【文章內(nèi)容簡介】 收入階層；三是高級交流禮品四是以香港、臺灣等東南亞成熟的羊奶消費市場為主體，實施出口。（4）品牌及促銷策略為了時刻保證產(chǎn)品的領(lǐng)先地位，并與可能出現(xiàn)的競爭者競爭，將實施如下品牌策略。①電視廣告：在陜西省電視臺、CCTV投放品牌廣告，滲透潛在用戶，擴大產(chǎn)品影響力。② 城市策略：產(chǎn)品進入市場中期，在北京、上海、深圳、香港等發(fā)達城市投放一定的廣告和產(chǎn)成品，爭取高端消費者。③ 專供策略：提供：2008奧運會、中國國宴、中央首長專飲、專用等。④ 網(wǎng)絡(luò)策略：與有影響力的門戶網(wǎng)站合作，鏈接我們的網(wǎng)站，在網(wǎng)上展示我們的奶山羊繁育養(yǎng)殖基地和加工廠，開展互動、大獎活動，以擴大品牌的知名度和影響力。⑤ 戶外廣告：選擇西安、首都、上海、深圳機場樹立大型戶外廣告牌，制作巨幅噴繪進行廣告宣傳。第六章 項目戰(zhàn)略投資與戰(zhàn)略合作一、戰(zhàn)略投資者中國富平奶山羊產(chǎn)業(yè)經(jīng)濟技術(shù)開發(fā)區(qū)由中新匯源農(nóng)牧業(yè)經(jīng)濟技術(shù)發(fā)展控股有限公司與陜西富平縣人民政府共同投資建成。中新匯源農(nóng)牧業(yè)經(jīng)濟技術(shù)發(fā)展控股有限公司，是由澳紐地區(qū)（南半球）最大、最權(quán)威的農(nóng)牧業(yè)品質(zhì)認證公司AgriQuality、全球最大羊基因庫的擁有者Rissington、新西蘭國家最大的農(nóng)牧業(yè)科技研發(fā)和技術(shù)孵化的公營機構(gòu)Agresearch、全球僅有的幾家擁有精準胚胎生產(chǎn)技術(shù)和工廠化胚胎移植接種技術(shù)公司Premier Genetics、擁有世界領(lǐng)先之“盤管式”鮮奶加工設(shè)備技術(shù)的山東匯源實業(yè)公司、中國農(nóng)牧業(yè)技術(shù)國際貿(mào)易與項目投資服務(wù)之專業(yè)公司北京吉日中天科貿(mào)有限公司合作組建的國際型農(nóng)牧業(yè)經(jīng)濟技術(shù)發(fā)展與控股投資公司投資組建。具有：提供奶山羊品種、精準胚胎、生物防衛(wèi)技術(shù)、乳品加工整廠設(shè)備，及配套營銷策劃、運營管理、國際認證、運營發(fā)展基金支持等產(chǎn)業(yè)系統(tǒng)服務(wù)功能。 富平縣人民政府是國家授予的唯一“中國奶山羊之鄉(xiāng)”。作為投資合作方，富平縣政府在項目建設(shè)用地、國家產(chǎn)業(yè)政策扶持、基地設(shè)施建設(shè)、項目環(huán)境安全、稅費減免、管理人才等方面給予全力支持。二、戰(zhàn)略合作伙伴中國富平奶山羊產(chǎn)業(yè)經(jīng)濟技術(shù)開發(fā)區(qū)作為一個事業(yè)項目，得到新西蘭國家畜牧業(yè)界同仁的大力的支持，作為戰(zhàn)略合作伙伴： 該企業(yè)是澳紐地區(qū)（南半球）最大、最權(quán)威的農(nóng)牧業(yè)品質(zhì)認證公司。其所作出的認證包括美國、全歐盟，以及亞太地區(qū)的所有國家所認可。 AgriQuality公司又是全球生物防衛(wèi)技術(shù)與服務(wù)領(lǐng)域的最優(yōu)秀機構(gòu)。其技術(shù)服務(wù)：包括領(lǐng)先的GSP衛(wèi)星時時定位預(yù)警系統(tǒng)、畜禽疾病防衛(wèi)控制系統(tǒng)、最尖端生物科技疫苗等。