【文章內(nèi)容簡介】 一年內(nèi)到期的長期債權(quán)投資 15 流動負債合計 64 174,668, 142,508,其他流動資產(chǎn) 16流動資產(chǎn)合計 17 503,920, 499,219,非流動資產(chǎn)： 非流動負債：可供出售金融資產(chǎn) 18 長期借款 65持有至到期投資 19 應(yīng)付債券 66投資性房地產(chǎn) 20 長期應(yīng)付款 67長期投資： 專項應(yīng)付款 68重慶雷士照明有限公司資產(chǎn)負債表201 0年2月 會企 02 表項目 行次 本月數(shù) 本年累計數(shù)一、產(chǎn)品銷售收入 1 12,708, 94,117,減:產(chǎn)品銷售成本 2 8,766, 65,742,產(chǎn)品銷售稅金及附加 3二、產(chǎn)品銷售利潤（虧損以“－”號填列） 4 3,941, 28,375,加:其他業(yè)務(wù)利潤（虧損以“－”號填列） 5 5, 9,減:銷售費用 6 93, 465,管理費用 7 566, 1,187,財務(wù)費用 8 24, 444,資產(chǎn)減值損失 9加:公允價值變動收益（損失以“－”號填列） 10三、營業(yè)利潤（虧損以“－”號填列） 11 3,311, 26,286,加:投資收益（損失以“－”號填列） 12補貼收入 13營業(yè)外收入 14 142, 414,減:營業(yè)外支出 15 466, 466,四、利潤總額（虧損總額以“－”號填列） 16 2,987, 26,234,減:所得稅 17 224, 1,967,五、凈利潤（凈虧損以“－”號填列） 18 2,763, 24,266,損 益 表編制單位 :重慶雷士照明有限公司 2022 年 02 月201 0年2月 REF!項目 行次 本月數(shù) 本年累計數(shù) 項目 行次一、經(jīng)營活動產(chǎn)生的現(xiàn)金流量0補充資料：銷售商品、提供勞務(wù)收到的現(xiàn)金 1 7,433,155 137,728,605 1 、將凈利潤調(diào)節(jié)為經(jīng)營活動的現(xiàn)金流量： 40收到的租金 2 . 凈利潤 41收到的稅費返還 3 加：計提的資產(chǎn)減值準備 42收到的其它與經(jīng)營活動有關(guān)的現(xiàn)金 4 140,593 9,946,688 . 固定資產(chǎn)折舊 43. 無形資產(chǎn)攤銷 44現(xiàn)金流入小計5 7,573,747 147,675,294 . 長期待攤費用攤銷 45購買商品接受勞務(wù)支付的現(xiàn)金 6 15,391,264 77,389,306 . 待攤費用減少（減：增加） 46支付給職工以及為職工支付的現(xiàn)金 7 2,619,022 6,710,567 . 預(yù)提費用增加（減：減少） 47支付的各種稅費 8 12,906,146 16,680,517 . 處置固定資產(chǎn)、無形資產(chǎn)和其他長期資產(chǎn)的損失（減：收益） 48支付的其它與經(jīng)營活動有關(guān)的現(xiàn)金 9 11,902,739 25,176,209 . 固定資產(chǎn)報廢損失 49現(xiàn)金流出小計10 42,819,171 125,956,598 . 財務(wù)費用 50經(jīng)營活動產(chǎn)生的現(xiàn)金凈額11 35,245, 21,718,695 . 投資損失（減：收益） 51二、投資活動產(chǎn)生的現(xiàn)金流量 . 存貨的減少（減：增加） 52收回投資所收到的現(xiàn)金 12 . 遞延稅款貸項（減：借項） 53分得股利或利潤所收到的現(xiàn)金 13 . 經(jīng)營性應(yīng)收項目的減少（減：增加） 54取得債券利息收入所收到的現(xiàn)金 14 . 經(jīng)營性應(yīng)付項目的增加（減：減少） 55重慶雷士照明有限公司現(xiàn)金流量表 預(yù)算工作的基本目的和流程 ? 