)劃設(shè)計。中國林科院研發(fā)的油茶芽砧嫁接技術(shù)的廣泛應(yīng)用，為油茶無性系的推廣起到極大的推動作用，通過常規(guī)技術(shù)與生物技術(shù)相結(jié)合，組織培養(yǎng)、扦插繁殖等技術(shù)取得了良好的進(jìn)展。這些技術(shù)技術(shù)來源可靠。且適宜于廣水氣候條件及種養(yǎng)殖環(huán)境，具有可行性。（技術(shù)）參數(shù)林地選擇山地紅壤、黃紅壤地，PH值5—；海拔高度，以100—500m；全墾整地(坡度15℃)、帶狀整地(坡度16—25℃)、塊狀整地(用于零星造林和“四旁”種植)。、23m三種。采用1—2年生種無性系嫁接苗或1年生良種實生苗。一年生實生苗高20cm以上，二年生實生苗高40cm以上?；ㄆ?0月中旬至12月下旬，11月為盛花期，果成熟期為19月。（見下表）物料消耗定額及平衡分析項目內(nèi)容數(shù)量單價（元）投資金額（元）備 注清山整地1380380挖穴、整穴100個/畝2200606060苗 木100株/畝4400優(yōu)良無性系苗栽植100株/畝1100肥料100株/畝3300管理80元/畝8080管理、修剪墾復(fù)100元/畝100100合計1560元/畝生產(chǎn)設(shè)備使用國內(nèi)外先進(jìn)的食品加工自動化流水線2條。精良的化驗檢質(zhì)儀器設(shè)備，1噸生產(chǎn)用工業(yè)鍋爐、烘干機(jī)及消毒設(shè)備。設(shè)備選型：XCG2007A挖掘機(jī)，設(shè)備清單：XCG2007A挖掘機(jī)一臺，排灌設(shè)備5套設(shè)備來源：挖掘機(jī)來源于山東挖掘機(jī)械有限公司。排灌設(shè)備來源于濟(jì)南市第一水泵廠（詳見下表）設(shè)備投資明細(xì)表序號項 目數(shù)量（臺、件、套）投資額（萬元）1主要設(shè)備2487挖掘機(jī)2205生產(chǎn)用電輸變設(shè)備32生產(chǎn)加工設(shè)備22502附屬設(shè)備151化驗設(shè)備56設(shè)備附件650煱爐設(shè)備145合計638新建食品加工廠30畝；砍伐低產(chǎn)雜灌木9000畝。清山整地6000畝。開水平帶9000畝220米/畝＝1980000米；建蓄水池2600立方米及排灌設(shè)施；修筑農(nóng)用道路30公里.本項目屬于固定資產(chǎn)投資項目，依據(jù)早建設(shè)、早收益的原則組織實施，只等該項目資金全部落實后，土建施工、設(shè)備訂貨及安裝調(diào)試在一年內(nèi)完成，經(jīng)試運(yùn)行后進(jìn)入正式投產(chǎn)運(yùn)營。項目的建設(shè)工期是1年，即從2009年3月2010年3月，具體安排如下：序號項 目2009年2010年34567891011121231項目可行性論證批復(fù)　　　　　　　　　　　　　2輔助設(shè)施工程　　　　　　　　　　　　　3設(shè)備與機(jī)械購置　　　　　　　　　　　　　4清山整地　　　　　　　　　　　　　5挖穴、整穴　　　　　　　　　　　　　6技術(shù)引進(jìn)及培訓(xùn)　　　　　　　　　　　　　7栽植施肥及管理　　　　　　　　　　　　　8項目驗收　　　　　　　　　　　　　第六章 環(huán)境影響評價項目建設(shè)對周邊環(huán)境基本無不良影響。項目建設(shè)施工過程土方開挖、平整、果苗栽培及營林，有可能造成局部植被破壞，但項目建設(shè)不采用全墾全伐方法，其影響可降低到最小限度。