就連農(nóng)牧業(yè)發(fā)達的美國、加拿大、澳大利亞、英國等都在使用本系統(tǒng)。Rissington公司該公司是全球最大羊基因庫的擁有者。同時擁有當今世界上最先進的肉用綿羊、奶山羊、絨山羊、（包括：奶絨兼用型、肉絨兼用型等優(yōu)秀羊品種等）。Rissington公司可以根據(jù)目標市場的需要，3年內(nèi)培育出適用當?shù)厥袌霭l(fā)展需求的優(yōu)質(zhì)、精良的羊品種。開發(fā)擁有的羊基因生物工廠技術(shù)，可以利用羊體攜帶培育人體醫(yī)療用疫苗和基因，且對羊體的生長發(fā)育無任何損害。 Agresearch公司該公司是新西蘭國家最大的農(nóng)牧業(yè)科技研發(fā)和技術(shù)孵化的公營機構(gòu)。擁有并掌控新西蘭國家最先進的農(nóng)牧業(yè)科技與發(fā)展平臺。其奶牛、肉牛、牧草、奶牛保健、農(nóng)牧場管理技術(shù)，名列世界前矛。2004年剛剛完成的奶牛專用營養(yǎng)性牧草，全球獨步，絕無僅有。該牧草是針對奶牛的品種特性、生活習性、健康要求等而培育的數(shù)字化高科技牧草。其粗蛋白和糖份的含量已得到量化。對其所產(chǎn)牛奶的品質(zhì)有飛躍性的提高和保證。L I CABS公司該公司是世界最大的奶?；驇斓膿碛姓?，并擁有領(lǐng)導(dǎo)國際市場的奶畜精尖、精準技術(shù)。包括：精準胚胎繁殖技術(shù)的生物科技，基因分析與品種優(yōu)化，畜群的檢驗、測試與考核，奶成份的分析技術(shù)以及家畜群分析與與數(shù)據(jù)庫管理，農(nóng)場管理，動物保健管理技術(shù)，農(nóng)場自動化解決方案等。擁有豐富的科研資源，牧業(yè)教育與培訓(xùn)提供充足的資源。  Premier Genetics公司該企業(yè)是全球僅有的幾家擁有精準胚胎生產(chǎn)技術(shù)和工廠化胚胎移植接種技術(shù)的公司。其胚胎移植性控技術(shù)和移植接種之成功率處于世界領(lǐng)先地位。又是世界第一頭紅鹿的誕生地和培育者。紅鹿通體橘紅，除具有一般鹿的藥用和食用等經(jīng)濟價值外，其血用價值、觀賞價值、毛皮價值極高。尤其血用價值，幾乎接近海洛因的價值。 第七章 項目執(zhí)行管理一、項目執(zhí)行單位旗艦：陜西新源生態(tài)羊產(chǎn)業(yè)科技開發(fā)有限公司執(zhí)行艦隊（分公司）：根據(jù)產(chǎn)業(yè)發(fā)展，成立相應(yīng)執(zhí)行公司。規(guī)劃包括：（1）種羊場事業(yè)有限公司（包括：胚胎移植中心等）（2）乳制品有限公司（3）飼料有限公司（4）種羊交易市場（5）商業(yè)物流有限公司（6）動物醫(yī)院及保健防疫中心二、產(chǎn)業(yè)鏈設(shè)置第一產(chǎn)業(yè)鏈：種羊場事業(yè)有限公司232。家庭牧場232。種羊交易市場232。乳制品有限公司232。商業(yè)物流有限公司第二產(chǎn)業(yè)鏈：飼料有限公司232。家庭牧場232。全富平奶山羊養(yǎng)殖戶232。陜西省奶畜產(chǎn)業(yè)232。全國奶畜產(chǎn)業(yè)232。商業(yè)物流有限公司第三產(chǎn)業(yè)鏈：產(chǎn)品引進（研發(fā)）232。快速孵化232。制品生產(chǎn)232。商業(yè)物流有限公司。