【文章內容簡介】 收入階層；三是高級交流禮品四是以香港、臺灣等東南亞成熟的羊奶消費市場為主體，實施出口。（4）品牌及促銷策略為了時刻保證產品的領先地位，并與可能出現的競爭者競爭，將實施如下品牌策略。①電視廣告：在陜西省電視臺、CCTV投放品牌廣告，滲透潛在用戶，擴大產品影響力。② 城市策略：產品進入市場中期，在北京、上海、深圳、香港等發(fā)達城市投放一定的廣告和產成品，爭取高端消費者。③ 專供策略：提供：2008奧運會、中國國宴、中央首長專飲、專用等。④ 網絡策略：與有影響力的門戶網站合作，鏈接我們的網站，在網上展示我們的奶山羊繁育養(yǎng)殖基地和加工廠，開展互動、大獎活動，以擴大品牌的知名度和影響力。⑤ 戶外廣告：選擇西安、首都、上海、深圳機場樹立大型戶外廣告牌，制作巨幅噴繪進行廣告宣傳。第六章 項目戰(zhàn)略投資與戰(zhàn)略合作一、戰(zhàn)略投資者中國富平奶山羊產業(yè)經濟技術開發(fā)區(qū)由中新匯源農牧業(yè)經濟技術發(fā)展控股有限公司與陜西富平縣人民政府共同投資建成。中新匯源農牧業(yè)經濟技術發(fā)展控股有限公司，是由澳紐地區(qū)（南半球）最大、最權威的農牧業(yè)品質認證公司AgriQuality、全球最大羊基因庫的擁有者Rissington、新西蘭國家最大的農牧業(yè)科技研發(fā)和技術孵化的公營機構Agresearch、全球僅有的幾家擁有精準胚胎生產技術和工廠化胚胎移植接種技術公司Premier Genetics、擁有世界領先之“盤管式”鮮奶加工設備技術的山東匯源實業(yè)公司、中國農牧業(yè)技術國際貿易與項目投資服務之專業(yè)公司北京吉日中天科貿有限公司合作組建的國際型農牧業(yè)經濟技術發(fā)展與控股投資公司投資組建。具有：提供奶山羊品種、精準胚胎、生物防衛(wèi)技術、乳品加工整廠設備，及配套營銷策劃、運營管理、國際認證、運營發(fā)展基金支持等產業(yè)系統服務功能。 富平縣人民政府是國家授予的唯一“中國奶山羊之鄉(xiāng)”。作為投資合作方，富平縣政府在項目建設用地、國家產業(yè)政策扶持、基地設施建設、項目環(huán)境安全、稅費減免、管理人才等方面給予全力支持。二、戰(zhàn)略合作伙伴中國富平奶山羊產業(yè)經濟技術開發(fā)區(qū)作為一個事業(yè)項目，得到新西蘭國家畜牧業(yè)界同仁的大力的支持，作為戰(zhàn)略合作伙伴： 該企業(yè)是澳紐地區(qū)（南半球）最大、最權威的農牧業(yè)品質認證公司。其所作出的認證包括美國、全歐盟，以及亞太地區(qū)的所有國家所認可。 AgriQuality公司又是全球生物防衛(wèi)技術與服務領域的最優(yōu)秀機構。其技術服務：包括領先的GSP衛(wèi)星時時定位預警系統、畜禽疾病防衛(wèi)控制系統、最尖端生物科技疫苗等。就連農牧業(yè)發(fā)達的美國、加拿大、澳大利亞、英國等都在使用本系統。Rissington公司該公司是全球最大羊基因庫的擁有者。同時擁有當今世界上最先進的肉用綿羊、奶山羊、絨山羊、（包括：奶絨兼用型、肉絨兼用型等優(yōu)秀羊品種等）。Rissington公司可以根據目標市場的需要，3年內培育出適用當地市場發(fā)展需求的優(yōu)質、精良的羊品種。開發(fā)擁有的羊基因生物工廠技術，可以利用羊體攜帶培育人體醫(yī)療用疫苗和基因，且對羊體的生長發(fā)育無任何損害。 Agresearch公司該公司是新西蘭國家最大的農牧業(yè)科技研發(fā)和技術孵化的公營機構。擁有并掌控新西蘭國家最先進的農牧業(yè)科技與發(fā)展平臺。