[經(jīng)濟學(xué)]第13章中央銀行與商業(yè)銀行的監(jiān)管(編輯修改稿)
2025-02-11 01:41 本頁面
【文章內(nèi)容簡介】 3 表外科目的信用風(fēng)險換算系數(shù)剩 余 到 期 日 1 年 以下 ： 利 率 合 約0% ； 匯 率 合 約1% ； 1 年 及 以 上 ：利 率 合 約 % ， 匯率合約 5%（ 有 海 運 或 其 他 裝 運 貨 物 作 抵 押 的 ）跟單信用證貸款的替代形式 100%50%20%22 1）資本充足率（續(xù)） ?中國銀監(jiān)會于 2021年 2月頒布 《商業(yè)銀行資本充足率管理辦法》 ，標(biāo)志著我國商業(yè)銀行資本充足性管理走上正規(guī)化和法制化軌道。 ?該辦法第七條規(guī)定， “ 商業(yè)銀行資本充足率不得低于 8%，核心資本充足率不得低于4%。 ” 我國商業(yè)銀行資本成分見 表 134。 1. 審慎監(jiān)管政策的基本內(nèi)容 23 資 本 成 分核心資本 （ 1 ） 實 收 資 本 或 普 通 股 ； （ 2 ） 資 本 公 積 ； （ 3 ） 盈 余 公 積 ；（4 ）未分配利潤；（5 ）少數(shù)股權(quán)附屬資本 （ 1 ） 重 估 儲 備 ； （ 2 ） 一 般 準(zhǔn) 備 ； （ 3 ） 優(yōu) 先 股 ；（4 ）可轉(zhuǎn)換債券；（5 ）長期次級債務(wù)商 業(yè) 銀 行 計算 資 本 充 足率 時 ， 應(yīng) 從資 本 總 額 中扣除項（ 1 ） 商 譽 ； （ 2 ） 商 業(yè) 銀 行 對 未 并 表 金 融 機 構(gòu) 的 資 本 投 資 ；（ 3 ） 商 業(yè) 銀 行 對 非 自 用 不 動 產(chǎn) 和 企 業(yè) 的 資 本 投 資 ； （ 4 ） 貸款 賬 面 價 值 中 扣 除 專 項 準(zhǔn) 備 ； （ 5 ） 其 他 各 類 資 產(chǎn) 的 減 值 準(zhǔn)備，也應(yīng)從相應(yīng)資產(chǎn)的賬面價值中扣除。表 1 3 4 我國商業(yè)銀行的資本成分24 2） 呆賬準(zhǔn)備金 ?呆賬準(zhǔn)備金計提和沖銷有 3種辦法： ?直接沖銷法 ?普通準(zhǔn)備法 ?特別準(zhǔn)備法 ?實際的呆賬準(zhǔn)備制度可以將上述 3種方法加以組合，其中按 普通準(zhǔn)備法 加 特別準(zhǔn)備法 組合構(gòu)建的制度有利于銀行的穩(wěn)健經(jīng)營，該方法也為大多數(shù)國家所接受。 1. 審慎監(jiān)管政策的基本內(nèi)容 25 2）呆賬準(zhǔn)備金 （續(xù)） ?特別呆賬準(zhǔn)備金的計提的前提是有一個科學(xué)的以風(fēng)險為基礎(chǔ)的貸款分類方法。目前國際上使用較廣泛的是以美國為代表的“ 5級分類法”，它將銀行貸款資產(chǎn)分為正常、關(guān)注、次級、可疑和損失 5類。但各類貸款提取特別呆賬準(zhǔn)備金的比率并無統(tǒng)一標(biāo)準(zhǔn)。 表 135是美聯(lián)儲和香港金融管理局的建議計提比率。 ?特別貸款準(zhǔn)備金的賬務(wù)處理也不盡相同，主要包括 英美方式 和 德國方式 兩類。 1. 審慎監(jiān)管政策的基本內(nèi)容 26 分 類 美 聯(lián) 儲 香港金融管理局正常類貸款 0 0關(guān)注類貨款 5% 2%次級類貸款 20% 25%可疑類貸款 50% 75%損失類貸款 100% 100%表 1 3 5 各類貸款的特別呆賬準(zhǔn)備金記提比率27 3）貸款集中 ?歷史經(jīng)驗表明，對個別借款者的貸款過分集中是世界上大多數(shù)銀行倒閉的經(jīng)常原因。 ?對銀行的貸款集中程度施加限制，目的是避免風(fēng)險過于集中。 ?表 136反映了歐洲聯(lián)盟、美國和 IMF貨幣和匯兌事務(wù)部 (MAE)的要求 。 ?此外，還應(yīng)對貸款的行業(yè)和地域的集中進行了限制。 1. 審慎監(jiān)管政策的基本內(nèi)容 28 要求 歐洲聯(lián)盟 美國 MA E 建議對 單 個借 款 人的貸款對 單 個 借 款 人的 貸 款 不 超 過總資本的 25%聯(lián) 邦 限 制 為 總 資 本 的15% ， 州 的 規(guī) 定 為 12%～ 25%對 單 個 借 款 人 或 一 組 關(guān)聯(lián) 借 款 人 的 貸 款 不 超 過25%對 關(guān) 系借 款 人的貸款對 關(guān) 系 單 位 貸款 不 超 過 總 資本的 20%不 提 供 優(yōu) 惠 ， 每 筆 貸款 不 超 過 總 資 本 的15% ， 對 關(guān) 系 人 的 貸款不超過資本總額不 提 供 優(yōu) 惠 ， 對 關(guān) 系 借款 人 的 貸 款 應(yīng) 介 于 總 資本 的 15% ～ 25% ， 總 數(shù)不得超過資本總額表 1 3 6 歐洲聯(lián)盟、美國和 MA E 對銀行資產(chǎn)集中的要求29 4）流動性 ?流動性是指銀行根據(jù)存款和貸款的變化，隨時以合理的成本舉債或者將資產(chǎn)按其實際價值變現(xiàn)的能力。 ?監(jiān)管當(dāng)局對銀行流動性的管理政策有兩種： ?向銀行發(fā)布衡量和管理流動性風(fēng)險的指導(dǎo)方針 ?要求銀行流動資產(chǎn)與存款或總資產(chǎn)的比例達到某一標(biāo)準(zhǔn) ?監(jiān)管當(dāng)局一般會綜合運用這兩種政策 。 1. 審慎監(jiān)管政策的基本內(nèi)容 30 4）流動性（續(xù)） ?到目前為止，巴塞爾委員會還沒有設(shè)定
教學(xué)課件相關(guān)推薦
鄂ICP備17016276號-1