企業(yè)要求領(lǐng)導(dǎo)者制定能實現(xiàn)財務(wù)目標的商業(yè)計劃和預(yù)算計劃 對于大公司而言是實現(xiàn)利潤目標不可缺少的計劃手段 了解商務(wù)決策的財務(wù)影響的關(guān)鍵手段 促使管理者針對有限的資源進行選擇 在短期利潤管理中，明確容易進行管理的事項 ? 股東期望利潤和現(xiàn)金收入的增長，良好的計劃必不可少 他們依靠公司年復(fù)一年穩(wěn)定的增長 ? 需要做出最優(yōu)的現(xiàn)金投資或是借貸的決定 ? 在發(fā)放貸款給公司前，債權(quán)人要求借款方提供完好的財務(wù)規(guī)劃 ? 為制定商務(wù)決策提供數(shù)據(jù) 為什么公司要進行預(yù)算規(guī)劃？ ? 預(yù)算是一種公司整體規(guī)劃和動態(tài)控制的管理方法，是對公司整體經(jīng)營活動的一系列 量化的計劃安排 ? 細化了公司整體戰(zhàn)略發(fā)展目標和年度經(jīng)營計劃 ? 預(yù)算涉及公司所有分、子公司和部門以及各項經(jīng)營活動，其有效推行 為各分、子公司和部門確定了具體可行的努力目標 ，同時也建立了他們必須共同遵守的行為規(guī)范 ? 預(yù)算是進行事前、事中、事后控制的有效工具，便于管理層在過程中控制和監(jiān)督業(yè)務(wù)執(zhí)行情況，及時發(fā)現(xiàn)執(zhí)行中存在的偏差并確定偏差的大小， 預(yù)算是執(zhí)行過程中進行管理監(jiān)控的基準和參照 ? 預(yù)算也是分、子公司和部門績效考核的基礎(chǔ)和比較對象 預(yù)算的概念及作用 預(yù)算是關(guān)于企業(yè)在一 定的時期內(nèi)（一般為 一年或一個既定的期 內(nèi)）經(jīng)營、財務(wù)等 方面的總體業(yè)務(wù)管理預(yù)測 結(jié)合企業(yè)戰(zhàn)略來設(shè)計預(yù)算 預(yù)算編制以公司的發(fā)展戰(zhàn)略目標 和公司在各具體方面的基本策略 為編制原則，以良好的組織架構(gòu) 自上而下、自下而上相結(jié)合的方 式、明確的職責分工和權(quán)限劃分 以及完善的工作流程為基礎(chǔ) 設(shè)計分配資源的程序 企業(yè)內(nèi)部在資源分配上的競爭 是不可避免的，企業(yè)必須設(shè)計 資源分配的程序以支持企業(yè)的 主要戰(zhàn)略 設(shè)計有彈性的預(yù)算 設(shè)計有彈性的預(yù)算，并及時對差異進行分析調(diào)整，從而使企業(yè)能夠更好的對市場的的變動作出迅速的反應(yīng)，但一般不頻繁調(diào)整預(yù)算，并應(yīng)解釋調(diào)整的原因 降低預(yù)算的復(fù)雜度和周期 降低預(yù)算的繁雜度和周期將大大降低預(yù)算制訂所需的時間和成本，并降低對企業(yè)正常經(jīng)營所造成的影響 協(xié)調(diào)與績效考評的關(guān)系 預(yù)算的執(zhí)行情況通過績效考核體系中的相應(yīng)指標來反映，預(yù)算的執(zhí)行情況將會納入績效管理體系，但單純實現(xiàn)企業(yè)預(yù)算目標并不一定實現(xiàn)企業(yè)效益的最大化，所以應(yīng)以企業(yè)績效考評指標表現(xiàn)的最優(yōu)化為目標，實現(xiàn)預(yù)算目標是第二位的目標 結(jié)合成本控制來設(shè)計預(yù)算 精確的成本信息是預(yù)算的基礎(chǔ)， 大量精確的容易獲得的成本信息將大大提高預(yù)算的準確性和預(yù)算制訂的速度 年度計劃和預(yù)算的特點 市場環(huán)境 戰(zhàn)略 流程和 KPI 目標 /考核指標 執(zhí)行措施 (業(yè)務(wù)流程、成本、利益、主要績效考核指標、負責人) 業(yè)務(wù)管理 戰(zhàn)略控制 主要流程 業(yè)績考核指標 戰(zhàn)略 業(yè)務(wù)計劃 (3－ 5年) 預(yù)算 (1年 ) 目標數(shù)據(jù) 差異分析 未來 3個季度的滾動預(yù)測 根據(jù)商業(yè)環(huán)境和內(nèi)部的能力制定公司戰(zhàn)略 將戰(zhàn)略細化到目標和考核指標 為實現(xiàn)戰(zhàn)略目標和考核指標確認