其奶牛、肉牛、牧草、奶牛保健、農牧場管理技術，名列世界前矛。2004年剛剛完成的奶牛專用營養(yǎng)性牧草，全球獨步，絕無僅有。該牧草是針對奶牛的品種特性、生活習性、健康要求等而培育的數字化高科技牧草。其粗蛋白和糖份的含量已得到量化。對其所產牛奶的品質有飛躍性的提高和保證。L I CABS公司該公司是世界最大的奶?；驇斓膿碛姓?，并擁有領導國際市場的奶畜精尖、精準技術。包括：精準胚胎繁殖技術的生物科技，基因分析與品種優(yōu)化，畜群的檢驗、測試與考核，奶成份的分析技術以及家畜群分析與與數據庫管理，農場管理，動物保健管理技術，農場自動化解決方案等。擁有豐富的科研資源，牧業(yè)教育與培訓提供充足的資源。  Premier Genetics公司該企業(yè)是全球僅有的幾家擁有精準胚胎生產技術和工廠化胚胎移植接種技術的公司。其胚胎移植性控技術和移植接種之成功率處于世界領先地位。又是世界第一頭紅鹿的誕生地和培育者。紅鹿通體橘紅，除具有一般鹿的藥用和食用等經濟價值外，其血用價值、觀賞價值、毛皮價值極高。尤其血用價值，幾乎接近海洛因的價值。 第七章 項目執(zhí)行管理一、項目執(zhí)行單位旗艦：陜西新源生態(tài)羊產業(yè)科技開發(fā)有限公司執(zhí)行艦隊（分公司）：根據產業(yè)發(fā)展，成立相應執(zhí)行公司。規(guī)劃包括：（1）種羊場事業(yè)有限公司（包括：胚胎移植中心等）（2）乳制品有限公司（3）飼料有限公司（4）種羊交易市場（5）商業(yè)物流有限公司（6）動物醫(yī)院及保健防疫中心二、產業(yè)鏈設置第一產業(yè)鏈：種羊場事業(yè)有限公司232。家庭牧場232。種羊交易市場232。乳制品有限公司232。商業(yè)物流有限公司第二產業(yè)鏈：飼料有限公司232。家庭牧場232。全富平奶山羊養(yǎng)殖戶232。陜西省奶畜產業(yè)232。全國奶畜產業(yè)232。商業(yè)物流有限公司第三產業(yè)鏈：產品引進（研發(fā)）232?？焖俜趸?32。制品生產232。商業(yè)物流有限公司。三、研究開發(fā)項目保健強體美容型動物飲料系列產品的開發(fā)保健型功能專用奶系列產品的研發(fā)奶山羊產業(yè)的綜合開發(fā)利用與生態(tài)平衡工程研究新源1號奶山羊的選育與科技推廣配套新技術研究生態(tài)奶羊發(fā)展的循環(huán)經濟模式研究四、項目執(zhí)行管理單位 陜西新源生態(tài)羊產業(yè)科技開發(fā)公司按合資企業(yè)有限責任公司組建董事會、監(jiān)事會。合資企業(yè)按經營權與所有權分離原則，組建職能健全、運行高效的企業(yè)管理團隊。建立現代企業(yè)管理制度和利益機制，充分調動員工的積極性，對企業(yè)實行科學有效管理，確保項目目標的按期實現。組織架構圖董事會執(zhí)行總裁產業(yè)執(zhí)行副總裁商務運營副總裁政務管理副總裁地產開發(fā)物資采供產品營銷技術開發(fā)加工企業(yè)養(yǎng)殖基地育種基地計劃財務項目監(jiān)督人力資源企業(yè)政務企業(yè)策劃 五、資金籌措運作為了適應西部大開發(fā)戰(zhàn)略，中新匯源農牧業(yè)經濟技術發(fā)展控股有限公司將產業(yè)優(yōu)勢與具有金融資本增值功能的投資者合作，特別是與新西蘭牧業(yè)技術、品種為依托的投資集團合作，實現國際金融資本與產業(yè)資本的有效結合，將中國良種奶山羊示范項目建設成為國家級標志性產業(yè)經濟園區(qū)。其融資途徑如下：項目總投資1億元，需債務性融資與政策性融資同步進行。