擔保機構(gòu)的風險管理(編輯修改稿)
2025-02-13 14:56 本頁面
【文章內(nèi)容簡介】 （ 2） ? 了解客戶的基本情況 ? 確認借款用途 ： 增加經(jīng)營資本 投資新的項目 償還債務 ? 企業(yè)管理人員的素質(zhì) ? 高風險借款人的預警信號 ? 過度交易 ：借款人的過度交易 ? 不利交易 ：對借款人不利的交易 ? 流動性危機 ：借款人的現(xiàn)金流入不敷出 ? 過度的資本支出 ：借款人的資本項目支出過大 ? 尋機性會計處理 ：借款人掩蓋真實的財務狀況 ? 欺騙行為 ： 廣東金融學院 企業(yè)風險診斷與預警信號（ 3） ?企業(yè)破產(chǎn)征兆： ? 業(yè)務迅速擴張，尤其是伴隨有借款飆升的擴張期 ? 企業(yè)首腦兼董事長和總經(jīng)理之職，具有很強的支配欲，董事會斗爭和一至多名董事辭職的現(xiàn)象，一般是企業(yè)出現(xiàn)問題的 “ 主要標志 ” ? 企業(yè)相對年輕（企業(yè)容易在早期破產(chǎn)） ? 使用尋機性會計技巧，特別是運用準備金進行調(diào)整。 ?企業(yè)中長期經(jīng)營能力分析 行業(yè)及經(jīng)營方向；現(xiàn)金流和盈利能力；市場與產(chǎn)品；技術進步；競爭優(yōu)勢；分析結(jié)果 廣東金融學院 銀行從業(yè)人員道德風險 ? 銀保合作：是擔保機構(gòu)維護的重要外部關系。 ? 兩種情況： 一是擔保項目有發(fā)展前景，與擔保公司一齊合作以支持企業(yè)的發(fā)展 一是項目本身已有風險，銀行人員轉(zhuǎn)移風險給擔保機構(gòu) ? 風險特點 A、一般不是組織行為 ,而是個人行為 B、通常銀行處于強勢地位 ,擔保公司在博弈中為保住業(yè)務來源而處于弱勢 C、銀行出于自身利益的角度轉(zhuǎn)嫁貸款風險 ,導致風險與收益不對等 . ? 就我國目前擔保行業(yè)的業(yè)務特征而言 ,擔保機構(gòu)與銀行是一種合作關系 ,這種關系主要建議在相互信任的基礎上 ,在項目運作過程中相關人員的道德風險是否可以控制 ,其判斷標準較主觀 ,并沒有一個客觀量化的標準 ,導致道德風險不可控 . ? 在受理業(yè)務中擔保公司大多是基于銀行內(nèi)部人的推薦 ,基于推薦人的信用 .但推薦人不承擔任何風險和責任 ,往往易發(fā)生內(nèi)外勾結(jié)和串謀代此損害擔保公司利益 銀行從業(yè)人員道德風險的防范 擔保機構(gòu)人員道德風險 擔保從業(yè)人員需要良好的職業(yè)素質(zhì)和道德品質(zhì) 主要表現(xiàn)： 一是擔保人員不盡職責或違規(guī)操作 二是信息不對稱下為彌補損失過度冒險，致使風險更加惡化 三是個別擔保人員道德低下，影響在企業(yè)和銀行的形象 167。 6 擔保風險項目的認定（ 2） 二、風險項目報告 ? 風險分析 () 體現(xiàn)風險的具體指標 風險值，包括風險概率和可能損失額 應采取的控制措施 出現(xiàn)風險的原因及責任分析 ? 風險控制和處理 簽訂還款計劃 增加抵押物、質(zhì)押物和反擔保人 制定一攬子解決方案 處置抵押物、質(zhì)押物 提起訴訟 （訴訟時效 —— 還款期限屆滿之日起二年內(nèi)） 三、風險項目及其風險控制方案的確認 【 思考 】 對以資本運作為主導方向的公司須特別警惕。 如果保前審查階段預計的公司經(jīng)營成本沒有實現(xiàn)， 必須仔細分析原因并及時補充約束措施。 廣東金融學院 167。 7 擔保項目的代償與追償（ 1） 一、擔保代償?shù)牟僮鞒绦? ? 界定法律責任 依據(jù) 《 擔保法 》《 保證合同 》 的約定，界定各方的法律責任，弄清該不該代償、代償?shù)姆秶按鷥數(shù)淖罡呦揞~等。 ? 測算與代償有關的財務數(shù)據(jù) 包括：本金、利息、違約金、罰息（一般高于同期正常利息 2050）。 為免銀行向擔保機構(gòu)轉(zhuǎn)嫁風險，不提倡支付貸款利息、罰息、違約金等。 ? 代償方案談判：爭取債權人給予代償寬限期 36月。 ? 履行代償方案 ? 落實代償后續(xù)工作 辦理解除擔保責任等內(nèi)部財務處理手續(xù)：將“或有債務”轉(zhuǎn)變?yōu)楝F(xiàn)實債務，即代償金額應該成為向被擔保企業(yè)應收賬款。 書面通知債務人。
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