三、研究開發(fā)項目保健強體美容型動物飲料系列產(chǎn)品的開發(fā)保健型功能專用奶系列產(chǎn)品的研發(fā)奶山羊產(chǎn)業(yè)的綜合開發(fā)利用與生態(tài)平衡工程研究新源1號奶山羊的選育與科技推廣配套新技術(shù)研究生態(tài)奶羊發(fā)展的循環(huán)經(jīng)濟模式研究四、項目執(zhí)行管理單位 陜西新源生態(tài)羊產(chǎn)業(yè)科技開發(fā)公司按合資企業(yè)有限責任公司組建董事會、監(jiān)事會。合資企業(yè)按經(jīng)營權(quán)與所有權(quán)分離原則，組建職能健全、運行高效的企業(yè)管理團隊。建立現(xiàn)代企業(yè)管理制度和利益機制，充分調(diào)動員工的積極性，對企業(yè)實行科學(xué)有效管理，確保項目目標的按期實現(xiàn)。組織架構(gòu)圖董事會執(zhí)行總裁產(chǎn)業(yè)執(zhí)行副總裁商務(wù)運營副總裁政務(wù)管理副總裁地產(chǎn)開發(fā)物資采供產(chǎn)品營銷技術(shù)開發(fā)加工企業(yè)養(yǎng)殖基地育種基地計劃財務(wù)項目監(jiān)督人力資源企業(yè)政務(wù)企業(yè)策劃 五、資金籌措運作為了適應(yīng)西部大開發(fā)戰(zhàn)略，中新匯源農(nóng)牧業(yè)經(jīng)濟技術(shù)發(fā)展控股有限公司將產(chǎn)業(yè)優(yōu)勢與具有金融資本增值功能的投資者合作，特別是與新西蘭牧業(yè)技術(shù)、品種為依托的投資集團合作，實現(xiàn)國際金融資本與產(chǎn)業(yè)資本的有效結(jié)合，將中國良種奶山羊示范項目建設(shè)成為國家級標志性產(chǎn)業(yè)經(jīng)濟園區(qū)。其融資途徑如下：項目總投資1億元，需債務(wù)性融資與政策性融資同步進行。其中，項目技術(shù)孵化投資:6000萬元人民幣富平縣土地投資:2000萬元人民幣申請國家抶貧政策性貸款支持：2000萬元人民幣第八章 項目投資估算與資金籌措一、投資估算依據(jù)及說明。，各專業(yè)提供的技術(shù)經(jīng)濟數(shù)據(jù)及參數(shù)。、決算資料并結(jié)合本項目的實際情況確定。設(shè)備安裝、運轉(zhuǎn)、調(diào)試等費用按設(shè)備購置費的10%計算。，設(shè)計論證費等，參照同類建設(shè)項目費用指標計提。7. 根據(jù)國家《固定資產(chǎn)投資方向調(diào)節(jié)稅的有關(guān)規(guī)定》，本項目固定資產(chǎn)投資方向調(diào)節(jié)稅為零。%計取。二、項目總投資估算根據(jù)項目的總體規(guī)劃、空間布局和建設(shè)內(nèi)容，按照單項工程投資估算法，項目工程建設(shè)投資為6480萬元，其中，土建工程投資3664萬元，%，設(shè)備及安裝費投資1771萬元， %，購羊投資400萬元，%，無形資產(chǎn)投資80萬元，遞延資產(chǎn)投資50萬元，不可預(yù)見投資467萬元，%，建設(shè)期利息48萬元。（具體見附表1）。2項目流動資金投資依據(jù)該項目產(chǎn)品的總成本費用估算表，，需運營流動資金3061萬元，,。流動資金全部來源于國家扶貧貸款。（見附表3）。項目總投資=6480萬元（工程建設(shè)投資）+3061萬元（運營流動資金）=9541萬元，其中，%，%。（見附表3）。三、資金來源與籌措本項目資金來源，主要由國家扶貧貸款、富平縣土地投入、項目技術(shù)孵化投資三個方面構(gòu)成。其中，國家扶貧貸款5000萬元，%，主要用于購買奶山羊、設(shè)備購置和運營流動資金；富平縣土地投入1764萬元，%；項目技術(shù)孵化投資2777萬元，%，主要用于項目土建工程、無形資產(chǎn)、遞延資產(chǎn)和其他投資。