其中，項目技術孵化投資:6000萬元人民幣富平縣土地投資:2000萬元人民幣申請國家抶貧政策性貸款支持：2000萬元人民幣第八章 項目投資估算與資金籌措一、投資估算依據及說明。，各專業(yè)提供的技術經濟數據及參數。、決算資料并結合本項目的實際情況確定。設備安裝、運轉、調試等費用按設備購置費的10%計算。，設計論證費等，參照同類建設項目費用指標計提。7. 根據國家《固定資產投資方向調節(jié)稅的有關規(guī)定》，本項目固定資產投資方向調節(jié)稅為零。%計取。二、項目總投資估算根據項目的總體規(guī)劃、空間布局和建設內容，按照單項工程投資估算法，項目工程建設投資為6480萬元，其中，土建工程投資3664萬元，%，設備及安裝費投資1771萬元， %，購羊投資400萬元，%，無形資產投資80萬元，遞延資產投資50萬元，不可預見投資467萬元，%，建設期利息48萬元。（具體見附表1）。2項目流動資金投資依據該項目產品的總成本費用估算表，，需運營流動資金3061萬元，,。流動資金全部來源于國家扶貧貸款。（見附表3）。項目總投資=6480萬元（工程建設投資）+3061萬元（運營流動資金）=9541萬元，其中，%，%。（見附表3）。三、資金來源與籌措本項目資金來源，主要由國家扶貧貸款、富平縣土地投入、項目技術孵化投資三個方面構成。其中，國家扶貧貸款5000萬元，%，主要用于購買奶山羊、設備購置和運營流動資金；富平縣土地投入1764萬元，%；項目技術孵化投資2777萬元，%，主要用于項目土建工程、無形資產、遞延資產和其他投資。（見附表3）。四、資金使用與管理資金管理就是要全面考核項目的資金流量（現金流入量和現金流出量），減少資金的占用量、加速資金周轉、提高資金的利用率，是有限的資金產生最大的經濟效果。工程建設資金主要是用于項目建設過程中的投資，是固定資產的貨幣表現，是墊支在勞動手段上的資金，如工程、設備、土地、技術等。工程建設資金的管理必須根據它的特點來進行，具體內容有：固定資產的購置和建造要有計劃性；要努力提高已有固定資產的利用率；合理計提折舊；科學考核固定資產利用效果；設立項目專用賬戶，?？顚Ｓ?，嚴格按國家項目資金管理辦法進行資金的調控與使用。運營流動資金是項目進行日常經營活動，墊支在生產過程和流通過程的周轉資金，它的特點是只參加一次生產過程即被消耗掉，其價值全部轉移到新產品中去，然后在銷售收入中得到補償。根據流動資金的特點，加強流動資金管理的具體內容是：合理核定流動資金的需要量；制定物資儲備定額和消耗定額；有計劃地采購、供應原材料，搞好物資倉庫管理；采用先進技術，縮短生產周期，加快資金周轉；疏通流通渠道，減少產品積壓，提高周轉速度；建立建全流動資金管理制度；科學考核流動資金使用效果?？傊?，該項目資金的管理將完全按照國家項目的管理原則，?？顚Ｓ茫瑢Ｈ斯芾?，節(jié)約開支，高效利用，嚴格報賬制度，增加審計檢查力度，保證將有限的資金使用在項目最需要的地方上。第九章 項目財務效益評價一、財務評價依據方法依據：一是《國家項目可行性研究報告編寫提綱》中規(guī)定的方法與參數。二是國家計委和建設部聯合頒發(fā)的《建設項目經濟評價方法和參數》（修訂版）；三是農業(yè)部發(fā)展計劃司規(guī)劃設計研究院與建設部標準定額研究所共同編著的《農業(yè)項目經濟評價實用手冊》。取價原則：建設投資采用建設第一年的預測價格作為計算價格，通過預備費解決建設物資在建設期的漲價問題。生產期投入物和產出物的價格，以近期市場價格為基價，在計算期內保持不變?