項目在施工期間對環(huán)境的影響主要是施工期間的噪聲、生活垃圾和建筑垃圾、揚(yáng)塵等污染物，項目建成使用后的主要污染物是廢水、廢氣、固體廢棄物和噪聲等。一是項目基本建設(shè)施工前進(jìn)行挖填方周密計算，力爭挖方與填方基本平衡，盡可能減小開挖面積。二是基地建設(shè)不使用全墾全伐方法，土地平整基本保持原有坡度，僅進(jìn)行局部地面平整。三是果苗栽種后，適時在行株區(qū)種植草類或其他經(jīng)濟(jì)作物，既可保持水土，又可增加肥源。四是生態(tài)林營造原有植被基本全部保留，不進(jìn)行全墾全伐。對各施工環(huán)節(jié)中噪音較為突出，采用局部吸聲、隔聲降噪技術(shù)，在隔離體上敷以吸聲材料，降低噪音。施工期間產(chǎn)生噪聲屬于短期行為，待施工結(jié)束后即可消除。當(dāng)建設(shè)廢棄物不含有毒有害物質(zhì)時，可采取回填方式處理。在施工階段采取有效措施，盡量減輕揚(yáng)塵的產(chǎn)生，最大限度地防止揚(yáng)塵擴(kuò)散。第七章 項目組織與管理項目建設(shè)期成立以當(dāng)?shù)剜l(xiāng)鎮(zhèn)領(lǐng)導(dǎo)為組長的項目建設(shè)單位領(lǐng)導(dǎo)小組，統(tǒng)籌項目規(guī)劃、設(shè)計、施工及驗收等工作，下設(shè)辦公、財務(wù)、工程、后勤等機(jī)構(gòu)。項目建設(shè)資金設(shè)立專戶。項目建成交付使用后整合現(xiàn)有公司機(jī)構(gòu)，建立如下管理運(yùn)轉(zhuǎn)體制。職能劃分：理事長：在理事會領(lǐng)導(dǎo)下，負(fù)責(zé)公司全面經(jīng)營管理。財務(wù)部：負(fù)責(zé)公司的財務(wù)收支、經(jīng)營核算及財務(wù)報告等工作。生產(chǎn)部：負(fù)責(zé)油茶食品加工等管理工作。技術(shù)服務(wù)部：負(fù)責(zé)公司產(chǎn)品質(zhì)量內(nèi)及周邊帶動農(nóng)戶種植的技術(shù)服務(wù)等工作。產(chǎn)品營銷部：負(fù)責(zé)產(chǎn)品營銷等工作，以及為帶動農(nóng)戶生產(chǎn)資料及產(chǎn)品的代購代銷等工作。項目初步定員135人，其中專業(yè)技術(shù)人員15人。產(chǎn)品營銷12人，管護(hù)人員40人.項目以“企業(yè)+基地+農(nóng)戶”的經(jīng)營管理模式，對原料加工的基地按產(chǎn)業(yè)化、科學(xué)化、規(guī)范化的要求進(jìn)行管理和經(jīng)營。企業(yè)與基地內(nèi)農(nóng)戶簽訂收購合同，保護(hù)了農(nóng)民的利益，解除了農(nóng)民的后顧之憂，并且調(diào)動了當(dāng)?shù)剞r(nóng)民實行科學(xué)種植的積極性，為我國實行現(xiàn)代化農(nóng)業(yè)生產(chǎn)奠定了堅實的基礎(chǔ).項目單位在加工廠房等土建工程方面采取公開招標(biāo)方式，同有資質(zhì)的設(shè)計、監(jiān)理、咨詢、施工企業(yè)簽訂施工設(shè)計、監(jiān)理和施工承包合同；組織有關(guān)技術(shù)人員購買專業(yè)設(shè)備，并安裝到位。生產(chǎn)管理過程以流程環(huán)節(jié)為責(zé)任單位，劃分責(zé)任區(qū)，定崗、定為、定員，走科學(xué)規(guī)范管理的軌道。企業(yè)的財務(wù)管理嚴(yán)格按照國家財政部制定的新企業(yè)會計準(zhǔn)則的規(guī)定進(jìn)行。