（見附表3）。四、資金使用與管理資金管理就是要全面考核項目的資金流量（現(xiàn)金流入量和現(xiàn)金流出量），減少資金的占用量、加速資金周轉(zhuǎn)、提高資金的利用率，是有限的資金產(chǎn)生最大的經(jīng)濟效果。工程建設(shè)資金主要是用于項目建設(shè)過程中的投資，是固定資產(chǎn)的貨幣表現(xiàn)，是墊支在勞動手段上的資金，如工程、設(shè)備、土地、技術(shù)等。工程建設(shè)資金的管理必須根據(jù)它的特點來進行，具體內(nèi)容有：固定資產(chǎn)的購置和建造要有計劃性；要努力提高已有固定資產(chǎn)的利用率；合理計提折舊；科學(xué)考核固定資產(chǎn)利用效果；設(shè)立項目專用賬戶，?？顚Ｓ?，嚴格按國家項目資金管理辦法進行資金的調(diào)控與使用。運營流動資金是項目進行日常經(jīng)營活動，墊支在生產(chǎn)過程和流通過程的周轉(zhuǎn)資金，它的特點是只參加一次生產(chǎn)過程即被消耗掉，其價值全部轉(zhuǎn)移到新產(chǎn)品中去，然后在銷售收入中得到補償。根據(jù)流動資金的特點，加強流動資金管理的具體內(nèi)容是：合理核定流動資金的需要量；制定物資儲備定額和消耗定額；有計劃地采購、供應(yīng)原材料，搞好物資倉庫管理；采用先進技術(shù)，縮短生產(chǎn)周期，加快資金周轉(zhuǎn)；疏通流通渠道，減少產(chǎn)品積壓，提高周轉(zhuǎn)速度；建立建全流動資金管理制度；科學(xué)考核流動資金使用效果?？傊擁椖抠Y金的管理將完全按照國家項目的管理原則，專款專用，專人管理，節(jié)約開支，高效利用，嚴格報賬制度，增加審計檢查力度，保證將有限的資金使用在項目最需要的地方上。第九章 項目財務(wù)效益評價一、財務(wù)評價依據(jù)方法依據(jù)：一是《國家項目可行性研究報告編寫提綱》中規(guī)定的方法與參數(shù)。二是國家計委和建設(shè)部聯(lián)合頒發(fā)的《建設(shè)項目經(jīng)濟評價方法和參數(shù)》（修訂版）；三是農(nóng)業(yè)部發(fā)展計劃司規(guī)劃設(shè)計研究院與建設(shè)部標準定額研究所共同編著的《農(nóng)業(yè)項目經(jīng)濟評價實用手冊》。取價原則：建設(shè)投資采用建設(shè)第一年的預(yù)測價格作為計算價格，通過預(yù)備費解決建設(shè)物資在建設(shè)期的漲價問題。生產(chǎn)期投入物和產(chǎn)出物的價格，以近期市場價格為基價，在計算期內(nèi)保持不變?；A(chǔ)參數(shù)：項目計算期12年，建設(shè)投資期1年，基準收益率10%，土建工程折舊年限30年，設(shè)備折舊年限20年，奶山羊折舊年限8年，無形資產(chǎn)攤銷年限10年，遞延資產(chǎn)攤銷年限10年，大修費占折舊費25%，福利費占工資14%，管理費占年總銷售收入的5%，銷售費占年總銷售收入的8%，增值稅銷項稅率17%，進項13%，城市維護建設(shè)稅率5%、教育費附加3%，企業(yè)所得稅稅率33%。企業(yè)提留占10%，%。二、項目財務(wù)收據(jù)估算1. 銷售收入本項目正常經(jīng)營年可實現(xiàn)銷售收入11260萬元。其中，鮮奶制品收入7000萬元；種母羊收入4000萬元；羯(肉)羊收入200萬元；胎盤收入60萬元。（見附表4）。，其中，原輔材料2960萬元，燃料動力費365萬元，工資及福利費160萬元，，財務(wù)費72萬元，攤銷費13萬元，管理費503萬元，其他用費720萬元。