；A參數：項目計算期12年，建設投資期1年，基準收益率10%，土建工程折舊年限30年，設備折舊年限20年，奶山羊折舊年限8年，無形資產攤銷年限10年，遞延資產攤銷年限10年，大修費占折舊費25%，福利費占工資14%，管理費占年總銷售收入的5%，銷售費占年總銷售收入的8%，增值稅銷項稅率17%，進項13%，城市維護建設稅率5%、教育費附加3%，企業(yè)所得稅稅率33%。企業(yè)提留占10%，%。二、項目財務收據估算1. 銷售收入本項目正常經營年可實現銷售收入11260萬元。其中，鮮奶制品收入7000萬元；種母羊收入4000萬元；羯(肉)羊收入200萬元；胎盤收入60萬元。（見附表4）。，其中，原輔材料2960萬元，燃料動力費365萬元，工資及福利費160萬元，，財務費72萬元，攤銷費13萬元，管理費503萬元，其他用費720萬元。，變動成本4335萬元，經營成本5734萬元（見附表5）。（1）稅收該項目產品征增值稅，進項稅率13%，銷項稅率17%，企業(yè)所得稅稅率33%。，其中，增值稅為1482萬元，，肉羊屠宰稅2萬元。（見附表6）。（2）利潤，%，%。，（見附表6）。根據本項目匯總的全部投資財務現金流量附表7可知，該項目為標準常規(guī)項目，即項目累計現金流入總量大于累計現金流出總量，并累計凈現金流量僅有一次由負變正的過程。項目最大現金流量為24260萬元，最小現金流量為6589萬元。三、財務效益分析① 投資利潤率=%ic=10%② 投資收益率=%ic=10%③ 財務凈現值=0④ 財務內部收益率=%ic=10%⑤ 靜態(tài)全部投資償還期=（含建設期）⑥ 動態(tài)全部投資償還期=（含建設期）⑦ （含建設期）① 投資利潤率=%ic=10%② 投資收益率=%ic=10%③ 財務凈現值=7822萬元0④ 財務內部收益率=%ic=10%⑤ 靜態(tài)全部投資償還期=（含建設期）⑥ 動態(tài)全部投資償還期=（含建設期）⑦ （含建設期）四、項目財務風險分析盈虧平衡是指項目達到一定生產能力時，對產量、成本、利潤三者關系進行定量描述的一種分析方法。其主要目的是通過確定和計算盈虧平衡點，以考察分析投資項目在不虧不盈情況下所能承受風險的能力。該項目建成投入運營后，正常年可實現銷售收入11260萬元，，變動成本4335萬元，經營成本5734萬元。生產運營期盈虧平衡點為：盈虧平衡點生產能力利用率=%盈虧平衡點銷售收入=安全幅度==安全幅度率=%＞40%(屬超安全)。項目實施建設和生產運營過程中會受到內外部各種不確定性因素的影響，因此，特設置銷售收入、經營成本兩個主要因素，各增加或減少5%、10%時，對項目投資利潤率、財務凈現值、財務內部收益率、動態(tài)全部投資回收期等主要財務指標進行敏感性分析，兩個因素的增減變化對項目財務效益指標的敏感性程度依次為銷售收入＞經營成本。同時，當銷售收入下降10%、經營成本上升10%時，項目未發(fā)現風險臨界點。盡管該項目具有較強的抗風險能力，但仍需要在項目生產經營過程中，積極應用科學的經營管理方法和先進的生產技術，提高產品質量和服務質量，增強產品競爭力和市場占有率，促進項目產品順暢銷售，保證銷售收入持續(xù)增加。同時，還要精打細算、節(jié)約投資，加強成本管理，降低成本費用，保證項目始終處于最佳運行狀態(tài)。五、項目財務評價結論項目財務分析的結論是：①投資建設方案科學，建設規(guī)模合理，資金籌措方式可行，具有一定的操作性；②項目具有較高的投資回報，商業(yè)財務效益好，借款償還能力強，抗風險能力強；③項目實施會給項目單位帶來巨大的經濟效益，也能帶動畜牧業(yè)及相關基礎產業(yè)的發(fā)展。由于該項目收益能力、償還能力、抗風險能力都較高，因此，項目在財務上是可行的。