健全和規(guī)范財務(wù)核算制度，通過建立內(nèi)部的審計、監(jiān)督制度確保銀行借款資金及補(bǔ)貼資金和企業(yè)自有資金的安全和完整。嚴(yán)格執(zhí)行財務(wù)會計制度，保證項目貸款專款專用，接受上級和主管部門的審計和監(jiān)察。企業(yè)十分重視銷售管理工作，組成了強(qiáng)大的營銷隊伍，考察市場同類產(chǎn)品市場變化趨勢，制定科學(xué)的銷售目標(biāo)，并根據(jù)銷售目標(biāo)和目標(biāo)市場情況合理分配銷售力量和制定銷售費(fèi)用計劃。企業(yè)根據(jù)產(chǎn)品的特性不斷加強(qiáng)銷售網(wǎng)絡(luò)建設(shè)、創(chuàng)新市場營銷理念、開拓營銷渠道，不斷擴(kuò)大產(chǎn)品銷路。項目采用設(shè)備對操作者的技術(shù)水平要求較高。因此，項目在實施的同時，需選派技術(shù)骨干前往相關(guān)企業(yè)進(jìn)行培訓(xùn)，對一般性生產(chǎn)人員進(jìn)行日常技術(shù)培訓(xùn)，通過對員工的培訓(xùn)，為項目的順利實施提供了必要的技術(shù)保障。企業(yè)還定期對全部員工進(jìn)行培訓(xùn)，不斷提高企業(yè)員工綜合技術(shù)水平，為企業(yè)今后成長提供穩(wěn)定的技術(shù)支持。、安全衛(wèi)生與消防企業(yè)將安全生產(chǎn)理念灌輸給每個員工，對每個員工上崗前進(jìn)行勞動保護(hù)教育和安全生產(chǎn)教育，使員工掌握操作規(guī)范，防患于未然。員工進(jìn)入生產(chǎn)加工車間前進(jìn)行全身消毒，對于可能產(chǎn)生高溫的場所，加強(qiáng)有組織的自然通風(fēng)和機(jī)械通風(fēng)，保證車間溫度最高不超過35℃。對于各潔凈包裝場所，設(shè)計空調(diào)和空氣凈化系統(tǒng)，使操作工人工作環(huán)境得到改善，又可保證空氣潔凈度符合衛(wèi)生規(guī)范要求。制定生物防火林帶建設(shè)總體規(guī)劃和年度實施計劃，落實好防火責(zé)任。新造林地（包括火燒跡地更新）的防火帶建設(shè)，實行同步規(guī)劃、同步施工作業(yè)。第八章 投資概算與資金來源本項目投資概算依據(jù)2001年《湖北省建筑工程預(yù)算實物量定額》和《湖北省建筑工程預(yù)算實物量定額單位估價表》結(jié)合當(dāng)?shù)噩F(xiàn)行單價進(jìn)行投資概算。物資、設(shè)備單價采用市場現(xiàn)行價，工程量按設(shè)計場地規(guī)劃圖計算?？撤サ彤a(chǎn)雜灌木9000畝550元/畝＝495萬元；清山整地9000畝380元/畝＝342萬元；開水平帶9000畝220米/畝＝1485萬元造林費(fèi)9000畝780元/畝＝702萬元；農(nóng)林食品生產(chǎn)車間336萬元；硬化道路30公里300萬元。生產(chǎn)設(shè)備使用國內(nèi)外先進(jìn)的食品加工自動化流水線2條、化驗檢質(zhì)儀器設(shè)備、1噸生產(chǎn)用工業(yè)鍋爐、烘干機(jī)及消毒設(shè)備及安裝費(fèi)638萬元（見下表）。序號項目數(shù)量（臺、件、套）投資額（萬元）1主要設(shè)備2487挖掘機(jī)2205生產(chǎn)用電輸變設(shè)備32生產(chǎn)加工設(shè)備22502附屬設(shè)備151化驗設(shè)備56設(shè)備附件650鍋爐設(shè)備145合計638生產(chǎn)征地30畝190萬元，包括征地補(bǔ)償費(fèi)、安置補(bǔ)助費(fèi)和青苗補(bǔ)償費(fèi)。