[經(jīng)濟學]第13章中央銀行與商業(yè)銀行的監(jiān)管(編輯修改稿)
2025-02-11 01:41 本頁面
【文章內(nèi)容簡介】 3 表外科目的信用風險換算系數(shù)剩 余 到 期 日 1 年 以下 ： 利 率 合 約0% ； 匯 率 合 約1% ； 1 年 及 以 上 ：利 率 合 約 % ， 匯率合約 5%（ 有 海 運 或 其 他 裝 運 貨 物 作 抵 押 的 ）跟單信用證貸款的替代形式 100%50%20%22 1）資本充足率（續(xù)） ?中國銀監(jiān)會于 2021年 2月頒布 《商業(yè)銀行資本充足率管理辦法》 ，標志著我國商業(yè)銀行資本充足性管理走上正規(guī)化和法制化軌道。 ?該辦法第七條規(guī)定， “ 商業(yè)銀行資本充足率不得低于 8%，核心資本充足率不得低于4%。 ” 我國商業(yè)銀行資本成分見 表 134。 1. 審慎監(jiān)管政策的基本內(nèi)容 23 資 本 成 分核心資本 （ 1 ） 實 收 資 本 或 普 通 股 ； （ 2 ） 資 本 公 積 ； （ 3 ） 盈 余 公 積 ；（4 ）未分配利潤；（5 ）少數(shù)股權附屬資本 （ 1 ） 重 估 儲 備 ； （ 2 ） 一 般 準 備 ； （ 3 ） 優(yōu) 先 股 ；（4 ）可轉(zhuǎn)換債券；（5 ）長期次級債務商 業(yè) 銀 行 計算 資 本 充 足率 時 ， 應 從資 本 總 額 中扣除項（ 1 ） 商 譽 ； （ 2 ） 商 業(yè) 銀 行 對 未 并 表 金 融 機 構 的 資 本 投 資 ；（ 3 ） 商 業(yè) 銀 行 對 非 自 用 不 動 產(chǎn) 和 企 業(yè) 的 資 本 投 資 ； （ 4 ） 貸款 賬 面 價 值 中 扣 除 專 項 準 備 ； （ 5 ） 其 他 各 類 資 產(chǎn) 的 減 值 準備，也應從相應資產(chǎn)的賬面價值中扣除。表 1 3 4 我國商業(yè)銀行的資本成分24 2） 呆賬準備金 ?呆賬準備金計提和沖銷有 3種辦法： ?直接沖銷法 ?普通準備法 ?特別準備法 ?實際的呆賬準備制度可以將上述 3種方法加以組合，其中按 普通準備法 加 特別準備法 組合構建的制度有利于銀行的穩(wěn)健經(jīng)營，該方法也為大多數(shù)國家所接受。 1. 審慎監(jiān)管政策的基本內(nèi)容 25 2）呆賬準備金 （續(xù)） ?特別呆賬準備金的計提的前提是有一個科學的以風險為基礎的貸款分類方法。目前國際上使用較廣泛的是以美國為代表的“ 5級分類法”，它將銀行貸款資產(chǎn)分為正常、關注、次級、可疑和損失 5類。但各類貸款提取特別呆賬準備金的比率并無統(tǒng)一標準。 表 135是美聯(lián)儲和香港金融管理局的建議計提比率。 ?特別貸款準備金的賬務處理也不盡相同，主要包括 英美方式 和 德國方式 兩類。 1. 審慎監(jiān)管政策的基本內(nèi)容 26 分 類 美 聯(lián) 儲 香港金融管理局正常類貸款 0 0關注類貨款 5% 2%次級類貸款 20% 25%可疑類貸款 50% 75%損失類貸款 100% 100%表 1 3 5 各類貸款的特別呆賬準備金記提比率27 3）貸款集中 ?歷史經(jīng)驗表明，對個別借款者的貸款過分集中是世界上大多數(shù)銀行倒閉的經(jīng)常原因。 ?對銀行的貸款集中程度施加限制，目的是避免風險過于集中。 ?表 136反映了歐洲聯(lián)盟、美國和 IMF貨幣和匯兌事務部 (MAE)的要求 。 ?此外，還應對貸款的行業(yè)和地域的集中進行了限制。 1. 審慎監(jiān)管政策的基本內(nèi)容 28 要求 歐洲聯(lián)盟 美國 MA E 建議對 單 個借 款 人的貸款對 單 個 借 款 人的 貸 款 不 超 過總資本的 25%聯(lián) 邦 限 制 為 總 資 本 的15% ， 州 的 規(guī) 定 為 12%～ 25%對 單 個 借 款 人 或 一 組 關聯(lián) 借 款 人 的 貸 款 不 超 過25%對 關 系借 款 人的貸款對 關 系 單 位 貸款 不 超 過 總 資本的 20%不 提 供 優(yōu) 惠 ， 每 筆 貸款 不 超 過 總 資 本 的15% ， 對 關 系 人 的 貸款不超過資本總額不 提 供 優(yōu) 惠 ， 對 關 系 借款 人 的 貸 款 應 介 于 總 資本 的 15% ～ 25% ， 總 數(shù)不得超過資本總額表 1 3 6 歐洲聯(lián)盟、美國和 MA E 對銀行資產(chǎn)集中的要求29 4）流動性 ?流動性是指銀行根據(jù)存款和貸款的變化，隨時以合理的成本舉債或者將資產(chǎn)按其實際價值變現(xiàn)的能力。 ?監(jiān)管當局對銀行流動性的管理政策有兩種： ?向銀行發(fā)布衡量和管理流動性風險的指導方針 ?要求銀行流動資產(chǎn)與存款或總資產(chǎn)的比例達到某一標準 ?監(jiān)管當局一般會綜合運用這兩種政策 。 1. 審慎監(jiān)管政策的基本內(nèi)容 30 4）流動性（續(xù)） ?到目前為止，巴塞爾委員會還沒有設定
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