，變動成本4335萬元，經(jīng)營成本5734萬元（見附表5）。（1）稅收該項目產(chǎn)品征增值稅，進項稅率13%，銷項稅率17%，企業(yè)所得稅稅率33%。，其中，增值稅為1482萬元，，肉羊屠宰稅2萬元。（見附表6）。（2）利潤，%，%。，（見附表6）。根據(jù)本項目匯總的全部投資財務(wù)現(xiàn)金流量附表7可知，該項目為標準常規(guī)項目，即項目累計現(xiàn)金流入總量大于累計現(xiàn)金流出總量，并累計凈現(xiàn)金流量僅有一次由負變正的過程。項目最大現(xiàn)金流量為24260萬元，最小現(xiàn)金流量為6589萬元。三、財務(wù)效益分析① 投資利潤率=%ic=10%② 投資收益率=%ic=10%③ 財務(wù)凈現(xiàn)值=0④ 財務(wù)內(nèi)部收益率=%ic=10%⑤ 靜態(tài)全部投資償還期=（含建設(shè)期）⑥ 動態(tài)全部投資償還期=（含建設(shè)期）⑦ （含建設(shè)期）① 投資利潤率=%ic=10%② 投資收益率=%ic=10%③ 財務(wù)凈現(xiàn)值=7822萬元0④ 財務(wù)內(nèi)部收益率=%ic=10%⑤ 靜態(tài)全部投資償還期=（含建設(shè)期）⑥ 動態(tài)全部投資償還期=（含建設(shè)期）⑦ （含建設(shè)期）四、項目財務(wù)風險分析盈虧平衡是指項目達到一定生產(chǎn)能力時，對產(chǎn)量、成本、利潤三者關(guān)系進行定量描述的一種分析方法。其主要目的是通過確定和計算盈虧平衡點，以考察分析投資項目在不虧不盈情況下所能承受風險的能力。該項目建成投入運營后，正常年可實現(xiàn)銷售收入11260萬元，，變動成本4335萬元，經(jīng)營成本5734萬元。生產(chǎn)運營期盈虧平衡點為：盈虧平衡點生產(chǎn)能力利用率=%盈虧平衡點銷售收入=安全幅度==安全幅度率=%＞40%(屬超安全)。項目實施建設(shè)和生產(chǎn)運營過程中會受到內(nèi)外部各種不確定性因素的影響，因此，特設(shè)置銷售收入、經(jīng)營成本兩個主要因素，各增加或減少5%、10%時，對項目投資利潤率、財務(wù)凈現(xiàn)值、財務(wù)內(nèi)部收益率、動態(tài)全部投資回收期等主要財務(wù)指標進行敏感性分析，兩個因素的增減變化對項目財務(wù)效益指標的敏感性程度依次為銷售收入＞經(jīng)營成本。同時，當銷售收入下降10%、經(jīng)營成本上升10%時，項目未發(fā)現(xiàn)風險臨界點。盡管該項目具有較強的抗風險能力，但仍需要在項目生產(chǎn)經(jīng)營過程中，積極應(yīng)用科學(xué)的經(jīng)營管理方法和先進的生產(chǎn)技術(shù)，提高產(chǎn)品質(zhì)量和服務(wù)質(zhì)量，增強產(chǎn)品競爭力和市場占有率，促進項目產(chǎn)品順暢銷售，保證銷售收入持續(xù)增加。同時，還要精打細算、節(jié)約投資，加強成本管理，降低成本費用，保證項目始終處于最佳運行狀態(tài)。五、項目財務(wù)評價結(jié)論項目財務(wù)分析的結(jié)論是：①投資建設(shè)方案科學(xué)，建設(shè)規(guī)模合理，資金籌措方式可行，具有一定的操作性；②項目具有較高的投資回報，商業(yè)財務(wù)效益好，借款償還能力強，抗風險能力強；③項目實施會給項目單位帶來巨大的經(jīng)濟效益，也能帶動畜牧業(yè)及相關(guān)基礎(chǔ)產(chǎn)業(yè)的發(fā)展。由于該項目收益能力、償還能力、抗風險能力都較高，因此，項目在財務(wù)上是可行的。