【文章內容簡介】 巴塞爾核心原則》也是由巴塞爾委員會起草，它的主要內容是關于銀行監(jiān)管的25條原則。目的是用于指導各國監(jiān)管當局在從事銀行監(jiān)管時應遵循的一些原則。這 25條原則到底是銀行監(jiān)管的最低標準還是最佳作法，曾經引起過各個國家的激烈爭論。中國為這25條原則的制訂也作出了非常重要的貢獻，而且還針對這25條 原則進行了自我評估。為什么要制訂《巴塞爾新資本協(xié)議》？舊《協(xié)議》有哪些缺點？1988年《巴塞爾協(xié)議》公布之后，巴塞爾委員會對協(xié)議進行了五次修改。前四次主要是語言和措辭方面的改動，第五次（1996年1月）在協(xié)議中加入了市場風險的內容?？紤]到巴塞爾協(xié)議公布多年之后，銀行業(yè)務、風險管理實踐以及金融市場都發(fā)生了巨大變化，1999年委員會決定對原協(xié)議進行較大的修改，以用一套更具風險敏感性的框架來取代原協(xié)議。目前，這項工作正在進行當中，預計要到2006年才能正式完成。原《協(xié)議》最大的缺點就是大家所批評的風險敏感性不足。此外，業(yè)界和學術界常常批評的《協(xié)議》的缺點還包括諸如：協(xié)議缺乏法律約束力、對國際活躍銀行不公平、以及引起了資本在銀行和非銀行金融機構之間的不公平的配置、甚至還有人批評《協(xié)議》有可能會引起全球性或地區(qū)性的信貸緊縮、擾亂商業(yè)銀行的產品定價等。 巴塞爾新資本協(xié)議》主要的特點是什么？《巴塞爾新資本協(xié)議》最突出的特點是它的三大支柱。第一支柱是最低資本要求。商業(yè)銀行必須要滿足8%的最低資本充足率要求。第二支柱是監(jiān)管部門的監(jiān)督檢查。第三支柱是市場紀律。此外，《巴塞爾新資本協(xié)議》為了增強資本充足率計算方法的靈活性和風險敏感性，對信用風險、市場風險和操作風險分別規(guī)定了不同的風險權重計量方法。對于信用風險，可以采用標準法、初級內部評級法和高級內部評級法。對于市場風險可以采用基本指標法、標準法和高級計量法?！栋腿麪栃沦Y本協(xié)議》還明確地將操作風險納入了資本監(jiān)管的范疇。對新協(xié)議的爭論目前還很多，但是，總體來說新協(xié)議力求在風險權重上更具風險的敏感性。當一家銀行出現流動性不足時，監(jiān)管當局可以采取哪些救援措施？(論述題)商業(yè)銀行一般都有應付流動性危機的緊急預案。但是，事實證明流動性危機很少會按照人們預料的方式發(fā)展。一般來說，當銀行最初遇到流動性問題時，可以 采取以下措施。（一）從銀行同業(yè)借款。但是一旦市場上獲知該銀行遇到流動性危機，則很難再從市場上獲得資金，否則，融資成本會相當高；（二）實現存款的多 元化。但是，這一措施發(fā)生作用要相當長的時間，遠水難解近渴；（三）停止發(fā)放貸款。該措施在短期內會發(fā)生作用，但停止放款會使銀行最終失去利潤、市場份額 和公眾對它的信心；（四）出售資產。該措施也可以在短期內發(fā)揮作用。但是，一般來講容易出售的資產都是質量較好的資產，而剩下的都是缺乏流動性和質量差的 資產，那么如果問題嚴重的話，銀行的盈利性和清償能力都會受到影響；（五）資產證券化。通過這種機制銀行可以在短期內通過出售證券化資產而獲得流動性。但 是從長遠的角度來看，如果借款人最后不能履約，這種做法并不能使銀行免于承擔損失；（六）股東的支持。通過股東追加資本或者把股東在銀行的存款轉為期限較 長的次級債務，有利于改善銀行的盈利性和流動性。（七）處理好與媒體的關系，盡量限制對銀行不利的傳聞；（八）最后使用中央銀行的最后貸款人的便利。上述措施都有各自的局限性，因此應考慮銀行的具體情況，采用不同的措施組合，從而找出副作用最小的方案。 1什么是貸款分類？目前我國實行了哪兩種貸款分類方法？銀行根據審慎的原則和風險管理的需要，定期對信貸資產質量進行審查，并將審查的結果分析歸類，這一過程稱為貸款分類。對貸款進行分類是商業(yè)銀行據以提取貸 款損失準備金的基礎。我國實行的貸款分類方法有兩種。一種是以期限為基礎的貸款分類方法（term based loan classification），即按照貸款逾期的程度，以及其他貸款特征，將貸款劃分為：正常、逾期、呆滯、呆帳。這也是我們傳統(tǒng)上所說的“一逾兩 呆”，后三類合稱不良貸款。 另一種是以風險為基礎的貸款分類方法（risk based loan classification）。該方法是根據借款人的還款能力，將貸款的質量劃分為正常、關注、次級、可疑和損失五個檔次。這也就是我們平時所說的貸款五級分類。后三類稱為不良貸款。 不良貸款比率=不良貸款余額/貸款總額 相對而言，以風險為基礎的貸款分類與以期限為基礎的貸款分類相比較，能夠更加真實地反映貸款的質量。該方法將逐步取代“一逾兩呆”的方法。1貸款損失準備金包括哪些種類？商業(yè)銀行提取的貸款損失準備金一般有三種：一般準備金、專項準備金和特別準備金。 一般準備金是商業(yè)銀行按照貸款余額的一定比例提取的貸款損失準備金。我國商業(yè)銀行現行的按照貸款余額1%計提的貸款呆帳準備金就相當于一般準備金。 專項準備金應該針對每筆貸款根據借款人的還款能力、貸款本息的償還情況、抵押品的市價、擔保人的支持度等因素，分析風險程度和回收的可能性合理計提。我國 現行的《貸款損失準備金計提指引》規(guī)定，專項準備金要根據貸款風險分類的結果，對不同類別的貸款按照建議的計提比例進行計提。 特別準備金是針對貸款組合中的特定風險，按照一定比例提取的貸款損失準備金。特別準備金與普通和專項準備金不同，不是商業(yè)銀行經常提取的準備金。只有遇到特殊情況才計提特別準備金。1貸款損失準備金的計提方法和比例是多少？ 在很多西方發(fā)達國家，貸款損失準備金如何計提、計提比例是多少，都是由商業(yè)銀行按照審慎原則自主決定的，計提標準主要是根據貸款分類的結果和對貸款損失概率的歷史統(tǒng)計。在轉軌經濟國家則一般由監(jiān)管當局確定計提原則，確定計提比例的參照標準。 根 據我國《銀行貸款損失準備計提指引》規(guī)定，銀行應按季計提一般準備，一般準備年末余額不得低于年末貸款余額的1%；銀行可以參照以下比例按季計提專項準 備：對于關注類貸款，計提比例為2%；對于次級類貸款，計提比例為25%；對于可疑類貸款，計提比例為50%；對于損失類貸款，計提比例為100%。其 中，次級和可疑類貸款的損失準備，計提比例可以上下浮動20%。特種準備由銀行根據不同類別（如國別、行業(yè)）貸款的特種風險情況、風險損失概率及歷史經 驗，自行確定按季計提比例。 不良貸款撥備覆蓋率是衡量商業(yè)銀行貸款損失準備金計提是否充足的一個重要指標。 不良貸款撥備覆蓋率=貸款損失準備金計