其他費(fèi)用包括勘察設(shè)計費(fèi)、建設(shè)單位管理費(fèi)、工程監(jiān)理費(fèi)等費(fèi)用，%估算，為128萬元。在項目建設(shè)過程中，考慮項目實施過程中可能發(fā)生難以預(yù)料的支出，需估算一定的預(yù)備費(fèi)；工程預(yù)備費(fèi)估算按土建工程費(fèi)、設(shè)備購置費(fèi)、設(shè)備安裝費(fèi)和其他費(fèi)用之和的4%比例進(jìn)行估算，需184萬元。建設(shè)投資總額＝建設(shè)工程費(fèi)＋設(shè)備購置及安裝工程費(fèi)＋工程建設(shè)其他費(fèi)用+其他費(fèi)用＋預(yù)備費(fèi)＝4800萬元建設(shè)資產(chǎn)投資估算詳見附表1。流動資金用于生產(chǎn)啟動時原、輔材料購置、燃料動力等支出，以及人員工資和其他經(jīng)營管理費(fèi)用等。經(jīng)估算，項目需要流動資金400萬元。流動資金估算詳見附表2。項目建設(shè)總投資＝建設(shè)投資總額＋流動資金＝4800萬元＋400萬元＝5200萬元本項目申請中央財政支持2500萬元。企業(yè)自籌資金2700萬元，%。第九章 財務(wù)評價根據(jù)《建設(shè)項目經(jīng)濟(jì)評價方法與參數(shù)》（第三版）的有關(guān)規(guī)定，以及項目單位提供的有關(guān)基礎(chǔ)資料。項目評價基本參數(shù)：所得稅率：25%基準(zhǔn)財務(wù)內(nèi)部收益率：8%項目計算期：11年，其中建設(shè)期1年，運(yùn)營期10年、銷售稅金和附加估算該項目建設(shè)期1年，從建設(shè)期第2年開始投產(chǎn)。投產(chǎn)當(dāng)年達(dá)到設(shè)計生產(chǎn)能力的50%，投產(chǎn)第2年達(dá)到75%，投產(chǎn)第3年達(dá)到100%。9000畝基地，每畝折合茶油50公斤，按照目前售價每公斤60元估算，投產(chǎn)后當(dāng)年實現(xiàn)銷售收入1300萬元，第2年1900萬元，第3年及以后每年2600萬元（見附表3）。、銷售稅金及附加年銷售（營業(yè)）稅金及附加按國家稅法規(guī)定計算。本項目為農(nóng)業(yè)生產(chǎn)屬國家免稅項目。★外購原料費(fèi)項目年支出肥料240萬元、墾復(fù)80萬元、植保64萬元、農(nóng)藥44萬元，合計428萬元?！锶剂蟿恿M(fèi)該項目消耗的燃料動力主要有水、電等，年燃料動力費(fèi)為64萬元。★工資與福利項目固定勞動定員135人，年工資及福利費(fèi)合計為192萬元?！镎叟f費(fèi)該項目新增固定資產(chǎn)原值2196萬元，固定資產(chǎn)折舊年限：建（構(gòu)）筑物平均為30年，設(shè)備平均10年。固定資產(chǎn)不計凈殘值。采取直線法計提折舊，經(jīng)估算，年折舊費(fèi)為137萬元，計算期結(jié)束后，固定資產(chǎn)余值為1464萬元?！飻備N費(fèi)該項目遞延資產(chǎn)原值2794萬元，攤銷年限10年。經(jīng)估算。★修理費(fèi)該項目年修理費(fèi)包括大修理及日常修理，年修理費(fèi)按照年折舊費(fèi)的20%估算?！锲渌M(fèi)用根據(jù)該項目的特點(diǎn)，其他費(fèi)用包括管理費(fèi)用、銷售費(fèi)用，按銷售收入的5%計取，年其他費(fèi)用為130萬元。★總成本費(fèi)用、固定成本、可變成本，其中，可變成本為492萬元?？偝杀举M(fèi)用表見附表4。正常年稅前利潤為1000萬元。按有關(guān)